上市公司信用管理制度

上市公司信用管理制度一、總則（一）目的本信用管理制度旨在規(guī)范公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的信用行為，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)公司的合法權(quán)益，提升公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和社會(huì)形象，確保公司穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司，以及公司全體員工在涉及公司信用管理的各類業(yè)務(wù)活動(dòng)中。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則公司的信用管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、政策以及相關(guān)行業(yè)規(guī)范，確保各項(xiàng)信用管理措施合法有效。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心，對(duì)公司面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.誠(chéng)信為本原則秉持誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念，在與客戶、合作伙伴等進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí)，嚴(yán)格履行承諾，樹立良好的信用形象。4.全面管理原則涵蓋公司信用管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括客戶信用評(píng)估、授信管理、合同管理、應(yīng)收賬款管理、信用信息管理等，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程、全方位的信用管理。二、信用管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）信用管理委員會(huì)1.組成信用管理委員會(huì)由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任主任，財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)審議公司信用管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大信用決策，如重大客戶授信額度調(diào)整、重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件處理等。協(xié)調(diào)公司各部門在信用管理工作中的協(xié)作與溝通，解決信用管理工作中的重大問(wèn)題。監(jiān)督信用管理制度的執(zhí)行情況，對(duì)信用管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和評(píng)價(jià)。（二）信用管理部門1.設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員。2.職責(zé)制定和完善公司信用管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)客戶信用信息的收集、整理、分析和評(píng)估，建立客戶信用檔案。根據(jù)客戶信用狀況，提出授信建議，經(jīng)審批后執(zhí)行授信管理。參與合同評(píng)審，對(duì)合同中的信用條款進(jìn)行審核，并跟蹤合同執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的監(jiān)控與管理，定期進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)預(yù)警逾期賬款，采取有效措施進(jìn)行催收。收集、整理、分析行業(yè)信用信息，為公司信用管理決策提供參考依據(jù)。協(xié)助公司其他部門處理涉及信用管理的相關(guān)事務(wù)，提供信用管理方面的培訓(xùn)和咨詢服務(wù)。（三）其他部門職責(zé)1.銷售部門在業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中，負(fù)責(zé)收集客戶基本信息，并及時(shí)反饋給信用管理部門。配合信用管理部門進(jìn)行客戶信用調(diào)查和評(píng)估，提供客戶經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)口碑等相關(guān)信息。在簽訂合同前，確保合同條款符合公司信用管理規(guī)定，并協(xié)助信用管理部門做好合同執(zhí)行過(guò)程中的跟蹤工作。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)向信用管理部門反饋催收進(jìn)展情況。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行客戶財(cái)務(wù)狀況分析和信用評(píng)估。對(duì)涉及信用管理的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核和監(jiān)督，如應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理、壞賬核銷等。配合信用管理部門制定應(yīng)收賬款管理制度和考核辦法，對(duì)應(yīng)收賬款管理情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。3.法務(wù)部門參與公司信用管理制度的制定和修訂，從法律角度對(duì)信用管理措施進(jìn)行審查，確保合法合規(guī)。協(xié)助處理涉及信用管理的法律事務(wù)，如合同糾紛、訴訟案件等，提供法律支持和建議。對(duì)公司信用管理工作中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和防范，保障公司合法權(quán)益。三、客戶信用評(píng)估（一）信用評(píng)估信息收集1.基本信息收集客戶的注冊(cè)登記信息、法定代表人信息、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)等。2.經(jīng)營(yíng)狀況信息包括客戶的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)份額、行業(yè)地位、產(chǎn)品或服務(wù)特點(diǎn)、銷售渠道、上下游客戶等情況。3.財(cái)務(wù)狀況信息獲取客戶的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，分析其償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)。4.信用記錄信息查詢客戶在人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等的信用記錄，了解其是否存在逾期還款、違約等不良信用行為。5.其他信息收集客戶的銀行賬戶信息、稅務(wù)記錄、涉訴情況、行業(yè)評(píng)價(jià)、媒體報(bào)道等相關(guān)信息。（二）信用評(píng)估方法1.定性評(píng)估通過(guò)對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)管理水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)前景、信用意識(shí)等方面進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)，給予定性的信用等級(jí)判斷。2.定量評(píng)估運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、信用評(píng)分模型等方法，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定具體的信用分?jǐn)?shù)或等級(jí)。3.綜合評(píng)估結(jié)合定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面、客觀的綜合評(píng)估，確定最終的信用等級(jí)。