房產(chǎn)公司成本部管理制度

房產(chǎn)公司成本部管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司成本部的管理，規(guī)范成本控制工作流程，提高成本管理水平，確保公司項(xiàng)目成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司成本部全體員工及與成本管理相關(guān)的各部門和人員。（三）基本原則1.成本效益原則在成本管理過(guò)程中，要確保成本控制措施所帶來(lái)的效益大于成本投入，以實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益的最大化。2.全面性原則成本管理應(yīng)貫穿于項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的全過(guò)程，涵蓋項(xiàng)目策劃、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)所有成本要素進(jìn)行全面管理。3.動(dòng)態(tài)控制原則根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況和市場(chǎng)變化，及時(shí)調(diào)整成本控制目標(biāo)和措施，確保成本始終處于可控狀態(tài)。4.責(zé)權(quán)利相結(jié)合原則明確成本管理各部門和人員的職責(zé)、權(quán)力和利益，做到責(zé)任到人、權(quán)力到位、利益合理，充分調(diào)動(dòng)各方面的積極性。二、組織架構(gòu)與職責(zé)（一）成本部組織架構(gòu)成本部設(shè)經(jīng)理一名，副經(jīng)理若干名，下設(shè)預(yù)算組、成本核算組、成本控制組等崗位。（二）職責(zé)分工1.成本部經(jīng)理全面負(fù)責(zé)成本部的日常管理工作，制定成本部工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)與公司各部門溝通協(xié)調(diào)，確保成本管理工作順利開(kāi)展。審核項(xiàng)目成本預(yù)算、結(jié)算報(bào)告等重要文件，對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行總體把控。定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)成本管理工作進(jìn)展情況，提出成本控制建議和措施。2.成本部副經(jīng)理協(xié)助經(jīng)理開(kāi)展工作，負(fù)責(zé)分管范圍內(nèi)的成本管理工作。組織編制項(xiàng)目成本預(yù)算、成本分析報(bào)告等，為項(xiàng)目成本決策提供依據(jù)。參與項(xiàng)目招標(biāo)、合同談判等工作，審核相關(guān)文件，控制成本支出。監(jiān)督項(xiàng)目成本執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決成本管理中存在的問(wèn)題。3.預(yù)算組根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃和設(shè)計(jì)要求，編制項(xiàng)目成本預(yù)算，包括建安工程費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和調(diào)整，及時(shí)反映預(yù)算執(zhí)行情況。協(xié)助成本核算組進(jìn)行成本核算工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。4.成本核算組負(fù)責(zé)收集、整理項(xiàng)目成本核算資料，建立成本核算臺(tái)賬。按照成本核算方法和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行準(zhǔn)確核算，定期編制成本核算報(bào)表。分析項(xiàng)目成本構(gòu)成和變動(dòng)原因，為成本控制提供數(shù)據(jù)支持。5.成本控制組制定項(xiàng)目成本控制目標(biāo)和措施，對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控。參與項(xiàng)目招標(biāo)、合同簽訂等工作，審核招標(biāo)文件和合同條款，控制成本風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)項(xiàng)目成本支出進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。定期對(duì)項(xiàng)目成本控制情況進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。三、成本預(yù)算管理（一）預(yù)算編制依據(jù)1.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目策劃書等相關(guān)文件。2.項(xiàng)目設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)規(guī)范等資料。3.市場(chǎng)價(jià)格信息、行業(yè)定額標(biāo)準(zhǔn)等。4.公司以往類似項(xiàng)目的成本數(shù)據(jù)。（二）預(yù)算編制流程1.項(xiàng)目啟動(dòng)階段，成本部根據(jù)項(xiàng)目總體要求，制定成本預(yù)算編制計(jì)劃，明確預(yù)算編制的范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.預(yù)算組收集相關(guān)資料，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，分析項(xiàng)目成本構(gòu)成和影響因素，結(jié)合公司成本目標(biāo)，編制項(xiàng)目成本預(yù)算初稿。3.成本預(yù)算初稿編制完成后，組織公司內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行評(píng)審，包括設(shè)計(jì)部門、工程部門、采購(gòu)部門等，各部門根據(jù)本部門職責(zé)對(duì)預(yù)算提出意見(jiàn)和建議。4.成本部根據(jù)評(píng)審意見(jiàn)對(duì)預(yù)算進(jìn)行修改完善，形成項(xiàng)目成本預(yù)算征求意見(jiàn)稿，征求公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門意見(jiàn)。