存貨進(jìn)出庫管理制度

存貨進(jìn)出庫管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司存貨管理，規(guī)范存貨進(jìn)出庫流程，確保存貨安全、準(zhǔn)確、及時(shí)流轉(zhuǎn)，提高存貨使用效率，降低存貨成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及存貨進(jìn)出庫業(yè)務(wù)的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等。3.定義（1）存貨：指企業(yè)在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、半成品、周轉(zhuǎn)材料等。（2）入庫：指存貨進(jìn)入公司倉庫或其他指定存儲(chǔ)地點(diǎn)的過程。（3）出庫：指存貨從公司倉庫或其他指定存儲(chǔ)地點(diǎn)發(fā)出的過程。二、存貨入庫管理1.采購入庫（1）采購部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售訂單或庫存情況，填寫采購申請單，注明采購物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨日期等信息，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后提交給供應(yīng)商。（2）采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)采購合同的簽訂，明確物資的價(jià)格、交貨方式、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。在簽訂采購合同前，應(yīng)將合同草稿提交給法務(wù)部門審核，確保合同的合法性和有效性。（3）供應(yīng)商按照采購合同約定的時(shí)間和方式將物資送達(dá)公司。倉庫管理部門在收到物資后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員對照采購合同、送貨單和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對。（4）對于驗(yàn)收合格的物資，倉庫管理部門填寫入庫單，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商名稱等信息，經(jīng)倉庫主管簽字確認(rèn)后，一聯(lián)留存?zhèn)}庫作為庫存管理依據(jù)，一聯(lián)交采購部門作為付款結(jié)算憑證，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門作為入賬依據(jù)。（5）對于驗(yàn)收不合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。如因質(zhì)量問題需要退換貨的，采購部門負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)，并跟蹤處理結(jié)果。2.生產(chǎn)入庫（1）生產(chǎn)部門按照生產(chǎn)計(jì)劃組織生產(chǎn)，在生產(chǎn)過程中，各工序應(yīng)及時(shí)填寫生產(chǎn)記錄，詳細(xì)記錄產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量情況、耗用原材料數(shù)量等信息。（2）產(chǎn)品生產(chǎn)完成后，生產(chǎn)車間應(yīng)組織自檢，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。自檢合格的產(chǎn)品，由生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)人填寫入庫申請單，注明產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、生產(chǎn)批次等信息，經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審批后，將產(chǎn)品連同入庫申請單一并送交倉庫管理部門。（3）倉庫管理部門收到產(chǎn)品和入庫申請單后，應(yīng)進(jìn)行再次驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括產(chǎn)品的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、外觀質(zhì)量、包裝等。驗(yàn)收合格后，倉庫管理部門填寫入庫單，辦理入庫手續(xù)。（4）對于生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的不合格品，生產(chǎn)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行標(biāo)識(shí)和隔離，填寫不合格品處理單，注明不合格品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、不合格原因等信息，經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審批后，交質(zhì)量管理部門進(jìn)行評審。質(zhì)量管理部門根據(jù)評審結(jié)果，確定不合格品的處理方式，如返工、返修、報(bào)廢等，并監(jiān)督處理過程。3.其他入庫（1）因捐贈(zèng)、盤盈等原因增加的存貨，相關(guān)部門應(yīng)填寫入庫單，注明存貨的來源、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫日期等信息，并附上相關(guān)證明文件，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后，辦理入庫手續(xù)。（2）委托加工物資收回后，倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)加工合同和受托方開具的加工費(fèi)發(fā)票、送貨單等，核對加工物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等，填寫入庫單，辦理入庫手續(xù)。三、存貨出庫管理1.銷售出庫（1）銷售部門根據(jù)銷售合同或訂單，填寫銷售發(fā)貨單，注明客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、發(fā)貨日期等信息，經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審批后，將銷售發(fā)貨單送交倉庫管理部門。（2）倉庫管理部門收到銷售發(fā)貨單后，應(yīng)按照發(fā)貨單的要求組織備貨。