臨時(shí)借支管理制度VIP

臨時(shí)借支管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司員工臨時(shí)借支行為，加強(qiáng)公司資金管理，確保資金安全、合理使用，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計(jì)劃性原則：借支應(yīng)具有明確的用途和合理的必要性，與工作任務(wù)緊密相關(guān)，避免隨意借支。合理性原則：借支金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)合理確定，不得過度借支。及時(shí)性原則：借支款項(xiàng)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還或核銷，不得長期拖欠。審批性原則：所有借支均需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得借支。二、借支范圍1.差旅費(fèi)借支員工因公務(wù)需要出差，可預(yù)借差旅費(fèi)，用于支付出差期間的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支因業(yè)務(wù)需要招待客戶，可預(yù)借業(yè)務(wù)招待費(fèi)，用于支付招待過程中的餐飲、禮品等費(fèi)用。3.零星采購借支因工作需要進(jìn)行零星采購，且采購金額較大或無法及時(shí)支付現(xiàn)款時(shí)，可預(yù)借資金用于采購。4.其他臨時(shí)性借支因特殊情況需要臨時(shí)借支資金用于公司緊急事務(wù)或其他合理用途的，經(jīng)批準(zhǔn)后可借支。三、借支流程1.借支申請員工如需借支，應(yīng)填寫《臨時(shí)借支申請表》（以下簡稱“申請表”），詳細(xì)注明借支事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。申請表應(yīng)按照公司規(guī)定的格式填寫，確保內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對于差旅費(fèi)借支，應(yīng)附上出差審批單，明確出差行程、時(shí)間、目的地等信息。對于業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支，應(yīng)注明招待對象、事由等情況。對于零星采購借支，應(yīng)提供采購清單或相關(guān)說明。2.部門負(fù)責(zé)人審批申請表提交至所在部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況，對借支事項(xiàng)的合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽署審批意見。如同意借支，應(yīng)明確借支金額和還款要求。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到申請表后，對借支金額的合理性、資金來源等進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：借支金額是否符合公司相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算安排。預(yù)計(jì)還款日期是否合理，是否與工作進(jìn)度相匹配。資金來源是否充足，是否會(huì)影響公司正常資金周轉(zhuǎn)。相關(guān)附件是否齊全、合規(guī)。如審核通過，財(cái)務(wù)部門在申請表上簽署審核意見；如審核不通過，應(yīng)注明原因并退回申請表。4.總經(jīng)理審批經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)審核通過的申請表，提交至總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司整體情況和資金狀況，對借支事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。如同意借支，應(yīng)簽署審批意見并批準(zhǔn)借支金額。5.借支款項(xiàng)支付審批通過后，員工憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的申請表到財(cái)務(wù)部門辦理借支款項(xiàng)支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門按照審批金額支付借支款項(xiàng)，一般通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至員工個(gè)人銀行賬戶。如因特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。四、借支標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)借支標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用：根據(jù)出差目的地、出行方式等因素確定合理的交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，一般包括飛機(jī)票、火車票、長途汽車票、市內(nèi)交通費(fèi)等。具體標(biāo)準(zhǔn)按照公司《差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。住宿費(fèi)用：根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平和公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)，確定住宿費(fèi)用借支額度。一般分為不同級別城市的不同檔次標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)參照《差旅費(fèi)管理辦法》。餐飲補(bǔ)貼：按照出差天數(shù)和公司規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)給予餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理覆蓋出差期間的餐飲支出。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支應(yīng)嚴(yán)格控制，根據(jù)招待對象、事由等情況合理確定借支金額。一般應(yīng)遵循以下原則：招待重要客戶或合作伙伴時(shí)，借支金額可適當(dāng)放寬，但需提前向總經(jīng)理報(bào)備。招待普通客戶或一般性業(yè)務(wù)往來時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)借支，避免鋪張浪費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支應(yīng)附上詳細(xì)的招待計(jì)劃和預(yù)算，經(jīng)審批后執(zhí)行。3.