伙房財(cái)務(wù)管理制度VIP

伙房財(cái)務(wù)管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司伙房財(cái)務(wù)管理，規(guī)范伙房財(cái)務(wù)行為，提高伙房資金使用效益，保障伙房各項(xiàng)工作的正常開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部伙房的財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括伙房食材采購、設(shè)備購置、人員工資及其他相關(guān)費(fèi)用的管理。3.基本原則嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。堅(jiān)持勤儉辦伙的方針，合理使用資金，杜絕浪費(fèi)。實(shí)行財(cái)務(wù)公開，接受公司員工的監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.伙房會(huì)計(jì)職責(zé)負(fù)責(zé)伙房財(cái)務(wù)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬目清晰、準(zhǔn)確。編制伙房財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)伙房財(cái)務(wù)狀況。審核伙房各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保支出合理、合規(guī)，對(duì)不符合規(guī)定的支出有權(quán)拒絕報(bào)銷。負(fù)責(zé)伙房資產(chǎn)的登記、核算和管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，保證資產(chǎn)安全完整。協(xié)助公司相關(guān)部門進(jìn)行伙房成本核算與控制，提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)，為伙房管理決策提供依據(jù)。2.伙房出納職責(zé)負(fù)責(zé)伙房現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。按照規(guī)定程序辦理現(xiàn)金支取和報(bào)銷業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。保管好伙房庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票及其他財(cái)務(wù)票據(jù)，防止丟失和被盜。定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，編制現(xiàn)金流量報(bào)表，向會(huì)計(jì)提供資金收支情況。預(yù)算管理1.預(yù)算編制伙房應(yīng)于每年末根據(jù)公司下一年度的工作計(jì)劃和實(shí)際情況，編制下一年度伙房財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括食材采購預(yù)算、設(shè)備購置預(yù)算、人員工資預(yù)算、水電費(fèi)預(yù)算、其他費(fèi)用預(yù)算等。預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，充分考慮各種因素的影響，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.預(yù)算執(zhí)行伙房財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各崗位人員應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用資金，不得超預(yù)算支出。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)提前提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。3.預(yù)算監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)伙房財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施?；锓繎?yīng)定期向公司員工公布預(yù)算執(zhí)行情況，接受員工的監(jiān)督。收入管理1.食材銷售收入伙房向員工提供餐飲服務(wù)收取的費(fèi)用，應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。食材銷售收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對(duì)食材銷售收入與實(shí)際收款情況，確保收入準(zhǔn)確無誤。2.其他收入伙房如有其他收入來源，如場(chǎng)地出租收入、廢品變賣收入等，應(yīng)及時(shí)入賬，納入伙房財(cái)務(wù)管理。其他收入的收取應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，不得違規(guī)收費(fèi)。支出管理1.食材采購支出食材采購應(yīng)根據(jù)伙房實(shí)際需求和庫存情況，制定合理的采購計(jì)劃，確保食材新鮮、安全、衛(wèi)生。采購人員應(yīng)選擇正規(guī)的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。食材采購支出應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購內(nèi)容相符。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票不予報(bào)銷。采購人員應(yīng)定期與供應(yīng)商核對(duì)賬目，及時(shí)結(jié)算貨款。2.設(shè)備購置支出伙房因工作需要購置設(shè)備的，應(yīng)提前提出申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。設(shè)備購置應(yīng)遵循“經(jīng)濟(jì)實(shí)用、質(zhì)量可靠”的原則，選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。設(shè)備購置支出應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行核算和管理，及時(shí)登記固定資產(chǎn)卡片，計(jì)提折舊。3.人員工資支出伙房人員工資應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和考勤情況進(jìn)行核算和發(fā)放。工資發(fā)放應(yīng)通過銀行代發(fā)的方式進(jìn)行，確保工資及時(shí)、足額發(fā)放到員工手中。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，代扣代繳員工個(gè)人所得稅和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。4.水電費(fèi)支出伙房水電費(fèi)應(yīng)按照實(shí)際用量和公司規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)算。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期與供電、供水部門核對(duì)水電費(fèi)賬目，確保水電費(fèi)支出準(zhǔn)確無誤。5.其他費(fèi)用支出伙房其他費(fèi)用支出，如辦公用品費(fèi)、清潔用品費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和報(bào)銷。費(fèi)用支出應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷管理1.報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。報(bào)銷單應(yīng)先由伙房負(fù)責(zé)人審核簽字，再報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，報(bào)銷人持報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)伙房各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：食材采購：根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格和伙房實(shí)際需求，合理確定采購價(jià)格。人員工資：按照公司制定的工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。水電費(fèi)：按照供電、供水部門的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算。辦公用品費(fèi)、清潔用品費(fèi)等：根據(jù)實(shí)際需要，合理控制費(fèi)用支出。3.報(bào)銷時(shí)間費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。對(duì)于因特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷的費(fèi)用，報(bào)銷人應(yīng)向財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后延期報(bào)銷。資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置伙房資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和采購。購置資產(chǎn)應(yīng)選擇正規(guī)的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保資產(chǎn)質(zhì)量和售后服務(wù)。2.資產(chǎn)登記伙房財(cái)務(wù)人員應(yīng)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的購置、使用、維修、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)定期與實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.資產(chǎn)清查伙房應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。4.資產(chǎn)處置伙房資產(chǎn)因報(bào)廢、毀損、出售等原因需要處置的，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和處置。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，納入伙房財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.財(cái)務(wù)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)伙房財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，定期對(duì)伙房財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)?；锓繎?yīng)自覺接受公司財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況。2.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)伙房財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，審查伙房財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。3.整改落實(shí)伙房應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)提出的問題，及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)，確?；锓控?cái)務(wù)管理規(guī)范、有序。財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案內(nèi)容伙房財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算報(bào)告、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)等。2.檔案保管伙房財(cái)務(wù)檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類、整理和存放。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，不得丟失、損壞或擅自銷毀。保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.