公司之間借款管理制度

公司之間借款管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司之間的借款行為，加強(qiáng)資金管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司與其他公司之間的各類借款業(yè)務(wù)，包括但不限于臨時(shí)性資金拆借、項(xiàng)目合作借款等。3.基本原則合法性原則：借款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。安全性原則：確保借款資金的安全，按時(shí)足額收回借款本息。效益性原則：在保證資金安全的前提下，合理安排借款，提高資金使用效益。規(guī)范性原則：借款業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和審批權(quán)限進(jìn)行操作。二、借款申請(qǐng)與審批1.借款申請(qǐng)因業(yè)務(wù)需要向其他公司借款的部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，應(yīng)填寫《公司間借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明借款金額、用途、借款期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容。申請(qǐng)表應(yīng)附上相關(guān)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議或其他證明文件，以證明借款用途的真實(shí)性和合理性。2.審批流程部門初審：申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核借款用途、金額、期限等是否合理，簽署初審意見后報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借款金額的合理性、還款來源的可靠性、資金使用的合規(guī)性等，審核通過后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)審批：公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)審核意見進(jìn)行審批，對(duì)于金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的借款，需報(bào)公司總經(jīng)理審批。審批結(jié)果通知：審批通過后，財(cái)務(wù)部門將審批結(jié)果通知申請(qǐng)部門，并辦理相關(guān)借款手續(xù)。三、借款合同簽訂1.合同簽訂主體借款合同由公司法定代表人或其授權(quán)代表與借款方簽訂。2.合同內(nèi)容借款合同應(yīng)明確以下主要內(nèi)容：借款金額：明確借款的具體金額。借款用途：詳細(xì)說明借款資金的使用方向。借款期限：約定借款的起止時(shí)間。還款方式：如一次性還款、分期還款等，并明確還款日期和金額。借款利率：如有利息約定，應(yīng)明確利率標(biāo)準(zhǔn)。違約責(zé)任：明確雙方在借款過程中的權(quán)利和義務(wù)，以及違約應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。爭(zhēng)議解決方式：約定雙方在合同履行過程中發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)的解決途徑，如協(xié)商、仲裁或訴訟等。3.合同審核與備案財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)借款合同進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容符合公司利益和相關(guān)法律法規(guī)要求。審核通過后的借款合同應(yīng)進(jìn)行備案，由財(cái)務(wù)部門妥善保管，以備查閱。四、借款發(fā)放與支付1.借款發(fā)放條件借款合同已簽訂且生效。借款申請(qǐng)已按規(guī)定程序?qū)徟ㄟ^。借款方已提供必要的擔(dān)?；蚱渌L(fēng)險(xiǎn)防范措施（如有要求）。2.借款支付方式根據(jù)借款合同約定和實(shí)際業(yè)務(wù)需要，借款可以采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付給借款方。支付前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)核對(duì)收款賬戶信息，確保資金支付準(zhǔn)確無誤。3.借款發(fā)放記錄財(cái)務(wù)部門應(yīng)詳細(xì)記錄借款發(fā)放的日期、金額、收款方等信息，形成借款發(fā)放臺(tái)賬，以便跟蹤和管理借款資金流向。五、借款使用監(jiān)督1.使用跟蹤借款申請(qǐng)部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)告借款資金的使用情況，包括資金流向、使用進(jìn)度、項(xiàng)目進(jìn)展等。財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)借款資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保借款資金按合同約定用途使用。2.用途變更如借款用途需要變更，借款申請(qǐng)部門應(yīng)重新填寫《公司間借款申請(qǐng)表》，說明變更原因和變更后的用途，按規(guī)定程序進(jìn)行審批。經(jīng)審批同意后，簽訂補(bǔ)充借款合同或變更原借款合同相關(guān)條款。六、借款利息與費(fèi)用1.