安監(jiān)局支出管理制度

安監(jiān)局支出管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)安監(jiān)局支出管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，確保各項(xiàng)安全生產(chǎn)監(jiān)管工作順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于安監(jiān)局機(jī)關(guān)及其所屬事業(yè)單位的各類支出管理。（三）基本原則1.合法性原則：支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.真實(shí)性原則：支出應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。3.合理性原則：支出應(yīng)具有合理的目的和必要性，符合單位實(shí)際工作需要。4.效益性原則：注重支出的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，提高資金使用效率。5.?？顚Ｓ迷瓌t：對(duì)于有特定用途的資金，必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。二、支出預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度工作目標(biāo)和任務(wù)，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，提出本部門(mén)年度支出預(yù)算建議數(shù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，編制安監(jiān)局年度支出預(yù)算草案，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交局黨組會(huì)議審議。3.年度支出預(yù)算草案應(yīng)明確各項(xiàng)支出的具體項(xiàng)目、金額、用途等，并按照財(cái)政部門(mén)的要求進(jìn)行細(xì)化和規(guī)范。（二）預(yù)算執(zhí)行1.安監(jiān)局應(yīng)嚴(yán)格按照批復(fù)的年度支出預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.各部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算安排使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、單位工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照以下程序辦理：各部門(mén)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額等。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交局黨組會(huì)議審議。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算，并按照新的預(yù)算執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“先有預(yù)算、后有支出”的原則，不得隨意擴(kuò)大支出規(guī)?；蚋淖冎С鲇猛尽Ｈ?、支出審批管理（一）審批流程1.日常辦公支出：由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明支出事由、金額、發(fā)票號(hào)碼等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批。2.專項(xiàng)業(yè)務(wù)支出：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫(xiě)專項(xiàng)業(yè)務(wù)支出申請(qǐng)表，說(shuō)明項(xiàng)目?jī)?nèi)容、預(yù)算金額、支出計(jì)劃等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管局領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.大額支出（單筆金額超過(guò)[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]）：除按照上述審批流程辦理外，還需提交局黨組會(huì)議研究決定。（二）審批權(quán)限1.局領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限：局主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批金額較大、涉及全局性的支出事項(xiàng)；分管局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批分管部門(mén)的支出事項(xiàng)。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人的審批權(quán)限：部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核本部門(mén)的日常辦公支出和專項(xiàng)業(yè)務(wù)支出，并對(duì)支出的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。（三）審批責(zé)任1.經(jīng)辦人應(yīng)確保支出事項(xiàng)真實(shí)、合法、合理，并提供完整、有效的報(bào)銷憑證。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核支出事項(xiàng)，對(duì)審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)。3.審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批，對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)。如因?qū)徟划?dāng)導(dǎo)致的違規(guī)支出，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。四、支出報(bào)銷管理（一）報(bào)銷憑證要求1.所有支出報(bào)銷必須取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、財(cái)政票據(jù)等。2.原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等。3.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章，財(cái)政票據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)政監(jiān)制章。不符合規(guī)定的發(fā)票和收據(jù)不得作為報(bào)銷憑證。（二）報(bào)銷手續(xù)1.經(jīng)辦人應(yīng)在支出事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單或?qū)ｍ?xiàng)業(yè)務(wù)支出申請(qǐng)表，并按照要求粘貼原始憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷單或?qū)ｍ?xiàng)業(yè)務(wù)支出申請(qǐng)表應(yīng)按照審批流程依次簽字審批。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括：憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性；支出是否符合預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定；審批手續(xù)是否齊全等。審核無(wú)誤后，予以報(bào)銷。（三）報(bào)銷時(shí)間1.日常辦公支出應(yīng)在支出事項(xiàng)發(fā)生后的[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)報(bào)銷；專項(xiàng)業(yè)務(wù)支出應(yīng)按照項(xiàng)目進(jìn)度和合同約定及時(shí)報(bào)銷。2.逾期未報(bào)銷的支出，原則上不予報(bào)銷。如因特殊原因需要報(bào)銷的，須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并說(shuō)明逾期原因。五、差旅費(fèi)管理（一）出差審批1.工作人員因工作需要出差的，應(yīng)填寫(xiě)出差審批單，注明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、人數(shù)等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管局領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)辦公室備案。2.出差審批單應(yīng)作為差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)之一。（二）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.城市間交通費(fèi)：按照財(cái)政部門(mén)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，憑有效票據(jù)報(bào)銷。2.住宿費(fèi)：按照出差目的地的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，憑發(fā)票報(bào)銷。3.伙食補(bǔ)助費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用，憑出差審批單和發(fā)票報(bào)銷。