土地增值稅清算表格系統(tǒng)模板

附表1土地增值稅清算稅款鑒證主表清算截止日期:年月日金額單位:元納稅人名稱計算機(jī)代碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址項(xiàng)目行次審核數(shù)一、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額1其中轉(zhuǎn)讓土地收入2轉(zhuǎn)讓地上建筑物及其附著物收入3二、扣除項(xiàng)目金額累計41.取得土地使用權(quán)所支付金額52.房地產(chǎn)開發(fā)成本6其中土地征用及拆遷賠償費(fèi)7前期工程費(fèi)8建筑安裝工程費(fèi)9基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)10公共配套設(shè)施費(fèi)11開發(fā)間接費(fèi)用12按核定標(biāo)準(zhǔn)扣除四項(xiàng)成本數(shù)133、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用14其中利息支出15其她房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用164、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)相關(guān)稅金17其中營業(yè)稅18城市維護(hù)建設(shè)稅19教育費(fèi)附加205、財政部要求加計20%扣除數(shù)21三、增值額22四、增值額與扣除項(xiàng)目金額之比（%）23五、適用稅率（%）24六、速算扣除系數(shù)（%）25七、應(yīng)繳土地增值稅稅款26八、免繳土地增值稅稅款27九、已繳土地增值稅稅款28十、項(xiàng)目清算應(yīng)補(bǔ)（退）土地增值稅稅額29十一、項(xiàng)目單位建筑面積成本費(fèi)用30填表說明:1、清算項(xiàng)目直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)、全部為一般住宅或其她商品房、在建工程項(xiàng)目整體轉(zhuǎn)讓,只填寫本表,不需填寫明細(xì)表。2、如四項(xiàng)成本按核定標(biāo)準(zhǔn)扣除,填入本表第13行,則第8、9、10、12行填“0”3、本表第30行:項(xiàng)目單位建筑面積成本費(fèi)用=許可扣除項(xiàng)目總金額/清算總面積。附表2土地增值稅清算稅款鑒證實(shí)細(xì)表一:一般住宅清算截止日期:年月日金額單位:元、平方米納稅人名稱計算機(jī)代碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址項(xiàng)目容積率項(xiàng)目所在土地等級該等級一般住宅單價上限樓號總套數(shù)住宅總建筑面積戶均建筑面積總售價平均單價已售面積清算一般住宅面積一般住宅應(yīng)分配成本百分比%項(xiàng)目行次審核數(shù)一、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額1二、扣除項(xiàng)目金額累計21.取得土地使用權(quán)所支付金額32.房地產(chǎn)開發(fā)成本4其中土地征用及拆遷賠償費(fèi)5前期工程費(fèi)6建筑安裝工程費(fèi)7基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)8公共配套設(shè)施費(fèi)9開發(fā)間接費(fèi)用10按核定標(biāo)準(zhǔn)扣除四項(xiàng)成本數(shù)113、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用12其中利息支出13其她房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用144、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)相關(guān)稅金15其中營業(yè)稅16城市維護(hù)建設(shè)稅17教育費(fèi)附加185、財政部要求加計20%扣除數(shù)19三、增值額20四、增值額與扣除項(xiàng)目金額之比（%）21五、適用稅率（%）22六、速算扣除系數(shù)（%）23七、應(yīng)繳土地增值稅稅款24八、免繳土地增值稅稅款25九、已繳土地增值稅稅款26十、項(xiàng)目清算應(yīng)補(bǔ)（退）土地增值稅稅額27填表說明:1、已售面積是指此次清算已售建筑面積總數(shù);清算一般住宅面積是指此次清算已售一般住宅建筑面積總數(shù)。2、一般住宅應(yīng)分配成本百分比=清算一般住宅面積/已售面積3、“樓號”按單棟號填寫,所需行次不夠,可自行增加。