中央廚房歸宿管理制度

中央廚房歸宿管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范中央廚房的歸宿管理，確保中央廚房資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所屬中央廚房的所有資產(chǎn)及相關人員。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：中央廚房的資產(chǎn)由公司統(tǒng)一調(diào)配、管理和核算。2.合理配置原則：根據(jù)中央廚房的業(yè)務需求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。3.安全完整原則：確保中央廚房資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，保持資產(chǎn)的良好狀態(tài)。4.責任到人原則：明確資產(chǎn)使用和管理的責任，做到責任到人。二、資產(chǎn)分類與編號（一）資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)房屋及建筑物：中央廚房所使用的各類房屋、建筑物及其附屬設施。機器設備：用于食品加工、生產(chǎn)、包裝等環(huán)節(jié)的各類機器設備，如烹飪設備、包裝機等。運輸設備：用于食材運輸、產(chǎn)品配送的車輛等。電子設備：電腦、打印機、監(jiān)控設備等辦公及監(jiān)控用電子設備。其他設備：不屬于以上分類的其他固定資產(chǎn)，如廚房用具、貨架等。2.低值易耗品工具類：如刀具、鏟子、勺子等廚房工具。辦公用品：文具、紙張、文件夾等辦公消耗用品。勞保用品：工作服、手套、口罩等勞動保護用品。其他低值易耗品：價值較低、使用期限較短的物品。（二）資產(chǎn)編號1.固定資產(chǎn)編號采用“類別編號+部門編號+順序號”的方式進行編號。類別編號：按照資產(chǎn)分類設定，如房屋及建筑物為1，機器設備為2等。部門編號：根據(jù)中央廚房內(nèi)各部門代碼設定，如加工部為01，配送部為02等。順序號：按照資產(chǎn)購置順序依次編排，從001開始。示例：加工部的第一臺機器設備編號為201001。2.低值易耗品編號采用“類別編號+部門編號+批次號”的方式進行編號。類別編號：同固定資產(chǎn)類別編號。部門編號：同固定資產(chǎn)部門編號。批次號：按照低值易耗品采購批次依次編排，從001開始。示例：配送部采購的第一批勞保用品編號為302001。三、資產(chǎn)購置（一）購置申請1.各部門根據(jù)業(yè)務需求，填寫《中央廚房資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預計金額等信息。2.申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至公司采購部門。（二）采購審批1.采購部門收到購置申請表后，進行初步審核，核實需求的合理性和必要性。2.對于金額較大的資產(chǎn)購置（具體金額標準由公司另行規(guī)定），采購部門應組織相關人員進行論證，并提交公司管理層審批。3.審批通過后，采購部門按照公司采購流程進行采購。（三）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)到貨后，采購部門通知使用部門、質(zhì)量管理部門等相關人員共同進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否與采購合同一致。3.驗收合格后，填寫《中央廚房資產(chǎn)驗收單》，驗收人員簽字確認。（四）資產(chǎn)入賬1.財務部門根據(jù)驗收單及采購發(fā)票等憑證，及時進行資產(chǎn)入賬處理，確保資產(chǎn)信息準確無誤。2.對于固定資產(chǎn)，按照規(guī)定計提折舊；對于低值易耗品，按照一次攤銷或分次攤銷的方法進行核算。四、資產(chǎn)使用與保管（一）使用部門職責1.負責本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的正常運行。2.制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，組織部門員工進行培訓，確保員工正確使用資產(chǎn)。3.定期對資產(chǎn)進行檢查和維護，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。4.配合公司其他部門對資產(chǎn)的調(diào)配和使用。（二）資產(chǎn)保管責任人1.固定資產(chǎn)實行專人保管制度，每一項固定資產(chǎn)都應明確保管責任人。2.保管責任人負責資產(chǎn)的日常保管、清潔、保養(yǎng)等工作，確保資產(chǎn)完好無損。3.保管責任人因工作變動時，應及時辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。（三）資產(chǎn)使用規(guī)范1.員工應按照資產(chǎn)使用操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自更改或拆卸資產(chǎn)。2.嚴禁將中央廚房資產(chǎn)用于非公司業(yè)務活動，如私自外借、出租等。3.對于貴重資產(chǎn)和關鍵設備，應實行雙人或多人操作制度，確保資產(chǎn)安全。五、資產(chǎn)盤點（一）盤點計劃1.財務部門會同資產(chǎn)管理部門制定年度資產(chǎn)盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員等安排。2.盤點計劃應提前通知各部門，以便做好準備工作。（二）盤點實施1.盤點人員按照盤點計劃對中央廚房資產(chǎn)進行逐一清點，核對資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、存放地點等信息。2.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄，并查明原因。（三）盤點報告1.盤點結(jié)束后，盤點人員應編制《中央廚房資產(chǎn)盤點報告》，報告內(nèi)容包括盤點基本情況、盤盈盤虧情況及原因分析、處理建議等。