備貨完成后，倉庫管理人員核對貨物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，確保與銷售發(fā)貨單一致。（3）倉庫管理部門在發(fā)貨前，應(yīng)對貨物進(jìn)行再次檢查，確保貨物質(zhì)量完好、包裝無損。檢查無誤后，倉庫管理人員在銷售發(fā)貨單上簽字確認(rèn)，并安排發(fā)貨。發(fā)貨時(shí)，應(yīng)做好發(fā)貨記錄，包括發(fā)貨日期、運(yùn)輸方式、運(yùn)輸單號(hào)、承運(yùn)人等信息。（4）對于客戶退回的貨物，銷售部門應(yīng)填寫退貨單，注明客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、退貨原因等信息，經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審批后，將退貨單送交倉庫管理部門。倉庫管理部門收到退貨單后，應(yīng)及時(shí)對退回貨物進(jìn)行驗(yàn)收，如驗(yàn)收合格，辦理入庫手續(xù)；如驗(yàn)收不合格，應(yīng)及時(shí)與銷售部門溝通協(xié)商處理。2.生產(chǎn)領(lǐng)用出庫（1）生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，填寫領(lǐng)料單，注明領(lǐng)用原材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期等信息，經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審批后，將領(lǐng)料單送交倉庫管理部門。（2）倉庫管理部門收到領(lǐng)料單后，應(yīng)按照領(lǐng)料單的要求進(jìn)行發(fā)料。發(fā)料時(shí)，應(yīng)核對原材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，確保與領(lǐng)料單一致。發(fā)料后，倉庫管理人員在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)，并更新庫存臺(tái)賬。（3）對于生產(chǎn)過程中剩余的原材料，生產(chǎn)部門應(yīng)及時(shí)辦理退料手續(xù)。退料時(shí)，生產(chǎn)部門填寫退料單，注明退料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、退料原因等信息，經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審批后，將退料單送交倉庫管理部門。倉庫管理部門收到退料單后，應(yīng)及時(shí)對退回原材料進(jìn)行驗(yàn)收，如驗(yàn)收合格，辦理入庫手續(xù)；如驗(yàn)收不合格，應(yīng)及時(shí)與生產(chǎn)部門溝通協(xié)商處理。3.其他出庫（1）因辦公需要、維修等原因領(lǐng)用的存貨，使用部門應(yīng)填寫領(lǐng)用申請單，注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用用途等信息，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人審批后，將領(lǐng)用申請單送交倉庫管理部門。倉庫管理部門收到領(lǐng)用申請單后，按照規(guī)定辦理發(fā)料手續(xù)。（2）因捐贈(zèng)、報(bào)廢等原因減少的存貨，相關(guān)部門應(yīng)填寫出庫單，注明存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、出庫原因、出庫日期等信息，并附上相關(guān)證明文件，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后，辦理出庫手續(xù)。四、存貨盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)計(jì)劃（1）倉庫管理部門應(yīng)定期組織存貨盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)周期一般為月度、季度或年度。根據(jù)實(shí)際情況，制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。（2）盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門，確保各部門有足夠的時(shí)間進(jìn)行準(zhǔn)備。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后實(shí)施。2.盤點(diǎn)實(shí)施（1）盤點(diǎn)人員應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)計(jì)劃，對存貨進(jìn)行逐一清點(diǎn)、計(jì)量，并記錄實(shí)際數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、存放地點(diǎn)等信息。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)注意存貨的質(zhì)量狀況，如有變質(zhì)、損壞等情況，應(yīng)及時(shí)記錄。（2）對于在途存貨、委托代銷存貨等特殊情況的存貨，應(yīng)根據(jù)相關(guān)資料進(jìn)行核對，并在盤點(diǎn)報(bào)告中注明。（3）盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果與庫存臺(tái)賬進(jìn)行核對，編制盤點(diǎn)表，記錄賬實(shí)差異情況。盤點(diǎn)表應(yīng)由盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)，并經(jīng)倉庫主管審核。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理（1）倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，分析賬實(shí)差異原因，提出處理意見。對于盤盈的存貨，應(yīng)查明原因，如屬于計(jì)量誤差、收發(fā)記錄錯(cuò)誤等，應(yīng)及時(shí)調(diào)整庫存臺(tái)賬，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；對于盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，如屬于管理不善、自然災(zāi)害等，應(yīng)確定責(zé)任歸屬，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（2）盤點(diǎn)結(jié)果處理意見經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施。