附表3土地增值稅清算稅款鑒證實(shí)細(xì)表二:其她商品房清算截止日期:年月日金額單位:元納稅人名稱計算機(jī)代碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址已售面積清算其她商品房面積其她商品房應(yīng)分配成本百分比%項(xiàng)目行次審核數(shù)一、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額1二、扣除項(xiàng)目金額累計21.取得土地使用權(quán)所支付金額32.房地產(chǎn)開發(fā)成本4其中土地征用及拆遷賠償費(fèi)5前期工程費(fèi)6建筑安裝工程費(fèi)7基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)8公共配套設(shè)施費(fèi)9開發(fā)間接費(fèi)用10按核定標(biāo)準(zhǔn)扣除四項(xiàng)成本數(shù)113、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用12其中利息支出13其她房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用144、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)相關(guān)稅金15其中營業(yè)稅16城市維護(hù)建設(shè)稅17教育費(fèi)附加185、財政部要求加計20%扣除數(shù)19三、增值額20四、增值額與扣除項(xiàng)目金額之比（%）21五、適用稅率（%）22六、速算扣除系數(shù)（%）23七、應(yīng)繳土地增值稅稅款24八、免繳土地增值稅稅款25九、已繳土地增值稅稅款26十、項(xiàng)目清算應(yīng)補(bǔ)（退）土地增值稅稅額27填表說明:1、其她商品房包含一般住宅以外各類商品房。2、已售面積是指此次清算已售建筑面積總數(shù);清算其她商品房面積是指此次清算已售一般住宅以外各類商品房建筑面積總數(shù)。3、其她商品房應(yīng)分配成本百分比=清算其她商品房面積/已售面積附表4房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入鑒證表取得收入起止日期:年月日至年月日金額單位:元納稅人名稱計算機(jī)代碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址開發(fā)商品房收入類別一般住房其她商品房其她項(xiàng)目累計銷售貨幣金額換取非貨幣性資產(chǎn)作價金額分配股東作價金額分配投資人作價金額用于職員福利作價金額用于職員獎勵作價金額對外投資金額抵償債務(wù)金額取得其她收益金額累計填表說明:1、直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)、在建工程整體轉(zhuǎn)讓清算項(xiàng)目,收入數(shù)填入其她項(xiàng)目欄中。附表5清算中面積審核調(diào)整明細(xì)表單位:平方米納稅人名稱計算機(jī)代碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址項(xiàng)目行次面積數(shù)據(jù)起源備注一、總建筑面積1=2+61二、可售面積2=3+4+52其中已售面積3已自用面積4未售（用）面積5三、不可售面積6=7+86其中許可扣除公共配套設(shè)施面積7其她面積8四、清算成本分?jǐn)偘俜直?=3/19%--------五、本期清算面積10=3+7*910--------填表說明:1、只轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)或在建工程整體轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目不填寫此表。2、數(shù)據(jù)起源是指獲取面積數(shù)據(jù)依據(jù)資料,如政府主管部門文件、權(quán)屬證書、計劃證書、銷售證書、測繪數(shù)據(jù)、銷售合相同。3、已自用面積指已出租或自用一年以上房產(chǎn)。4、如許可扣除公共配套設(shè)施為出讓用地,則“取得土地使用權(quán)所支付金額”和“土地征用及拆遷賠償費(fèi)”分?jǐn)偘俜直葢?yīng)單獨(dú)計算,公式為:清算成本分?jǐn)偘俜直?本期清算面積/總建筑面積附表6扣除項(xiàng)目匯總表金額單位:元納稅人名稱計算機(jī)代碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址項(xiàng)目有效憑證金額清算成本分?jǐn)偘俜直却舜慰鄢痤~此次未扣除金額1.取得土地使用權(quán)所支付金額2.房地產(chǎn)開發(fā)成本其中土地征用及拆遷賠償費(fèi)前期工程費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)公共配套設(shè)施費(fèi)開發(fā)間接費(fèi)用按四項(xiàng)成本核定數(shù)扣除3.