2.《中央廚房資產(chǎn)盤點報告》經(jīng)盤點人員簽字后，提交至財務部門和資產(chǎn)管理部門。（四）盤盈盤虧處理1.對于盤盈的資產(chǎn)，經(jīng)核實后按照相關規(guī)定入賬，并查明原因，追究相關責任。2.對于盤虧或毀損的資產(chǎn)，屬于正常損耗的，按照規(guī)定進行核銷；屬于人為原因造成的，由責任人承擔賠償責任。六、資產(chǎn)維修與保養(yǎng)（一）維修保養(yǎng)計劃1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和性能狀況，制定年度資產(chǎn)維修保養(yǎng)計劃。2.維修保養(yǎng)計劃應明確維修保養(yǎng)項目、時間、責任人等信息。（二）維修申請1.使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或需要維修保養(yǎng)時，填寫《中央廚房資產(chǎn)維修申請表》，詳細說明資產(chǎn)故障情況、維修要求等。2.申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。（三）維修審批1.資產(chǎn)管理部門收到維修申請表后，進行審核，判斷是否在維修保養(yǎng)計劃范圍內(nèi)。2.對于超出維修保養(yǎng)計劃的維修項目，應提交公司管理層審批。3.審批通過后，資產(chǎn)管理部門安排維修人員進行維修。（四）維修記錄1.維修人員應做好維修記錄，記錄維修時間、維修內(nèi)容、更換部件等信息。2.維修記錄應作為資產(chǎn)檔案的一部分進行保存。七、資產(chǎn)報廢（一）報廢條件1.已超過使用年限，且無法正常使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災害、意外事故等原因，導致資產(chǎn)嚴重毀損，無法修復的。（二）報廢申請1.使用部門或資產(chǎn)管理部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)符合報廢條件時，填寫《中央廚房資產(chǎn)報廢申請表》，詳細說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、購置時間、報廢原因等信息。2.申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至財務部門和資產(chǎn)管理部門。（三）報廢鑒定1.財務部門和資產(chǎn)管理部門組織相關人員對報廢資產(chǎn)進行鑒定，核實報廢原因和資產(chǎn)狀況。2.對于價值較高的資產(chǎn)報廢，應邀請專業(yè)機構(gòu)進行評估。（四）報廢審批1.經(jīng)鑒定符合報廢條件的資產(chǎn)，由財務部門和資產(chǎn)管理部門共同提交公司管理層審批。2.審批通過后，方可進行資產(chǎn)報廢處理。（五）報廢處理1.資產(chǎn)報廢后，由資產(chǎn)管理部門負責組織清理，確保資產(chǎn)妥善處置。2.對于有殘值的報廢資產(chǎn)，應按照相關規(guī)定進行變價處理，變價收入上繳公司財務。八、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（一）內(nèi)部轉(zhuǎn)移1.中央廚房內(nèi)部各部門之間因工作需要轉(zhuǎn)移資產(chǎn)時，填寫《中央廚房資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請表》，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負責人簽字確認后，提交至資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門審核同意后，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并調(diào)整資產(chǎn)保管責任人及相關賬目。（二）外部轉(zhuǎn)移1.因公司業(yè)務調(diào)整、重組等原因，需要將中央廚房資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至其他單位時，按照公司相關規(guī)定進行審批。2.審批通過后，由資產(chǎn)管理部門組織資產(chǎn)清查和評估，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并進行賬務處理。九、資產(chǎn)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.資產(chǎn)購置文件：包括購置申請表、采購合同、發(fā)票等。2.資產(chǎn)驗收文件：驗收單等。3.資產(chǎn)使用記錄：使用部門的日常使用記錄、維修記錄等。4.資產(chǎn)盤點報告：年度盤點報告及相關盤盈盤虧處理文件。5.資產(chǎn)維修保養(yǎng)文件：維修申請表、維修記錄等。6.資產(chǎn)報廢文件：報廢申請表、鑒定報告、審批文件等。7.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移文件：內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請表、外部轉(zhuǎn)移審批文件等。（二）檔案保管1.資產(chǎn)檔案由資產(chǎn)管理部門負責整理、歸檔和保管。2.檔案應按照類別和時間順序進行分類存放，便于查閱和管理。3.資產(chǎn)檔案應妥善保管，保存期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。十、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司審計部門定期對中央廚房資產(chǎn)的管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、使用、保管、盤點、維修、報廢等環(huán)節(jié)。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達整改通知，要求相關部門限期