涉及到財(cái)務(wù)處理的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（3）倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善存貨管理制度，加強(qiáng)存貨管理，防止類似問題再次發(fā)生。五、存貨計(jì)價(jià)管理1.存貨計(jì)價(jià)方法公司采用[具體存貨計(jì)價(jià)方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等]對存貨進(jìn)行計(jì)價(jià)。存貨計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。2.計(jì)價(jià)原則（1）原材料、周轉(zhuǎn)材料等存貨，按照實(shí)際采購成本計(jì)價(jià)。實(shí)際采購成本包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可歸屬于存貨采購成本的費(fèi)用。（2）在產(chǎn)品、半成品按照所耗用的原材料、人工成本、制造費(fèi)用等合計(jì)金額計(jì)價(jià)。（3）產(chǎn)成品按照實(shí)際生產(chǎn)成本計(jì)價(jià)。實(shí)際生產(chǎn)成本包括直接材料、直接人工和制造費(fèi)用。3.成本核算（1）財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司成本核算制度的規(guī)定，對存貨成本進(jìn)行準(zhǔn)確核算。成本核算過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照成本核算對象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法進(jìn)行歸集和分配，確保成本核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（2）成本核算資料應(yīng)妥善保管，以備查閱。年度終了，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將成本核算資料整理歸檔，作為公司財(cái)務(wù)檔案的重要組成部分。六、存貨保管與安全管理1.存貨保管（1）倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)存貨的性質(zhì)、特點(diǎn)和存放要求，合理規(guī)劃存貨存放區(qū)域，確保存貨分類存放、整齊有序。對于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物品，應(yīng)設(shè)置專門的存放區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（2）倉庫管理人員應(yīng)定期對存貨進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保存貨質(zhì)量完好、數(shù)量準(zhǔn)確。對于易受潮、易變質(zhì)、易損壞的存貨，應(yīng)采取防潮、防蟲、防腐、防火等措施，保證存貨安全。（3）倉庫應(yīng)保持清潔衛(wèi)生，通風(fēng)良好，防止存貨因環(huán)境因素受到損害。同時(shí)，應(yīng)建立健全倉庫管理制度，加強(qiáng)對倉庫設(shè)施設(shè)備的維護(hù)和管理，確保倉庫設(shè)施設(shè)備正常運(yùn)行。2.存貨安全（1）公司應(yīng)建立健全存貨安全管理制度，加強(qiáng)對存貨的安全防范工作。倉庫管理部門應(yīng)配備必要的安全設(shè)施設(shè)備，如消防器材、防盜報(bào)警裝置等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其性能良好。（2）倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守倉庫安全操作規(guī)程，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入倉庫。在倉庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、明火作業(yè)，如需進(jìn)行動(dòng)火作業(yè)，應(yīng)辦理相關(guān)審批手續(xù)，并采取相應(yīng)的防火措施。（3）加強(qiáng)對倉庫的安全保衛(wèi)工作，安排專人負(fù)責(zé)倉庫的日常巡查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。對于發(fā)生的存貨安全事故，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。七、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查（1）公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對存貨進(jìn)出庫業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨出入庫流程的合規(guī)性、存貨盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性等。（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對存貨核算和賬務(wù)處理的監(jiān)督，確保存貨計(jì)價(jià)準(zhǔn)確、賬務(wù)記錄完整。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。（3）倉庫管理部門應(yīng)定期對自身工作進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。同時(shí)，應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)部門和財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。2.考核評價(jià)（1）公司應(yīng)建立健全存貨管理考核評價(jià)制度，對涉及存貨管理的部門和人員進(jìn)行考核評價(jià)。考核評價(jià)指標(biāo)包括存貨周轉(zhuǎn)率、存貨損耗率、賬實(shí)相符率、客戶滿意度等。（2）考核評價(jià)結(jié)果應(yīng)與部門和個(gè)