5.根據(jù)反饋意見(jiàn)對(duì)預(yù)算進(jìn)行最終調(diào)整，確定項(xiàng)目成本預(yù)算正式稿，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.成本部將項(xiàng)目成本預(yù)算分解到各部門和各階段，明確各部門和各階段的成本控制目標(biāo)和責(zé)任。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，成本部組織相關(guān)部門進(jìn)行專題分析，查找原因，制定改進(jìn)措施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（四）預(yù)算調(diào)整1.項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，如遇下列情況之一，可對(duì)成本預(yù)算進(jìn)行調(diào)整：項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)發(fā)生重大變更。市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，對(duì)項(xiàng)目成本產(chǎn)生重大影響。國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響項(xiàng)目成本。其他不可預(yù)見(jiàn)因素導(dǎo)致項(xiàng)目成本增加或減少。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)由成本部提出，經(jīng)相關(guān)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循謹(jǐn)慎、合理的原則，確保調(diào)整后的預(yù)算更加科學(xué)合理，符合項(xiàng)目實(shí)際情況。四、成本核算管理（一）核算對(duì)象與方法1.成本核算對(duì)象根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和管理要求確定，一般以獨(dú)立的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目、單項(xiàng)工程或單位工程為核算對(duì)象。2.成本核算方法采用制造成本法，將項(xiàng)目成本分為直接成本和間接成本，直接成本直接計(jì)入各成本核算對(duì)象，間接成本按照一定的分配方法分?jǐn)傆?jì)入各成本核算對(duì)象。（二）核算流程1.成本核算組收集項(xiàng)目成本核算資料，包括合同文件、發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷單等。2.對(duì)收集到的資料進(jìn)行審核，確保資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.根據(jù)成本核算對(duì)象和核算方法，對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行分類歸集和核算，編制成本核算憑證。4.定期編制成本核算報(bào)表，包括成本明細(xì)表、成本匯總表等，反映項(xiàng)目成本核算情況。5.成本核算報(bào)表編制完成后，進(jìn)行審核和分析，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）成本分析1.定期對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行分析，分析內(nèi)容包括成本構(gòu)成、成本變動(dòng)趨勢(shì)、成本控制效果等。2.通過(guò)成本分析，找出成本管理中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施和建議。3.成本分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門，為公司決策提供參考依據(jù)。五、成本控制管理（一）設(shè)計(jì)階段成本控制1.參與項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案的評(píng)審，從成本控制角度提出意見(jiàn)和建議，優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，降低工程造價(jià)。2.協(xié)助設(shè)計(jì)部門進(jìn)行限額設(shè)計(jì)，明確各專業(yè)的設(shè)計(jì)限額指標(biāo)，確保設(shè)計(jì)成果滿足成本控制要求。3.審核設(shè)計(jì)變更，對(duì)設(shè)計(jì)變更的必要性和經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評(píng)估，嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更費(fèi)用。（二）招標(biāo)采購(gòu)階段成本控制1.制定招標(biāo)采購(gòu)計(jì)劃，明確招標(biāo)采購(gòu)范圍、方式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。2.參與招標(biāo)文件的編制和審核，確保招標(biāo)文件中的商務(wù)條款和技術(shù)條款合理、明確，有利于成本控制。3.組織招標(biāo)活動(dòng)，對(duì)投標(biāo)單位進(jìn)行資格審查，評(píng)標(biāo)過(guò)程中注重對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)的合理性和性價(jià)比進(jìn)行評(píng)審。4.參與合同談判，審核合同條款，確保合同價(jià)格合理、付款方式明確、違約責(zé)任清晰，有效控制成本風(fēng)險(xiǎn)。5.建立供應(yīng)商管理檔案，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行定期評(píng)估和考核，確保供應(yīng)商提供的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量可靠、價(jià)格合理。（三）施工階段成本控制1.審核工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)，確保工程款支付符合合同約定和工程實(shí)際進(jìn)度，防止超付工程款。