4.市內(nèi)交通費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用，憑出差審批單和發(fā)票報(bào)銷。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷1.工作人員出差結(jié)束后，應(yīng)在[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等相關(guān)憑證。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)。六、會(huì)議費(fèi)管理（一）會(huì)議審批1.召開(kāi)會(huì)議應(yīng)提前填寫(xiě)會(huì)議審批單，說(shuō)明會(huì)議名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議內(nèi)容、預(yù)算費(fèi)用等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管局領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)辦公室備案。2.會(huì)議審批單應(yīng)作為會(huì)議費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)之一。（二）會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.會(huì)議費(fèi)包括會(huì)議場(chǎng)地費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)、文件印刷費(fèi)等。2.會(huì)議費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。（三）會(huì)議費(fèi)報(bào)銷1.會(huì)議結(jié)束后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理會(huì)議費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，提供會(huì)議審批單、會(huì)議通知、參會(huì)人員簽到表、發(fā)票等相關(guān)憑證。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)會(huì)議費(fèi)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷會(huì)議費(fèi)。七、培訓(xùn)費(fèi)管理（一）培訓(xùn)審批1.舉辦培訓(xùn)應(yīng)提前填寫(xiě)培訓(xùn)審批單，說(shuō)明培訓(xùn)名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)對(duì)象、預(yù)算費(fèi)用等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管局領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)辦公室備案。2.培訓(xùn)審批單應(yīng)作為培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)之一。（二）培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.培訓(xùn)費(fèi)包括師資費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)場(chǎng)地費(fèi)、培訓(xùn)資料費(fèi)、交通費(fèi)等。2.培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。（三）培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷1.培訓(xùn)結(jié)束后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，提供培訓(xùn)審批單、培訓(xùn)通知、培訓(xùn)簽到表、發(fā)票等相關(guān)憑證。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)。八、公務(wù)接待費(fèi)管理（一）接待審批1.公務(wù)接待應(yīng)填寫(xiě)公務(wù)接待審批單，注明接待對(duì)象、人數(shù)、時(shí)間、事由等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管局領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)辦公室備案。2.公務(wù)接待審批單應(yīng)作為公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)之一。（二）接待標(biāo)準(zhǔn)1.公務(wù)接待應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)，控制接待范圍和接待規(guī)格。2.接待費(fèi)用應(yīng)包括住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)等，不得列支禮品、旅游等費(fèi)用。（三）接待報(bào)銷1.公務(wù)接待結(jié)束后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，提供公務(wù)接待審批單、接待清單、發(fā)票等相關(guān)憑證。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷公務(wù)接待費(fèi)。九、設(shè)備購(gòu)置及辦公用品管理（一）設(shè)備購(gòu)置1.各部門(mén)因工作需要購(gòu)置設(shè)備的，應(yīng)填寫(xiě)設(shè)備購(gòu)置申請(qǐng)表，說(shuō)明設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管局領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核同意后，按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定組織采購(gòu)。采購(gòu)?fù)瓿珊?，?jīng)辦部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收和報(bào)銷手續(xù)。3.設(shè)備購(gòu)置應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理的要求進(jìn)行登記入賬，建立固定資產(chǎn)卡片，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。（二）辦公用品管理1.辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)和管理。各部門(mén)根據(jù)工作需要填寫(xiě)辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，到辦公室領(lǐng)用。2.辦公室應(yīng)建立辦公用品領(lǐng)用臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保辦公用品的合理使用。3.辦公用品購(gòu)置費(fèi)用按照規(guī)定的審批流程報(bào)銷。十、專項(xiàng)資金管理（一）專項(xiàng)資金設(shè)立1.專項(xiàng)資金是指為完成特定工作任務(wù)或?qū)崿F(xiàn)特定目標(biāo)而設(shè)立的具有專門(mén)用途的資金。2.專項(xiàng)資金的設(shè)立應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，結(jié)合安監(jiān)局工作實(shí)際，經(jīng)局黨組會(huì)議研究決定，并報(bào)財(cái)政部門(mén)備案。（二）專項(xiàng)資金使用1.專項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途使用，?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。2.各項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)制定專項(xiàng)資金使用計(jì)劃，明確資金使用的具體項(xiàng)目、金額、進(jìn)度等，并按照計(jì)劃組織實(shí)施。3.專項(xiàng)資金使用過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，確保資金使用的真實(shí)性、合法性、合理性。（三）專項(xiàng)資金監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，定期對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)。2.各項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)定期向局領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告專項(xiàng)資金使用情況，接受監(jiān)督檢查。3.對(duì)專項(xiàng)資金使用過(guò)程中出現(xiàn)的違規(guī)行為，將按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。十一、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的審核和監(jiān)督，確保支出的合法性、真實(shí)性、合理性。2.審計(jì)部門(mén)