傳媒中心預(yù)算管理制度

傳媒中心預(yù)算管理制度總則制度目的為加強(qiáng)傳媒中心財(cái)務(wù)管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、控制及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障傳媒中心各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開(kāi)展，特制定本預(yù)算管理制度。適用范圍本制度適用于傳媒中心各部門及全體員工。預(yù)算原則1.全面性原則：預(yù)算應(yīng)涵蓋傳媒中心所有收入和支出項(xiàng)目，確保無(wú)遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：各部門應(yīng)依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，準(zhǔn)確預(yù)估收入和成本，提高預(yù)算的可靠性。3.剛性與柔性相結(jié)合原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，可根據(jù)業(yè)務(wù)變化情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。4.效益性原則：預(yù)算編制應(yīng)注重資源的合理配置，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。預(yù)算管理組織與職責(zé)預(yù)算管理委員會(huì)1.組成：由傳媒中心總經(jīng)理?yè)?dān)任主任，財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副主任，各部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)審議傳媒中心預(yù)算管理制度、政策和流程。審批傳媒中心年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案。協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中的重大問(wèn)題。監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)管理部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)制定預(yù)算管理制度和相關(guān)表格模板。組織指導(dǎo)各部門編制預(yù)算草案，匯總編制傳媒中心年度預(yù)算草案。跟蹤監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行偏差。提出預(yù)算調(diào)整建議，審核各部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。配合預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行預(yù)算考核評(píng)價(jià)工作。各部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。分析本部門預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部門反饋預(yù)算執(zhí)行偏差及原因。提出本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，并配合財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行預(yù)算調(diào)整工作。預(yù)算編制預(yù)算編制依據(jù)1.傳媒中心戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況及分析。3.本年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和工作重點(diǎn)。4.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策要求。預(yù)算編制流程1.準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)管理部門下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。各部門收集、整理本部門相關(guān)資料，包括業(yè)務(wù)計(jì)劃、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、歷史數(shù)據(jù)等。2.編制階段各部門根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算等。各部門將編制好的預(yù)算草案提交給財(cái)務(wù)管理部門。3.審核匯總階段財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核，檢查預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和合理性，提出審核意見(jiàn)。各部門根據(jù)審核意見(jiàn)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，再次提交給財(cái)務(wù)管理部門。財(cái)務(wù)管理部門匯總各部門預(yù)算草案，編制傳媒中心年度預(yù)算草案。4.審批階段傳媒中心年度預(yù)算草案提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)年度預(yù)算草案進(jìn)行審批，審批通過(guò)后下達(dá)正式年度預(yù)算。預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算編制方法廣告收入：根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研和歷史數(shù)據(jù)，結(jié)合本年度廣告投放計(jì)劃和市場(chǎng)趨勢(shì)，預(yù)估廣告收入。節(jié)目制作收入：根據(jù)節(jié)目制作計(jì)劃和市場(chǎng)需求，預(yù)估節(jié)目制作收入。其他收入：根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)合同和預(yù)計(jì)發(fā)生情況，預(yù)估其他收入。2.成本費(fèi)用預(yù)算編制方法固定成本：根據(jù)上一年度實(shí)際發(fā)生額和本年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，合理預(yù)估固定成本。變動(dòng)成本：根據(jù)業(yè)務(wù)量與成本的線性關(guān)系，結(jié)合本年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，預(yù)估變動(dòng)成本。費(fèi)用預(yù)算：按照費(fèi)用性質(zhì)和用途，分別采用零基預(yù)算、增量預(yù)算等方法進(jìn)行編制。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.各部門負(fù)責(zé)人為本部門預(yù)算執(zhí)行的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織本部門人員嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.員工應(yīng)遵守預(yù)算管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行本部門預(yù)算，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財(cái)務(wù)管理部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行偏差問(wèn)題。2.各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)管理部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、差異分析及改進(jìn)措施等。3.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，編制預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，提交預(yù)算管理委員會(huì)。預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響傳媒中心預(yù)算執(zhí)行。傳媒中心戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)發(fā)生重大調(diào)整，需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算收入或成本費(fèi)用與實(shí)際情況出現(xiàn)較大偏差。其他不可預(yù)見(jiàn)因素，對(duì)預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響。2.調(diào)整流程各部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門審核通過(guò)后，提交預(yù)算管理委員會(huì)審批。預(yù)算管理委員會(huì)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)管理部門下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知，各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算分析與考核預(yù)算分析1.財(cái)務(wù)管理部門定期組織預(yù)算分析會(huì)議，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析。2.預(yù)算分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、收入完成情況、成本費(fèi)用控制情況、預(yù)算差異原因分析等。3.通過(guò)預(yù)算分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，為預(yù)算管理決策提供依據(jù)。預(yù)算考核1.考核原則公平、公正、公開(kāi)原則。定量與定性相結(jié)合原則。激勵(lì)與約束相結(jié)合原則。2.考核指標(biāo)收入預(yù)算完成率：考核各部門收入預(yù)算的完成情況。成本費(fèi)用控制率：考核各部門成本費(fèi)用的控制情況。預(yù)算執(zhí)行偏差率：考核各部門預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性。3.考核周期季度考核：對(duì)各部門季度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。年度考核：對(duì)各部門年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面考核。4.考核結(jié)果應(yīng)用與績(jī)效獎(jiǎng)金掛鉤：根據(jù)考核結(jié)果，發(fā)放相應(yīng)的績(jī)效獎(jiǎng)金。作為部門和員工評(píng)優(yōu)評(píng)先的重要依據(jù)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)，提出改進(jìn)要求。預(yù)算信息管理預(yù)算文檔管理1.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)收集、整理、歸檔預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及考核等過(guò)程中的各類文檔資料。2.預(yù)算文檔資料包括預(yù)算管理制度、預(yù)算草案、預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、預(yù)算分析報(bào)告、預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)及審批文件、預(yù)算考核結(jié)果等。3.預(yù)算文檔資料應(yīng)妥善保管，保存期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。預(yù)算信息化管理1.傳媒中心應(yīng)建立預(yù)算管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析及考核等環(huán)節(jié)的信息化管理。2.預(yù)算管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備預(yù)算數(shù)據(jù)錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析、預(yù)警等功能，提高預(yù)算管理工作效率和準(zhǔn)確性。3.各部門應(yīng)及時(shí)將預(yù)