子公司信息披露管理制度VIP

子公司信息披露管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范子公司信息披露行為，加強(qiáng)子公司信息管理，確保子公司信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳遞給公司及相關(guān)利益者，維護(hù)公司整體利益和股東權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》以及公司《信息披露管理制度》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件，結(jié)合子公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所屬各子公司。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：子公司應(yīng)確保所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：信息披露應(yīng)使用明確、貼切的語言和表達(dá)方式，不得含糊其辭、模棱兩可，確保投資者能夠準(zhǔn)確理解信息的含義。3.完整性原則：子公司應(yīng)全面披露可能影響公司及投資者決策的信息，不得隱瞞或遺漏重要事項(xiàng)。4.及時(shí)性原則：對于已發(fā)生或可能對公司及子公司產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)披露，不得拖延。5.公平性原則：子公司應(yīng)公平地向所有投資者披露信息，不得有選擇性地披露或提前向特定對象泄露未公開信息。二、信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）定期報(bào)告1.年度報(bào)告子公司應(yīng)在每個(gè)會計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，向公司提交年度報(bào)告。年度報(bào)告應(yīng)包括公司基本情況、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)、股本變動(dòng)及股東情況、董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況、公司治理結(jié)構(gòu)、股東大會情況簡介、董事會報(bào)告、監(jiān)事會報(bào)告、重要事項(xiàng)、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和備查文件目錄等內(nèi)容。2.中期報(bào)告子公司應(yīng)在每個(gè)會計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)，向公司提交中期報(bào)告。中期報(bào)告應(yīng)包括公司基本情況、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)、股本變動(dòng)及股東情況、董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況、管理層討論與分析、重要事項(xiàng)、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和備查文件目錄等內(nèi)容。（二）臨時(shí)報(bào)告1.重大事件子公司發(fā)生以下重大事件時(shí)，應(yīng)立即向公司報(bào)告，并按照公司要求及時(shí)披露臨時(shí)報(bào)告：公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；公司的重大投資行為和重大的購置財(cái)產(chǎn)的決定；公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化；公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé)；持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響；董事會就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議；法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；對外提供重大擔(dān)保；獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；變更會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)；因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進(jìn)行更正；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。2.其他重要事項(xiàng)除上述重大事件外，子公司發(fā)生的其他可能對公司及投資者決策產(chǎn)生影響的重要事項(xiàng)，如重大業(yè)務(wù)合同的簽訂與履行、重大技術(shù)創(chuàng)新、重大人事變動(dòng)等，應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告，并根據(jù)公司要求進(jìn)行披露。（三）信息披露的格式與要求1.子公司應(yīng)按照公司統(tǒng)一規(guī)定的信息披露格式和內(nèi)容要求，編制定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)內(nèi)容完整、邏輯清晰、語言規(guī)范，不得使用未經(jīng)公司認(rèn)可的術(shù)語或表達(dá)方式。2.信息披露文件應(yīng)采用中文文本。如同時(shí)采用外文文本的，信息披露義務(wù)人應(yīng)保證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。三、信息披露的流程與職責(zé)分工（一）信息收集與整理1.子公司各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)收集、整理本部門涉及的信息，并及時(shí)向子公司綜合管理部門報(bào)送。2.信息收集的范圍包括但不限于公司經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、重大事項(xiàng)、人事變動(dòng)等方面的信息。3.綜合管理部門應(yīng)定期對各部門報(bào)送的信息進(jìn)行匯總、分析和整理，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）信息審核與審批1.子公司綜合管理部門在完成信息收集與整理后，應(yīng)將信息提交給子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核信息涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)等是否準(zhǔn)確、合規(guī)；總經(jīng)理應(yīng)從公司整體利益和戰(zhàn)略角度出發(fā)，對信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性進(jìn)行全面審核。