利息約定借款利息的約定應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和金融政策要求。如借款合同約定有利息，應(yīng)明確利率計(jì)算方式、付息時(shí)間等。2.費(fèi)用承擔(dān)借款過程中涉及的相關(guān)費(fèi)用，如手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等，按照借款合同約定由借款方或雙方協(xié)商承擔(dān)。七、借款還款管理1.還款計(jì)劃執(zhí)行借款方應(yīng)按照借款合同約定的還款計(jì)劃按時(shí)足額償還借款本息。申請(qǐng)部門應(yīng)提前關(guān)注還款資金安排，確保按時(shí)還款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在還款日前提醒借款方準(zhǔn)備還款資金，并跟蹤還款情況。2.逾期還款處理如借款方未能按時(shí)還款，即為逾期還款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向借款方發(fā)出逾期通知，要求其盡快還款。對(duì)于逾期借款，按照借款合同約定計(jì)收逾期利息，并可采取進(jìn)一步的催收措施，如發(fā)函催收、上門催收、通過法律途徑解決等。3.提前還款如借款方提前還款，應(yīng)提前向公司提出書面申請(qǐng)，經(jīng)公司同意后，按照借款合同約定辦理提前還款手續(xù)。提前還款涉及的利息計(jì)算等問題，按照合同約定執(zhí)行。八、借款擔(dān)保與風(fēng)險(xiǎn)防范1.擔(dān)保方式根據(jù)借款金額、借款期限、借款方信用狀況等因素，可要求借款方提供適當(dāng)?shù)膿?dān)保，擔(dān)保方式包括但不限于：保證擔(dān)保：由第三方提供連帶責(zé)任保證。抵押擔(dān)保：以借款方或第三方的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)等提供抵押。質(zhì)押擔(dān)保：以借款方或第三方的股權(quán)、債券、存單等提供質(zhì)押。2.擔(dān)保評(píng)估與審查對(duì)于要求提供擔(dān)保的借款業(yè)務(wù)，公司應(yīng)組織對(duì)擔(dān)保方的擔(dān)保能力、信用狀況等進(jìn)行評(píng)估和審查。評(píng)估審查內(nèi)容包括擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、信用記錄等。3.擔(dān)保合同簽訂經(jīng)評(píng)估審查合格后，簽訂擔(dān)保合同。擔(dān)保合同應(yīng)明確擔(dān)保方式、擔(dān)保范圍、擔(dān)保期限、擔(dān)保責(zé)任等內(nèi)容。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立借款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，對(duì)借款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。如發(fā)現(xiàn)借款方經(jīng)營(yíng)狀況惡化、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上升等可能影響還款能力的情況，應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。九、借款檔案管理1.檔案內(nèi)容公司之間借款業(yè)務(wù)的相關(guān)檔案資料應(yīng)包括：借款申請(qǐng)表及審批文件。借款合同及相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議。擔(dān)保合同及相關(guān)評(píng)估審查資料。借款發(fā)放記錄及支付憑證。借款使用情況報(bào)告及相關(guān)證明材料。還款記錄及催收記錄等。2.檔案整理與保管財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)借款檔案進(jìn)行整理，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。整理后的檔案應(yīng)分類存放，妥善保管，保管期限按照公司檔案管理制度執(zhí)行。3.檔案查閱與借閱因工作需要查閱或借閱借款檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請(qǐng)表》或《檔案借閱申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批同意后，方可查閱或借閱。查閱或借閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自復(fù)印、涂改、損毀檔案資料。十、責(zé)任追究1.違規(guī)責(zé)任對(duì)于在公司之間借款業(yè)務(wù)中違反本制度規(guī)定的行為，將視情節(jié)輕重追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。如因違規(guī)操作導(dǎo)致公司資金損失的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。對(duì)于違反法律法規(guī)的行為，將依法追究法律責(zé)任。2.考核與獎(jiǎng)懲將公司之間借款業(yè)務(wù)管理情況納入相關(guān)部門和人員的績(jī)效考核體系，對(duì)在借款管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)