愛仕達(dá)現(xiàn)金管理制度

愛仕達(dá)現(xiàn)金管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)愛仕達(dá)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障現(xiàn)金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于愛仕達(dá)公司總部及所屬各部門、子公司、分公司的現(xiàn)金收支管理活動(dòng)。3.基本原則嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。簡(jiǎn)化流程，提高效率，保障公司正常運(yùn)營(yíng)資金需求。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。結(jié)算起點(diǎn)暫定為1000元。8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收入管理公司各部門、子公司、分公司應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金收入繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。銷售部門收取的現(xiàn)金，應(yīng)在當(dāng)日下班前送存公司指定銀行賬戶。特殊情況需次日送存的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并妥善保管現(xiàn)金。其他部門因業(yè)務(wù)需要收取現(xiàn)金的，應(yīng)在收款后24小時(shí)內(nèi)繳存銀行。現(xiàn)金收入必須開具合法有效的收款憑證，并詳細(xì)注明收款日期、金額、來(lái)源等信息。收款憑證應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交付款人，一聯(lián)留存記賬，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。2.現(xiàn)金支出管理現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍進(jìn)行，嚴(yán)禁超范圍支出。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。審批流程如下：金額在1000元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。金額在1000元至5000元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。金額在5000元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)單支付現(xiàn)金，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支付，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，并在核定的坐支范圍和限額內(nèi)進(jìn)行坐支。四、現(xiàn)金庫(kù)存管理1.庫(kù)存現(xiàn)金限額公司根據(jù)日?，F(xiàn)金支出需要，核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。庫(kù)存現(xiàn)金限額經(jīng)開戶銀行核定后，必須嚴(yán)格遵守。如需調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金限額，應(yīng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.現(xiàn)金保管公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金安全。現(xiàn)金保管場(chǎng)所應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，不得存放易燃、易爆、易碎等物品?，F(xiàn)金應(yīng)由專人保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，不得擅自離崗?，F(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)盤。如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。屬于責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)責(zé)令責(zé)任人賠償；屬于無(wú)法查明原因的長(zhǎng)款，應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入；屬于無(wú)法查明原因的短款，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用。五、現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督1.現(xiàn)金盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期為每月至少一次?，F(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)在現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)完成后進(jìn)行，盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)盤?，F(xiàn)金盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)際金額，填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金日記賬余額、庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)、差異金額及原因等信息。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)更正；屬于現(xiàn)金收付差錯(cuò)的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目；屬于其他原因造成的現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)按照本制度相關(guān)規(guī)定處理。2.現(xiàn)金監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見。審計(jì)部門在審計(jì)過(guò)程中，有權(quán)查閱與現(xiàn)金管理相關(guān)的憑證、賬簿、報(bào)表等資料，詢問(wèn)相關(guān)人員，核實(shí)現(xiàn)金收支情況。公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向總經(jīng)理匯報(bào)現(xiàn)金管理情況，包括現(xiàn)金收支、庫(kù)存現(xiàn)金余額、現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果等信息，確保公司管理層及時(shí)了解現(xiàn)金管理狀況。六、現(xiàn)金收支憑證管理1.憑證種類現(xiàn)金收支憑證主要包括收款收據(jù)、付款申請(qǐng)單、報(bào)銷單、現(xiàn)金日記賬等。2.憑證填制要求收款收據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，注明收款日期、收款單位名稱、收款金額、收款事由等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。付款申請(qǐng)單應(yīng)詳細(xì)注明付款事由、金額、收款單位、付款方式等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。報(bào)銷單應(yīng)按照公司報(bào)銷制度的要求填寫，粘貼相關(guān)原始憑證，并注明報(bào)銷日期、報(bào)銷人、報(bào)銷金額、報(bào)銷事由等信息，經(jīng)審批后作為記賬依據(jù)?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)按照時(shí)間順序逐筆登記現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.憑證審核財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支憑證的審核，確保憑證內(nèi)容真實(shí)、完整、合法、合規(guī)。審核內(nèi)容包括憑證的填寫是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全、原始憑證是否真實(shí)有效等。對(duì)于不符合要求的憑證，財(cái)務(wù)部門應(yīng)退回經(jīng)辦人，要求其重新填制或補(bǔ)充相關(guān)資料。七、違反現(xiàn)金管理制度的處理1.對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。對(duì)于坐支現(xiàn)金、白條抵庫(kù)、公款私存等行為，責(zé)令限期改正，并對(duì)直接責(zé)任人處以1000元以上5000元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過(guò)、記大過(guò)等處分，直至解除勞動(dòng)合同。對(duì)于未按照規(guī)定審批現(xiàn)金支出、擅自擴(kuò)大現(xiàn)金使用范圍等行為，責(zé)令限期改正，并對(duì)直接責(zé)任人處以500元以上2000元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過(guò)等處分。對(duì)于現(xiàn)金保管不善，造成現(xiàn)金丟失、被盜等損失的，責(zé)令責(zé)任人賠償損失，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處分；構(gòu)成犯罪的，依法