（三）信用等級(jí)劃分公司根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，將客戶信用等級(jí)劃分為優(yōu)秀、良好、一般、較差、差五個(gè)等級(jí)。1.優(yōu)秀客戶經(jīng)營(yíng)狀況良好，財(cái)務(wù)實(shí)力雄厚，信用記錄良好，具有較強(qiáng)的償債能力和履約意愿，信用風(fēng)險(xiǎn)極低。2.良好客戶經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況較好，信用記錄良好，有一定的償債能力和履約能力，信用風(fēng)險(xiǎn)較低。3.一般客戶經(jīng)營(yíng)狀況正常，財(cái)務(wù)狀況基本穩(wěn)定，信用記錄無(wú)重大不良記錄，償債能力和履約能力一般，存在一定信用風(fēng)險(xiǎn)。4.較差客戶經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)波動(dòng)，財(cái)務(wù)狀況有所惡化，信用記錄存在一些不良跡象，償債能力和履約能力較弱，信用風(fēng)險(xiǎn)較高。5.差客戶經(jīng)營(yíng)困難，財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，信用記錄不良，償債能力和履約能力差，信用風(fēng)險(xiǎn)極高。（四）信用評(píng)估周期1.對(duì)于新客戶，在建立業(yè)務(wù)關(guān)系前進(jìn)行全面的信用評(píng)估。2.對(duì)于老客戶，原則上每年進(jìn)行一次信用復(fù)評(píng)，根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等變化情況，及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。3.當(dāng)客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)變動(dòng)、財(cái)務(wù)危機(jī)、涉訴等重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行信用評(píng)估，重新確定信用等級(jí)。四、授信管理（一）授信額度確定1.根據(jù)客戶信用等級(jí)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)需求等因素，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定客戶的授信額度。2.授信額度分為單筆授信額度和綜合授信額度。單筆授信額度適用于特定業(yè)務(wù)合同的信用支持；綜合授信額度是在一定期限內(nèi)，客戶可循環(huán)使用的信用額度，用于多種業(yè)務(wù)往來(lái)。3.授信額度的審批權(quán)限按照公司授權(quán)管理制度執(zhí)行，由信用管理部門提出建議，經(jīng)信用管理委員會(huì)審批后確定。（二）授信期限規(guī)定1.授信期限根據(jù)客戶信用狀況、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等因素合理確定，一般不超過(guò)一年。2.對(duì)于信用等級(jí)較高、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的客戶，可適當(dāng)延長(zhǎng)授信期限，但最長(zhǎng)不超過(guò)三年。3.在授信期限內(nèi)，客戶應(yīng)按照合同約定使用授信額度，如有逾期或其他違約行為，公司有權(quán)提前終止授信。（三）授信額度調(diào)整1.當(dāng)客戶信用狀況發(fā)生變化、經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大或縮小、業(yè)務(wù)需求調(diào)整等情況時(shí)，信用管理部門應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶授信額度進(jìn)行評(píng)估，并提出調(diào)整建議。2.授信額度調(diào)整需經(jīng)信用管理委員會(huì)審批，審批通過(guò)后，由信用管理部門及時(shí)通知客戶并辦理相關(guān)手續(xù)。（四）授信額度使用監(jiān)控1.信用管理部門負(fù)責(zé)對(duì)客戶授信額度的使用情況進(jìn)行監(jiān)控，定期檢查客戶授信額度的使用是否符合合同約定和公司規(guī)定。2.銷售部門在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，應(yīng)實(shí)時(shí)關(guān)注客戶授信額度的剩余情況，如發(fā)現(xiàn)客戶即將超出授信額度，應(yīng)及時(shí)通知信用管理部門和客戶，并暫停相關(guān)業(yè)務(wù)操作。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)客戶授信額度使用情況進(jìn)行賬務(wù)核算，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，并及時(shí)向信用管理部門提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息。五、合同管理（一）合同信用條款審核1.在合同簽訂前，信用管理部門應(yīng)對(duì)合同中的信用條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款是否符合公司信用管理規(guī)定和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。2.對(duì)于信用等級(jí)較低或存在信用風(fēng)險(xiǎn)的客戶，應(yīng)在合同中增加更為嚴(yán)格的信用保障條款，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。3.合同信用條款審核通過(guò)后，信用管理部門應(yīng)出具審核意見，作為合同簽訂的重要依據(jù)之一。（二）合同簽訂流程1.銷售部門負(fù)責(zé)合同的起草和洽談，確保合同條款符合雙方意愿和公司業(yè)務(wù)要求。2.將合同草案提交給信用管理部門進(jìn)行信用條款審核，審核通過(guò)后提交給法務(wù)部門進(jìn)行法律審核。3.法務(wù)部門審核通過(guò)后，合同草案提交給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過(guò)后由銷售部門與客戶簽訂正式合同。4.合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給信用管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門備案。（三）合同執(zhí)行跟蹤1.銷售部門負(fù)責(zé)合同執(zhí)行過(guò)程的跟蹤，及時(shí)了解客戶履行合同情況，如發(fā)現(xiàn)客戶存在違約跡象，應(yīng)及時(shí)通知信用管理部門。2.信用管理部門根據(jù)銷售部門反饋的信息，對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)合同款項(xiàng)的收付情況進(jìn)行核算和監(jiān)督，確保合同款項(xiàng)按時(shí)足額收回。（四）合同變更與解除1.如因業(yè)務(wù)需要或其他原因需對(duì)合同進(jìn)行變更，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商，并簽訂合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議需按照合同簽訂流程進(jìn)行審核和審批。2.如客戶出現(xiàn)嚴(yán)重違約行為或其他不可抗力因素導(dǎo)致合同無(wú)法繼續(xù)履行，公司可依法解除合同。合同解除需按照公司相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，并及時(shí)通知相關(guān)部門。六、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款監(jiān)控1.信用管理部門定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，按照逾期天數(shù)將應(yīng)收賬款分為未逾期、逾期130天、逾期3160天、逾期6190天、逾期90天以上等不同階段。2.