3.經(jīng)審核無誤的信息，由總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，提交給公司董事會秘書。（三）信息披露與報(bào)送1.董事會秘書收到子公司提交的信息后，應(yīng)根據(jù)公司《信息披露管理制度》的規(guī)定，對信息進(jìn)行進(jìn)一步審核和編輯，確保信息符合公司信息披露的格式和內(nèi)容要求。2.經(jīng)董事會秘書審核通過的信息，由公司按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，在指定的媒體上進(jìn)行披露，并向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送。3.子公司應(yīng)同時(shí)將信息披露文件的副本抄送公司各相關(guān)部門，以便各部門及時(shí)了解公司及子公司的信息動(dòng)態(tài)。（四）職責(zé)分工1.子公司綜合管理部門負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)子公司信息披露工作，制定信息收集、整理、審核、審批和披露的工作流程；收集、匯總、分析和整理各部門報(bào)送的信息，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性；協(xié)助子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對信息進(jìn)行審核，并按照公司要求提交信息披露文件；負(fù)責(zé)與公司董事會秘書及證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解信息披露的相關(guān)要求和規(guī)定。2.子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核信息披露文件中涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)等是否準(zhǔn)確、合規(guī)；提供與財(cái)務(wù)相關(guān)的專業(yè)意見和建議，確保信息披露符合財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求。3.子公司總經(jīng)理對子公司信息披露工作負(fù)總責(zé)，從公司整體利益和戰(zhàn)略角度出發(fā)，對信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性進(jìn)行全面審核；審批信息披露文件，確保信息披露符合公司及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。4.公司董事會秘書負(fù)責(zé)對來自子公司的信息披露文件進(jìn)行最終審核和編輯，確保信息符合公司信息披露的格式和內(nèi)容要求；組織實(shí)施公司的信息披露工作，協(xié)調(diào)公司與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、媒體等之間的關(guān)系；負(fù)責(zé)保管公司信息披露文件及相關(guān)資料，建立健全信息披露檔案管理制度。四、信息保密措施（一）保密范圍1.子公司在信息披露過程中涉及的未公開信息，包括但不限于公司經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、重大決策、商業(yè)秘密等，均屬于保密范圍。2.公司及子公司員工在工作過程中知悉的其他公司及子公司的保密信息，也應(yīng)嚴(yán)格保密。（二）保密措施1.子公司應(yīng)與員工簽訂保密協(xié)議，明確員工在信息保密方面的權(quán)利和義務(wù)。保密協(xié)議應(yīng)包括保密范圍、保密期限、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.子公司應(yīng)加強(qiáng)對辦公場所、辦公設(shè)備的管理，限制無關(guān)人員進(jìn)入信息處理區(qū)域。對涉及未公開信息的文件、資料、磁盤、光盤等應(yīng)妥善保管，防止信息泄露。3.在信息披露前，子公司應(yīng)嚴(yán)格控制知曉信息的人員范圍，對涉及信息披露的相關(guān)人員進(jìn)行保密培訓(xùn)，提高其保密意識。4.對于因工作需要接觸未公開信息的外部人員，如審計(jì)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)等，子公司應(yīng)與其簽訂保密協(xié)議，并要求其嚴(yán)格遵守保密規(guī)定。5.子公司員工離職時(shí)，應(yīng)歸還所持有或保管的涉及公司未公開信息的文件、資料、磁盤、光盤等，并辦理保密信息的交接手續(xù)。（三）保密監(jiān)督與檢查1.子公司綜合管理部門負(fù)責(zé)對公司信息保密工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，定期對保密制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評估。2.如發(fā)現(xiàn)有違反保密制度的行為，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行制止，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。對因違反保密制度給公司造成損失的，公司將依法追究其法律責(zé)任。五、信息披露的培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.公司應(yīng)定期組織子公司相關(guān)人員參加信息披露培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括信息披露法律法規(guī)、公司信息披露管理制度、信息披露流程與技巧等。2.培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和監(jiān)管要求制定，確保培訓(xùn)的針對性和有效性。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式。（二）培訓(xùn)實(shí)施1.公司董事會秘書負(fù)責(zé)組織實(shí)施信息披露培訓(xùn)工作，邀請監(jiān)管機(jī)構(gòu)人員、專家學(xué)者、公司內(nèi)部資深人士等擔(dān)任培訓(xùn)講師。2.在培訓(xùn)過程中，應(yīng)注重案例分析和互動(dòng)交流，提高培訓(xùn)效果。培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)對培訓(xùn)人員進(jìn)行考核，考核結(jié)果作為其績效評價(jià)的重要依據(jù)。（三）考核管理1.子公司應(yīng)建立信息披露工作考核機(jī)制，對各部門及相關(guān)人員的信息披露工作進(jìn)行考核評價(jià)?？己藘?nèi)容包括信息披露的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、合規(guī)性等方面。2.考核結(jié)果應(yīng)與員工的薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)