零星采購借支標(biāo)準(zhǔn)零星采購借支金額應(yīng)根據(jù)采購事項(xiàng)的實(shí)際需求確定，一般不得超過預(yù)計(jì)采購金額。對于金額較大的采購項(xiàng)目，應(yīng)按照公司采購流程進(jìn)行招標(biāo)或詢價(jià)，確保采購價(jià)格合理，并在借支時(shí)提供相關(guān)采購依據(jù)。4.其他臨時(shí)性借支標(biāo)準(zhǔn)其他臨時(shí)性借支應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行審批，借支金額應(yīng)與實(shí)際需求相符。如因緊急事務(wù)借支，應(yīng)在事后及時(shí)說明情況并辦理相關(guān)手續(xù)。五、還款規(guī)定1.還款期限差旅費(fèi)借支：員工應(yīng)在出差返回后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，并歸還剩余借支款項(xiàng)。如有特殊情況不能按時(shí)歸還，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明原因并申請延期還款。業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支：招待事項(xiàng)結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)并還款。零星采購借支：采購?fù)瓿刹⑷〉糜行Оl(fā)票后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)并還款。其他臨時(shí)性借支：應(yīng)按照申請時(shí)注明的還款日期按時(shí)還款，如有特殊情況需延期還款，應(yīng)提前履行審批手續(xù)。2.還款方式借支款項(xiàng)的還款方式應(yīng)與借支時(shí)一致，一般通過銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還至公司指定賬戶。如因特殊情況需要現(xiàn)金還款的，應(yīng)在財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督下進(jìn)行，并開具收款收據(jù)。3.逾期還款處理如員工未能在規(guī)定的還款期限內(nèi)歸還借支款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知。對于逾期未還的借支款項(xiàng)，按照以下規(guī)定處理：從逾期之日起，按照每日[X%]的標(biāo)準(zhǔn)收取逾期利息，逾期利息從員工工資中扣除。如逾期超過[X]個(gè)工作日仍未還款，將暫停該員工的借支權(quán)限，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)批評。對于惡意拖欠借支款項(xiàng)的員工，公司有權(quán)采取法律手段追討欠款，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。六、報(bào)銷規(guī)定1.報(bào)銷憑證要求員工報(bào)銷借支款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證。報(bào)銷憑證包括發(fā)票、收據(jù)、車票、機(jī)票、住宿發(fā)票等，發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，具備發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額等要素。對于無法取得發(fā)票的支出，應(yīng)提供其他合法有效的證明文件，如收據(jù)、清單等，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。報(bào)銷憑證應(yīng)與借支申請表中的借支事由、金額等信息相符，不得虛假報(bào)銷。2.報(bào)銷流程員工整理好報(bào)銷憑證后，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)注明報(bào)銷事由、金額、所附憑證張數(shù)等信息，并將報(bào)銷憑證粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》后面。將《費(fèi)用報(bào)銷單》提交至所在部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署審批意見。財(cái)務(wù)部門收到《費(fèi)用報(bào)銷單》后，對報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。審核通過后，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽署審核意見。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)審核通過的《費(fèi)用報(bào)銷單》，提交至總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和實(shí)際情況進(jìn)行審批。審批通過后，員工將《費(fèi)用報(bào)銷單》交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)銷金額和借支情況進(jìn)行結(jié)算。如報(bào)銷金額大于借支金額，財(cái)務(wù)部門補(bǔ)足差額；如報(bào)銷金額小于借支金額，員工應(yīng)歸還剩余借支款項(xiàng)。3.報(bào)銷時(shí)間限制員工應(yīng)在借支事項(xiàng)完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，超過規(guī)定時(shí)間未報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。因特殊情況需要延期報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明原因并獲得批準(zhǔn)。七、監(jiān)督與檢查1.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對員工的借支和報(bào)銷行為進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查借支款項(xiàng)的使用情況和還款情況。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)員工溝通，并要求其整改。2.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對借支管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查借支審批流程是否合規(guī)、借支標(biāo)準(zhǔn)是否執(zhí)行到位、還款和報(bào)銷是否及時(shí)準(zhǔn)確等。對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)按照公司規(guī)定