房產公司應收款管理制度VIP

房產公司應收款管理制度一、總則（一）目的為加強公司應收款的管理，規(guī)范應收款的核算和催收工作，減少壞賬損失，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各項目銷售及相關業(yè)務活動中形成的應收款項管理。（三）職責分工1.銷售部門負責客戶信息的收集、整理和初步審核，確保客戶資料真實、準確、完整。按照銷售合同約定，及時與客戶溝通，跟進款項回收情況，負責應收款的催收工作。對客戶的信用狀況進行動態(tài)跟蹤和評估，及時反饋給財務部門。2.財務部門負責應收款的核算、記錄和分析，定期編制應收款報表，向管理層匯報應收款情況。協(xié)助銷售部門進行應收款催收，提供財務數(shù)據(jù)支持和法律建議。對應收款壞賬進行審核和處理，按照規(guī)定計提壞賬準備。3.法務部門參與重大銷售合同的審核，從法律角度提出風險防范建議。對應收款催收過程中涉及的法律問題提供專業(yè)意見，協(xié)助處理法律糾紛。4.管理層負責應收款管理制度的審批和監(jiān)督執(zhí)行。對應收款管理工作進行決策，協(xié)調各部門之間的工作，確保應收款管理目標的實現(xiàn)。二、應收款的確認與核算（一）應收款的確認1.公司在銷售商品、提供勞務等業(yè)務活動已經完成，且符合收入確認條件時，確認應收款項。2.銷售合同應明確約定付款方式、付款期限、違約責任等條款，作為應收款確認和催收的依據(jù)。（二）應收款的核算1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度的規(guī)定，設置應收款明細賬，對每一筆應收款項進行詳細記錄，包括客戶名稱、合同編號、銷售金額、收款日期、收款金額等信息。2.應收款項應按照賬齡進行分類核算，分為1年以內、12年、23年、3年以上等不同賬齡段，以便于分析和管理。3.財務部門應定期與銷售部門核對應收款賬目，確保雙方數(shù)據(jù)一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時查明原因并進行調整。三、客戶信用管理（一）信用評估1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應對客戶的信用狀況進行評估。評估內容包括客戶的基本情況、經營狀況、財務狀況、信用記錄等。2.可通過查閱客戶的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、財務報表、銀行信用記錄等資料，以及向客戶的供應商、合作伙伴等進行調查了解，獲取客戶的信用信息。3.根據(jù)信用評估結果，將客戶分為不同的信用等級，如AAA級、AA級、A級、B級、C級等。信用等級越高，表明客戶信用狀況越好，給予的信用額度和賬期越長；反之，信用等級越低，信用額度和賬期應相應縮短。（二）信用額度與賬期設定1.根據(jù)客戶的信用等級，結合公司的銷售政策和風險承受能力，為客戶設定合理的信用額度和賬期。2.信用額度是指公司允許客戶在一定期限內累計欠款的最高限額。賬期是指客戶應在銷售業(yè)務發(fā)生后的多長時間內支付貨款。3.信用額度和賬期一經設定，原則上不得隨意調整。如因客戶經營狀況發(fā)生重大變化或其他特殊原因需要調整的，銷售部門應重新進行信用評估，并報管理層審批。（三）信用跟蹤與監(jiān)控1.銷售部門應定期對客戶的信用狀況進行跟蹤和監(jiān)控，及時掌握客戶的經營動態(tài)、財務狀況等信息。2.如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經營困難、財務狀況惡化、逾期付款等情況，應及時調整信用額度和賬期，并加強催收力度。3.財務部門應定期分析應收款的賬齡結構和客戶信用狀況，向銷售部門提供預警信息，協(xié)助銷售部門做好應收款管理工作。四、應收款催收管理（一）催收流程1.銷售部門應在應收款到期前[X]天，通過電話、郵件、短信等方式提醒客戶付款。2.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應在逾期后的[X]個工作日內，與客戶取得聯(lián)系，了解逾期原因，并要求客戶制定還款計劃。3.如客戶未能按照還款計劃按時還款，銷售部門應加大催收力度，通過上門拜訪、發(fā)送催款函、律師函等方式，督促客戶盡快還款。4.對于長期拖欠款項且經多次催收無效的客戶，銷售部門應及時將相關情況報告給管理層，并協(xié)同法務部門采取法律手段追討欠款。（二）催收責任1.應收款催收工作實行責任人制度，銷售部門的銷售人員為應收款催收的第一責任人。2.銷售人員應積極主動地開展催收工作，確保應收款及時回收。如因催收不力導致款項無法收回或造成公司損失的，將追究銷售人員的責任。3.對于涉及多個項目或多個客戶的應收款，可根據(jù)實際情況指定專人負責催收，明確催收責任和任務。（三）催收記錄與報告1.銷售部門應建立應收款催收記錄臺賬，詳細記錄每一次催收的時間、方式、內容、結果等信息。2.財務部門應定期對應收款催收情況進行統(tǒng)計和分析，編制應收款催收報告，向管理層匯報應收款催收進展情況、存在的問題及建議。3.銷售部門應根據(jù)應收款催收報告，及時調整催收策略和方法，確保應收款催收工作取得實效。五、壞賬管理（一）壞賬確認標準1.債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，仍然不能收回的應收款項。2.債務人逾期未履行償債義務超過[X]年，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小的應收款項。3.其他符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的壞賬確認條件的應收款項。（二）壞賬計提與核銷1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度的規(guī)定，定期對應收款項進行減值測試，合理計提壞賬準備。2.對于符合壞賬確認標準的應收款項，由銷售部門提出壞賬核銷申請，填寫壞賬核銷申請表，詳細說明壞賬形成的原因、金額、已采取的催收措施等情況，并附相關證明材料。3.財務部門對壞賬核銷申請進行審核，提出審核意見后報管理層審批。經管理層批準后，財務部門方可進行壞賬核銷賬務處理。4.已核銷的壞賬應實行賬銷案存管理，銷售部門仍應繼續(xù)關注債務人的經營狀況和財務狀況，如發(fā)現(xiàn)債務人有還款能力或還款跡象，應及時向財務部門報告，重新組織催收，并按照規(guī)定程序進行賬務處理。六、應收款管理的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內部審計部門應定期對應收款管理情況進行審計監(jiān)督，檢查應收款管理制度的執(zhí)行情況、核算的準確性、催收工作的有效性等。2.審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。3.管理層應定期聽取應收款管理工作匯報，對重大問題進行研究決策，確保應收款管理工作規(guī)范、有序進行。（二）考核指標1.為加強應收款管理工作，提高各部門對應收款管理的重視程度，公司將應收款管理納入績效考核體系，制定相應的考核指標。2.考核指標主要包括應收款周轉率、逾期應收款占比、壞賬率等。具體指標及計算公式如下：應收款周轉率=當期銷售收入凈額÷[(期初應收款余額+期末應收款余額)÷2]逾期應收款占比=逾期應收款余額÷應收款總額×100%壞賬率=當期壞賬損失金額÷當期銷售收入凈額×100%3.各部門應根據(jù)考核指標，制定相應的工作計劃和措施，確保應收款管理目標的實現(xiàn)。（三）獎懲措施1.根據(jù)考核結果，對在應收款管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人給予獎勵。獎勵方式包括但不限于獎金、榮譽證書、