財(cái)務(wù)預(yù)借款管理制度VIP

財(cái)務(wù)預(yù)借款管理制度總則目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)預(yù)借款行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工。基本原則1.計(jì)劃性原則：預(yù)借款應(yīng)根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，提前制定借款計(jì)劃，確保借款用途合理、必要。2.審批原則：嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自借款。審批應(yīng)依據(jù)借款金額、用途等因素進(jìn)行分級(jí)管理。3.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：借款必須按照申請(qǐng)用途使用，不得挪作他用。4.及時(shí)清賬原則：借款應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)歸還或報(bào)銷(xiāo)沖賬，不得長(zhǎng)期拖欠。預(yù)借款申請(qǐng)申請(qǐng)條件員工因工作需要，確需預(yù)借款項(xiàng)用于以下支出的，可以申請(qǐng)預(yù)借款：1.差旅費(fèi)：因公出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因業(yè)務(wù)需要招待客戶(hù)發(fā)生的費(fèi)用。3.采購(gòu)款：采購(gòu)辦公用品、設(shè)備、原材料等物資的款項(xiàng)。4.項(xiàng)目費(fèi)用：因項(xiàng)目開(kāi)展需要支付的各項(xiàng)費(fèi)用。5.其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的合理支出。申請(qǐng)流程1.填寫(xiě)申請(qǐng)表：?jiǎn)T工應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)《財(cái)務(wù)預(yù)借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款金額、用途、預(yù)計(jì)還款或報(bào)銷(xiāo)時(shí)間等信息。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批：部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款用途合理、必要，并簽署意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核借款金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、還款來(lái)源是否可靠等。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)借款金額大小，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。借款金額較大的，需經(jīng)總經(jīng)理審批。5.財(cái)務(wù)借款：經(jīng)審批通過(guò)后，員工持審批后的申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)，將借款金額支付給員工。申請(qǐng)時(shí)間員工應(yīng)提前[X]個(gè)工作日提交預(yù)借款申請(qǐng)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)有足夠的時(shí)間進(jìn)行審批。對(duì)于緊急情況需要臨時(shí)借款的，應(yīng)在借款前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明情況，并盡快補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。借款額度及期限借款額度1.差旅費(fèi)借款額度：根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)等因素確定借款額度，一般不超過(guò)預(yù)計(jì)差旅費(fèi)總額的[X]%。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款額度：根據(jù)業(yè)務(wù)需要和預(yù)計(jì)招待費(fèi)用情況確定借款額度，一般不超過(guò)預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)總額的[X]%。3.采購(gòu)款借款額度：根據(jù)采購(gòu)合同金額或預(yù)計(jì)采購(gòu)金額確定借款額度，一般不超過(guò)采購(gòu)金額的[X]%。4.項(xiàng)目費(fèi)用借款額度：根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)際進(jìn)度確定借款額度，一般不超過(guò)項(xiàng)目預(yù)算的[X]%。5.其他借款額度：根據(jù)具體情況由財(cái)務(wù)部門(mén)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核確定。借款期限1.差旅費(fèi)借款期限：出差歸來(lái)后[X]個(gè)工作日內(nèi)必須辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬手續(xù)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款期限：招待活動(dòng)結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)必須辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬手續(xù)。3.采購(gòu)款借款期限：采購(gòu)物資驗(yàn)收合格并取得發(fā)票后[X]個(gè)工作日內(nèi)必須辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬手續(xù)。4.項(xiàng)目費(fèi)用借款期限：根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和合同約定確定借款期限，最長(zhǎng)不超過(guò)[X]個(gè)月。5.其他借款期限：根據(jù)具體情況由財(cái)務(wù)部門(mén)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核確定。借款使用及管理借款使用1.員工應(yīng)按照借款申請(qǐng)用途使用借款，不得擅自改變用途。如因特殊情況需要改變用途的，應(yīng)重新提交申請(qǐng)并經(jīng)審批同意。2.借款支付應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定的方式進(jìn)行，原則上應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得現(xiàn)金支付。確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)。借款管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立借款臺(tái)賬，對(duì)每筆借款的申請(qǐng)、審批、支付、還款等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)借款情況進(jìn)行清理，督促借款人及時(shí)歸還借款或報(bào)銷(xiāo)沖賬。對(duì)于逾期未還的借款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知。3.員工離職時(shí)，必須結(jié)清所有借款。如未結(jié)清借款，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)從其工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除。報(bào)銷(xiāo)沖賬報(bào)銷(xiāo)憑證要求1.員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷(xiāo)憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車(chē)票、機(jī)票等。2.報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)注明日期、內(nèi)容、金額、開(kāi)票單位等信息，并加蓋開(kāi)票單位公章。3.對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)流程1.整理報(bào)銷(xiāo)憑證：?jiǎn)T工將借款使用過(guò)程中產(chǎn)生的報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行整理、粘貼，填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核：部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合理性、合法性進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷(xiāo)金額是否符合規(guī)定、報(bào)銷(xiāo)憑證是否齊全等。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額大小，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)銷(xiāo)金額較大的，需經(jīng)總經(jīng)理審批。5.財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：經(jīng)審批通過(guò)后，員工持審批后的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》和報(bào)銷(xiāo)憑證到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)，將報(bào)銷(xiāo)金額支付給員工或沖減借款。報(bào)銷(xiāo)時(shí)間員工應(yīng)在借款期限屆滿(mǎn)后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬手續(xù)。對(duì)于因特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明情況，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期報(bào)銷(xiāo)。逾期借款處理逾期提醒財(cái)務(wù)部門(mén)在借款期限屆滿(mǎn)前[X]個(gè)工作日，向借款人發(fā)出逾期提醒通知，提醒借款人及時(shí)歸還借款或辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬手續(xù)。逾期罰息對(duì)于逾期未還的借款，從逾期之日起，按照每日[X]%的標(biāo)準(zhǔn)收取逾期罰息。逾期罰息從借款人工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除。法律措施對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大且經(jīng)多次催款仍未歸還的借款，公司將采取法律措施追討借款，由此產(chǎn)生的一切費(fèi)用由借款人承擔(dān)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)借款情況進(jìn)行審計(jì)，檢查借款申請(qǐng)、審批、使用、報(bào)銷(xiāo)等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)借款情況進(jìn)行自查，重點(diǎn)檢查借款臺(tái)賬的記錄是否準(zhǔn)確、借款期限是否合規(guī)、報(bào)銷(xiāo)沖賬是否及時(shí)等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改。違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對(duì)于未按規(guī)定用途使用借款、擅自改變借款用途的，責(zé)令限期改正，并給予警告處分；造成損失的，責(zé)令賠償損失，并給予記過(guò)以上處分。2.對(duì)于未按規(guī)定期限歸還借款或報(bào)銷(xiāo)沖賬的，按照逾期借款處理規(guī)定收取逾期罰息，并給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過(guò)以上處分。3.對(duì)于提供虛假報(bào)銷(xiāo)憑證、騙取借款的，責(zé)令退還借款，并給予記過(guò)以