建立應(yīng)收賬款預(yù)警機(jī)制，設(shè)定不同逾期階段的預(yù)警指標(biāo)，如逾期賬款占比、逾期賬款余額等。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到或超過(guò)設(shè)定值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，通知相關(guān)部門采取措施。3.財(cái)務(wù)部門每月向信用管理部門提供應(yīng)收賬款明細(xì)報(bào)表，包括客戶名稱、欠款金額、逾期天數(shù)等信息，以便信用管理部門進(jìn)行監(jiān)控和分析。（二）應(yīng)收賬款催收1.對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，銷售部門負(fù)責(zé)組織催收工作。根據(jù)逾期時(shí)間和客戶信用狀況，制定相應(yīng)的催收策略，如電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。2.信用管理部門協(xié)助銷售部門進(jìn)行催收工作，提供客戶信用信息和催收建議，并對(duì)催收進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。3.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、催收難度較大的應(yīng)收賬款，可考慮委托專業(yè)的催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收，或通過(guò)法律途徑解決。（三）應(yīng)收賬款壞賬管理1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，按照公司壞賬管理制度進(jìn)行壞賬核銷。壞賬核銷需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、信用管理部門確認(rèn)、公司管理層審批等程序。2.建立壞賬備查賬，詳細(xì)記錄壞賬的形成原因、核銷過(guò)程、責(zé)任人等信息，以備審計(jì)和檢查。3.對(duì)已核銷的壞賬，如后期發(fā)現(xiàn)有收回的可能，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行追償，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。七、信用信息管理（一）內(nèi)部信用信息管理1.信用管理部門負(fù)責(zé)收集、整理、歸檔公司內(nèi)部與信用管理相關(guān)的信息，包括客戶信用檔案、信用評(píng)估報(bào)告、授信審批文件、合同信用條款、應(yīng)收賬款記錄等。2.建立內(nèi)部信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)信用信息的電子化管理，方便查詢和使用。同時(shí)，確保信用信息的安全和保密，防止信息泄露。3.定期對(duì)內(nèi)部信用信息進(jìn)行更新和維護(hù)，保證信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）外部信用信息管理1.關(guān)注國(guó)家法律法規(guī)、政策變化以及行業(yè)動(dòng)態(tài)等外部信用環(huán)境信息，及時(shí)收集、整理相關(guān)信息，并向公司管理層和各部門提供信息參考。2.與人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)等建立合作關(guān)系，定期獲取客戶的外部信用信息，豐富公司信用信息來(lái)源。3.對(duì)外部信用信息進(jìn)行分析和研究，結(jié)合公司內(nèi)部信用管理情況，為公司信用管理決策提供支持。八、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)（一）信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.信用管理部門通過(guò)對(duì)客戶信用信息的收集、分析和評(píng)估，以及對(duì)合同執(zhí)行情況、應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)的監(jiān)控，識(shí)別公司面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等因素的變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.定期組織信用風(fēng)險(xiǎn)排查工作，對(duì)公司信用管理體系進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.運(yùn)用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和可能性。2.根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將信用風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。3.定期對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行回顧和調(diào)整，確保評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)極高、無(wú)法有效控制的客戶或業(yè)務(wù)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如拒絕與其開展業(yè)務(wù)合作。2.風(fēng)險(xiǎn)降低通過(guò)加強(qiáng)客戶信用管理，如提高授信門檻、縮短授信期限、增加擔(dān)保措施等，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化合同條款，明確雙方權(quán)利義務(wù)，加強(qiáng)合同執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)控，減少違約風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，及時(shí)催收逾期賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于部分信用風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)購(gòu)買信用保險(xiǎn)、要求客戶提供擔(dān)保等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。4.風(fēng)險(xiǎn)接受對(duì)于低等級(jí)信用風(fēng)險(xiǎn)，在公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力范圍內(nèi)，可選擇風(fēng)險(xiǎn)接受策略，但需密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，適時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)措施。（四）信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和監(jiān)控情況，設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到或超過(guò)閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，通知相關(guān)部門采取措施。3.定期對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警工作進(jìn)行總結(jié)和分析，不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警體系。九、培訓(xùn)與宣傳（一）信用管理培訓(xùn)1.定期組織公司員工參加信用管理培訓(xùn)，提高員工的信用管理意識(shí)和業(yè)務(wù)能力。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括信用管理制度、流程、信用評(píng)估方法、合同管理、應(yīng)收賬款管理等方面的知識(shí)和技能。3.根據(jù)不同崗位的需求，定制個(gè)性化的培訓(xùn)課程，確保培訓(xùn)效果。