房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用其中利息支出其她房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用4.與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)相關(guān)稅金其中營業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加5.財政部要求加計20%扣除數(shù)累計附表7取得土地使用權(quán)所支付金額鑒證表金額單位:元納稅人名稱計算機(jī)代碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址項(xiàng)目有效憑證金額清算成本分?jǐn)偘俜直却舜慰鄢痤~此次未扣除金額支付土地出讓金支付地價款金額交納相關(guān)稅費(fèi)其中:累計附表8土地征用及拆遷賠償費(fèi)鑒證表金額單位:元納稅人名稱計算機(jī)代碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址項(xiàng)目名稱有效憑證金額清算成本分?jǐn)偘俜直却舜慰鄢痤~此次未扣除金額土地征用費(fèi)用耕地占用稅勞動力安置費(fèi)安置動遷用房支出拆遷賠償款累計納稅人名稱計算機(jī)代碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址項(xiàng)目名稱有效憑證金額清算成本分?jǐn)偘俜直却舜慰鄢痤~此次未扣除金額計劃費(fèi)用設(shè)計費(fèi)用項(xiàng)目可行性研究費(fèi)用水文費(fèi)用地質(zhì)費(fèi)用勘探費(fèi)用測繪費(fèi)用七通一平支出累計附表9前期工程費(fèi)鑒證表附表10建筑安裝工程費(fèi)鑒證表金額單位:元納稅人名稱計算機(jī)代碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址項(xiàng)目名稱有效憑證金額清算成本分?jǐn)偘俜直却舜慰鄢痤~此次未扣除金額建筑工程費(fèi)用安裝工程費(fèi)用支付給承包方費(fèi)用其她建筑安裝工程費(fèi)用其中累計附表11基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)鑒證表金額單位:元納稅人名稱計算機(jī)代碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址項(xiàng)目有效憑證金額清算成本分?jǐn)偘俜直却舜慰鄢痤~此次未扣除金額開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路供水工程支出供電工程支出供氣工程支出排污工程支出排洪工程支出通訊工程支出照明工程支出環(huán)衛(wèi)工程支出綠化費(fèi)用其她設(shè)施工程發(fā)生支出其中累計附表12開發(fā)間接費(fèi)用鑒證表金額單位:元納稅人名稱計算機(jī)代碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址項(xiàng)目有效憑證金額清算成本分?jǐn)偘俜直却舜慰鄢痤~此次未扣除金額管理人職員資職員福利費(fèi)折舊費(fèi)修理費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)勞動保護(hù)費(fèi)周轉(zhuǎn)房攤銷費(fèi)其她發(fā)生間接費(fèi)用其中累計附表13公共配套設(shè)施費(fèi)鑒證表金額單位:元納稅人名稱計算機(jī)代碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址項(xiàng)目名稱有效憑證金額清算成本分?jǐn)偘俜直却舜慰鄢痤~此次未扣除金額物業(yè)管理用房費(fèi)用變電站費(fèi)用熱力站費(fèi)用水廠費(fèi)用居委會用房費(fèi)用派出所用房費(fèi)用幼稚園用房費(fèi)用學(xué)校用房費(fèi)用托兒所用房費(fèi)用公共廁所費(fèi)用自行車棚用房費(fèi)用郵電通訊用房費(fèi)用其她非營業(yè)性公共設(shè)施費(fèi)用其中:累計附表14利息支出鑒證表金額單位:元納稅人名稱計算機(jī)代碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址金融機(jī)構(gòu)名稱借款時間借款金額借款期限利率銀行同期利率許可列支利息金額清算成本分?jǐn)偘俜直却舜瘟兄Ы痤~此次未列支金額累計附表15與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)相關(guān)稅金鑒證表金額單位:元納稅人名稱計算機(jī)代碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址項(xiàng)目行次一般商品房其她商品房其她項(xiàng)目