2.監(jiān)督施工現(xiàn)場(chǎng)簽證管理，對(duì)簽證的必要性、真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核，嚴(yán)格控制簽證費(fèi)用。3.定期對(duì)工程成本進(jìn)行核算和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。4.參與工程竣工驗(yàn)收，審核工程結(jié)算資料，確保工程結(jié)算金額準(zhǔn)確無(wú)誤。（四）營(yíng)銷階段成本控制1.參與營(yíng)銷策劃方案的制定，從成本控制角度提出意見(jiàn)和建議，優(yōu)化營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算。2.審核營(yíng)銷費(fèi)用支出，確保營(yíng)銷費(fèi)用合理使用，提高營(yíng)銷效果和投入產(chǎn)出比。六、合同管理（一）合同簽訂1.成本部參與項(xiàng)目各類合同的簽訂工作，包括工程合同、采購(gòu)合同、服務(wù)合同等。2.合同簽訂前，成本部對(duì)合同條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核合同價(jià)格、付款方式、結(jié)算辦法、違約責(zé)任等條款，確保合同價(jià)格合理、條款清晰，有利于成本控制。3.合同簽訂后，成本部負(fù)責(zé)合同的編號(hào)、歸檔和保管工作，建立合同管理臺(tái)賬，跟蹤合同執(zhí)行情況。（二）合同執(zhí)行與監(jiān)督1.成本部負(fù)責(zé)監(jiān)督合同的執(zhí)行情況，及時(shí)掌握合同履行過(guò)程中的動(dòng)態(tài)信息。2.對(duì)合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，成本部及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，采取措施解決問(wèn)題，確保合同順利履行。3.定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，評(píng)估合同執(zhí)行效果，為合同后續(xù)管理提供參考依據(jù)。（三）合同變更與結(jié)算1.合同執(zhí)行過(guò)程中如需變更，成本部負(fù)責(zé)審核變更的必要性和經(jīng)濟(jì)性，參與變更合同的簽訂工作。2.合同結(jié)算時(shí)，成本部負(fù)責(zé)審核結(jié)算資料，對(duì)結(jié)算金額進(jìn)行把關(guān)，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無(wú)誤。3.合同結(jié)算完成后，成本部負(fù)責(zé)整理合同結(jié)算資料，歸檔保存，作為項(xiàng)目成本核算和成本分析的重要依據(jù)。七、成本信息管理（一）信息收集1.成本部定期收集與項(xiàng)目成本管理相關(guān)的信息，包括市場(chǎng)價(jià)格信息、行業(yè)定額標(biāo)準(zhǔn)、政策法規(guī)變化等。2.建立成本信息收集渠道，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙、雜志、行業(yè)協(xié)會(huì)等多種途徑獲取信息。3.要求公司內(nèi)部各部門及時(shí)提供與成本管理相關(guān)的信息，如工程進(jìn)度、物資采購(gòu)情況、費(fèi)用報(bào)銷等。（二）信息整理與分析1.對(duì)收集到的成本信息進(jìn)行整理和分類，建立成本信息數(shù)據(jù)庫(kù)。2.定期對(duì)成本信息進(jìn)行分析，分析市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)、成本變動(dòng)趨勢(shì)等，為成本管理決策提供依據(jù)。3.根據(jù)成本信息分析結(jié)果，提出成本管理建議和措施，指導(dǎo)公司成本管理工作。（三）信息傳遞與共享1.建立成本信息傳遞機(jī)制，確保成本信息及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞給相關(guān)部門和人員。2.定期召開(kāi)成本信息溝通會(huì)議，通報(bào)成本管理工作進(jìn)展情況和成本信息分析結(jié)果，實(shí)現(xiàn)成本信息共享。3.利用公司內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)成本信息的在線查詢和共享，提高工作效率。八、績(jī)效考核與激勵(lì)（一）績(jī)效考核指標(biāo)1.成本預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.成本核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和報(bào)表編制的及時(shí)性。3.成本控制目標(biāo)的完成情況，包括設(shè)計(jì)變更控制、招標(biāo)采購(gòu)成本控制、施工成本控制等。4.合同管理工作的規(guī)范性和有效性，包括合同簽訂、執(zhí)行、變更、結(jié)算等環(huán)節(jié)。5.成本信息管理工作的質(zhì)量和效率，包括信息收集、整理、分析、傳遞等環(huán)節(jié)。（二）績(jī)效考核方法1.采用定量與定性相結(jié)合的考核方法，對(duì)成本部員工的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核。2.定量考核指標(biāo)根據(jù)績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)定，通過(guò)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.定性考核指標(biāo)由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門根據(jù)員工的工作表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。4.績(jī)效考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)，與員工的薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。（三）激勵(lì)措施1.對(duì)績(jī)效考核結(jié)果為優(yōu)秀的員工給予表