企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度

企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度總則制度目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的各類資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等?；驹瓌t1.合法性原則：資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.效益性原則：以提高資產(chǎn)使用效益為核心，優(yōu)化資產(chǎn)配置，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失。4.規(guī)范性原則：規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)流程，明確各部門職責(zé)，確保管理活動(dòng)有序進(jìn)行。資產(chǎn)分類及定義固定資產(chǎn)指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。流動(dòng)資產(chǎn)指公司在一年或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。無形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理職責(zé)分工資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計(jì)、核算等日常管理工作。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.提出資產(chǎn)配置、處置等建議，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。2.審核資產(chǎn)配置、處置等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)合規(guī)。3.對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督。使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作。3.及時(shí)反饋資產(chǎn)使用過程中存在的問題。審計(jì)部門1.對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況。2.對(duì)重大資產(chǎn)配置、處置等事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。資產(chǎn)購(gòu)置管理購(gòu)置計(jì)劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門的購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出審核意見。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)的資金來源進(jìn)行審核。采購(gòu)流程1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意的購(gòu)置申請(qǐng)，由采購(gòu)部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。2.采購(gòu)過程中，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。3.采購(gòu)?fù)瓿珊?，采?gòu)部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)移交至使用部門，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。驗(yàn)收與入賬1.使用部門負(fù)責(zé)對(duì)購(gòu)置的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否符合合同要求。2.驗(yàn)收合格后，使用部門填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門據(jù)此進(jìn)行資產(chǎn)登記和入賬。資產(chǎn)日常使用與維護(hù)管理使用管理1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用管理，確保資產(chǎn)合理使用，避免浪費(fèi)和閑置。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自更改或拆卸資產(chǎn)。3.因工作需要，資產(chǎn)在部門間調(diào)劑使用的，應(yīng)辦理資產(chǎn)調(diào)劑手續(xù)。維護(hù)管理1.使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、清潔、潤(rùn)滑、調(diào)試等，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.對(duì)于大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并按照計(jì)劃進(jìn)行維護(hù)。3.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門組織維修或聯(lián)系專業(yè)維修單位進(jìn)行維修。資產(chǎn)盤點(diǎn)管理盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員等。2.年度盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、狀態(tài)等，并填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》。2.盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫《資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表》。盤點(diǎn)結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，分析賬實(shí)不符的原因，提出處理建議。2.對(duì)于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行入賬；對(duì)于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明責(zé)任，屬于人為原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于正常損耗的，按照規(guī)定進(jìn)行核銷。資產(chǎn)處置管理處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.閑置、不需用的資產(chǎn)。4.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。處置方式1.出售：將資產(chǎn)出售給其他單位或個(gè)人。2.報(bào)廢：對(duì)已無使用價(jià)值的資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理。3.捐贈(zèng)：將資產(chǎn)捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人。4.置換：與其他單位進(jìn)行資產(chǎn)置換。處置程序1.使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、原值、凈值、處置原因、處置方式等。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)處置資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行審核，并對(duì)處置收入的賬務(wù)處理提出意見。4.審計(jì)部門對(duì)重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。5.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，按照規(guī)定的處置方式進(jìn)行處置，并辦理相關(guān)手續(xù)。資產(chǎn)租賃管理租賃計(jì)劃1.因業(yè)務(wù)需要對(duì)外出租資產(chǎn)的，由資產(chǎn)管理部門提出租賃計(jì)劃，填寫《資產(chǎn)租賃申請(qǐng)表》，說明租賃資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、租賃期限、租賃價(jià)格等。2.租賃計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。租賃合同簽訂1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意的租賃計(jì)劃，由資產(chǎn)管理部門代表公司與承租方簽訂租賃合同。2.租賃合同應(yīng)明確租賃雙方的權(quán)利義務(wù)、租賃期限、租賃價(jià)格、租金支付方式、資產(chǎn)維護(hù)責(zé)任等條款。租金收取與管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)租金的收取和核算工作，定期與承租方核對(duì)租金支付情況。2.對(duì)于逾期未支付租金的承租方，應(yīng)及時(shí)催繳，并按照合同約定追究其違約責(zé)任。資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括但不限于資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)閑置風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)損壞風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)管理制度，確保資產(chǎn)安全。2.優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效益，避免資產(chǎn)閑置。3.建立資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)，降低資產(chǎn)損壞風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益等。2.公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門可根據(jù)工作需要，對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理情況進(jìn)行不定期檢查?？己嗽u(píng)價(jià)1.建立資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)保值增值率、資產(chǎn)處置合規(guī)率等。3.根據(jù)