財(cái)務(wù)部報(bào)銷管理制度

財(cái)務(wù)部報(bào)銷管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和合理性，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。2.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定和實(shí)際工作需要，不得鋪張浪費(fèi)。3.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。4.分級(jí)審批原則：根據(jù)費(fèi)用金額大小，實(shí)行分級(jí)審批制度，確保審批流程規(guī)范、高效。二、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)1.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。2.對(duì)于涉及多個(gè)項(xiàng)目或部門的費(fèi)用，應(yīng)按照受益對(duì)象分別填寫報(bào)銷單。（二）部門負(fù)責(zé)人審批1.員工所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后在報(bào)銷單上簽字審批。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注費(fèi)用是否與工作相關(guān)、是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)等。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到員工的報(bào)銷申請(qǐng)后，對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括發(fā)票真?zhèn)?、發(fā)票內(nèi)容是否與報(bào)銷事項(xiàng)相符、報(bào)銷金額是否準(zhǔn)確、審批手續(xù)是否齊全等。3.對(duì)于不符合要求的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求員工補(bǔ)充或更正；對(duì)于不合理的費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)費(fèi)用金額大小，按照公司的分級(jí)審批制度，由相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)綜合考慮費(fèi)用的性質(zhì)、金額等因素，做出審批決定。（五）總經(jīng)理審批1.對(duì)于重大費(fèi)用支出或特殊事項(xiàng)的報(bào)銷，需經(jīng)總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理審批后，報(bào)銷申請(qǐng)方可進(jìn)入報(bào)銷支付環(huán)節(jié)。（六）報(bào)銷支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的報(bào)銷申請(qǐng)，按照公司的財(cái)務(wù)支付流程進(jìn)行報(bào)銷支付。2.報(bào)銷款項(xiàng)原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到員工個(gè)人銀行賬戶，特殊情況需要現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。三、各類費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1.出差申請(qǐng)：?jiǎn)T工因工作需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)行政部門備案。2.差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)不同地區(qū)、不同級(jí)別制定相應(yīng)的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。3.報(bào)銷憑證：出差期間的住宿費(fèi)發(fā)票、交通費(fèi)發(fā)票、出差審批單等作為報(bào)銷憑證。4.報(bào)銷期限：?jiǎn)T工應(yīng)在出差結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1.招待申請(qǐng)：因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待活動(dòng)，應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2.招待標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和招待對(duì)象制定相應(yīng)的招待標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出。3.報(bào)銷憑證：招待費(fèi)用的發(fā)票、消費(fèi)清單、招待申請(qǐng)單等作為報(bào)銷憑證。4.報(bào)銷要求：報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)說明招待事項(xiàng)的具體情況，不得弄虛作假。（三）辦公用品及低值易耗品報(bào)銷規(guī)定1.采購(gòu)申請(qǐng)：各部門根據(jù)工作需要，提前填寫《辦公用品及低值易耗品采購(gòu)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，交行政部門統(tǒng)一采購(gòu)。2.驗(yàn)收入庫(kù)：行政部門采購(gòu)的辦公用品及低值易耗品到貨后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫(kù)手續(xù)。3.領(lǐng)用登記：?jiǎn)T工領(lǐng)用辦公用品及低值易耗品時(shí)，應(yīng)填寫《領(lǐng)用登記表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后領(lǐng)取。4.報(bào)銷憑證：辦公用品及低值易耗品的發(fā)票、采購(gòu)申請(qǐng)表、領(lǐng)用登記表等作為報(bào)銷憑證。（四）通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1.通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)員工的工作崗位和職級(jí)制定相應(yīng)的通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。2.報(bào)銷方式：?jiǎn)T工憑通訊費(fèi)發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷通訊費(fèi)，超過標(biāo)準(zhǔn)部分自理。3.報(bào)銷憑證：通訊費(fèi)發(fā)票作為報(bào)銷憑證。（五）車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1.車輛購(gòu)置：公司車輛購(gòu)置需經(jīng)總經(jīng)理審批，購(gòu)置費(fèi)用按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行核算。2.車輛使用：公司車輛由行政部門統(tǒng)一調(diào)配使用，使用部門應(yīng)填寫《車輛使用申請(qǐng)表》，經(jīng)行政部門負(fù)責(zé)人審批后使用。3.車輛費(fèi)用：包括燃油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、維修費(fèi)等，憑相關(guān)發(fā)票報(bào)銷。4.報(bào)銷憑證：車輛費(fèi)用的發(fā)票、車輛使用申請(qǐng)表等作為報(bào)銷憑證。四、報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰、完整。3.對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，如發(fā)票內(nèi)容不全、未加蓋發(fā)票專用章、發(fā)票真?zhèn)螣o法查詢等，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。（二）其他憑證要求1.除發(fā)票外，其他報(bào)銷憑證應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，如出差審批單、業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表、辦公用品領(lǐng)用登記表等。2.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、有效，不得偽造、變?cè)?。五、?bào)銷審批權(quán)限（一）一般費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限1.費(fèi)用金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。2.費(fèi)用金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。3.費(fèi)用金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。（二）特殊費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限1.涉及重大項(xiàng)目、重要合同的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，方可報(bào)銷。2.對(duì)于違反公司規(guī)定或法律法規(guī)的費(fèi)用支出，無論金額大小，均需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。六、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，每月[X]日前將上月的報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)峤恢霖?cái)務(wù)部門。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)間員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期未報(bào)的，財(cái)務(wù)部門將不再受理。七、報(bào)銷監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及審批流程的執(zhí)行情況。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門在審核報(bào)銷申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定進(jìn)行審核，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)與相關(guān)部門和人員溝通協(xié)調(diào)，并督促其整改。