伊利財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

伊利財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范伊利集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)穩(wěn)健運(yùn)行，有效防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)股東及利益相關(guān)者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于伊利集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.全面性原則涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，包括籌資、投資、資金運(yùn)營(yíng)、利潤(rùn)分配等各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)各類(lèi)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理。2.審慎性原則秉持審慎態(tài)度，充分估計(jì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)過(guò)程中保持謹(jǐn)慎，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性。3.制衡性原則構(gòu)建相互制約、相互監(jiān)督的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，明確各部門(mén)、各崗位在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限，避免權(quán)力過(guò)度集中，防止因決策失誤、管理不善導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.適應(yīng)性原則根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確保制度與公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍等相適應(yīng)。二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.籌資風(fēng)險(xiǎn)分析公司債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)及償債能力，評(píng)估因利率波動(dòng)、還款期限不合理等因素導(dǎo)致的償債困難風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注公司股權(quán)融資情況，包括股權(quán)結(jié)構(gòu)變化、融資成本高低等，識(shí)別可能存在的股權(quán)稀釋、控制權(quán)轉(zhuǎn)移等風(fēng)險(xiǎn)。2.投資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司各類(lèi)投資項(xiàng)目進(jìn)行梳理，包括固定資產(chǎn)投資、對(duì)外股權(quán)投資、金融資產(chǎn)投資等，評(píng)估投資項(xiàng)目的可行性、收益性及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?？紤]投資項(xiàng)目的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、技術(shù)更新速度、政策法規(guī)變化等因素，識(shí)別投資項(xiàng)目可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。3.資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控公司資金流狀況，分析資金周轉(zhuǎn)效率，評(píng)估因資金回籠不及時(shí)、資金使用不合理等導(dǎo)致的資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注應(yīng)收賬款管理情況，評(píng)估客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)、壞賬風(fēng)險(xiǎn)，以及存貨積壓、跌價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資金運(yùn)營(yíng)的影響。4.利潤(rùn)分配風(fēng)險(xiǎn)研究公司利潤(rùn)分配政策，分析利潤(rùn)分配對(duì)公司資金狀況、股東權(quán)益及公司發(fā)展的影響，評(píng)估因利潤(rùn)分配不合理導(dǎo)致的股東不滿(mǎn)、公司發(fā)展受限等風(fēng)險(xiǎn)?？紤]公司未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，判斷利潤(rùn)分配是否會(huì)影響公司的再投資能力和可持續(xù)發(fā)展能力。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.定性評(píng)估組織相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員，對(duì)識(shí)別出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。2.定量評(píng)估運(yùn)用適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)指標(biāo)和數(shù)學(xué)模型，對(duì)部分財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)估，如計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、投資回報(bào)率等指標(biāo)，以更準(zhǔn)確地衡量風(fēng)險(xiǎn)水平。通過(guò)情景分析、敏感性分析等方法，模擬不同情況下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策提供依據(jù)。3.風(fēng)險(xiǎn)矩陣?yán)L制將定性評(píng)估和定量評(píng)估的結(jié)果相結(jié)合，繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，直觀(guān)展示各類(lèi)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和分布情況。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，確定重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提供指導(dǎo)。三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，適度控制債務(wù)融資比例，降低償債風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化債務(wù)期限結(jié)構(gòu)，避免短期債務(wù)集中到期，確保資金流的穩(wěn)定。2.多元化籌資渠道除傳統(tǒng)的銀行貸款、債券融資外，積極拓展多元化的籌資渠道，如股權(quán)融資、融資租賃、資產(chǎn)證券化等，降低對(duì)單一籌資渠道的依賴(lài)。加強(qiáng)與各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的合作，建立良好的合作關(guān)系，爭(zhēng)取更有利的籌資條件。3.加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理密切關(guān)注市場(chǎng)利率變動(dòng)趨勢(shì)，合理選擇固定利率或浮動(dòng)利率的籌資方式。通過(guò)利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等金融衍生品工具，對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期保值，降低利率波動(dòng)對(duì)籌資成本的影響。（二）投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.完善投資決策機(jī)制建立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐顿Y決策流程，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。引入專(zhuān)業(yè)的投資分析人員和外部專(zhuān)家，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全面、深入的分析，確保投資決策的科學(xué)性和合理性。2.分散投資風(fēng)險(xiǎn)遵循分散投資原則，合理配置投資資產(chǎn)，避免過(guò)度集中于某一行業(yè)、某一項(xiàng)目或某一地區(qū)。通過(guò)投資組合管理，降低單一投資項(xiàng)目對(duì)公司整體業(yè)績(jī)的影響。3.加強(qiáng)投資項(xiàng)目管理對(duì)已投資項(xiàng)目進(jìn)行全程跟蹤管理，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施加以解決。建立投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為后續(xù)投資決策提供參考。（三）資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.強(qiáng)化資金預(yù)算管理建立全面、準(zhǔn)確的資金預(yù)算體系，加強(qiáng)對(duì)資金流入和流出的預(yù)測(cè)和監(jiān)控。嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，確保資金按計(jì)劃使用，提高資金使用效率。2.優(yōu)化應(yīng)收賬款管理建立完善的客戶(hù)信用評(píng)估體系，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，合理確定信用額度和信用期限。加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，明確催收責(zé)任，制定有效的催收措施，及時(shí)回籠資金，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)存貨管理優(yōu)化存貨采購(gòu)計(jì)劃，合理控制存貨庫(kù)存水平，避免存貨積壓或缺貨。加強(qiáng)存貨盤(pán)點(diǎn)和清查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨管理中存在的問(wèn)題，采取措施加以解決。建立存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提制度，根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格變化情況，及時(shí)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，降低存貨跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。（四）利潤(rùn)分配風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.制定合理的利潤(rùn)分配政策綜合考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況、股東利益等因素，制定科學(xué)合理的利潤(rùn)分配政策。利潤(rùn)分配政策應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，同時(shí)根據(jù)公司實(shí)際情況適時(shí)進(jìn)行調(diào)整，確保政策的合理性和適應(yīng)性。2.加強(qiáng)與股東的溝通定期向股東披露公司經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和利潤(rùn)分配情況，加強(qiáng)與股東的溝通和交流。了解股東對(duì)利潤(rùn)分配的期望和意見(jiàn)，及時(shí)反饋公司的利潤(rùn)分配政策，爭(zhēng)取股東的理解和支持。四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)1.組成風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成，董事長(zhǎng)擔(dān)任主任委員。2.職責(zé)審議公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度。定期評(píng)估公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，審議重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，解決財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)管理部門(mén)1.職責(zé)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的日常識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控工作。制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并組織實(shí)施。定期編制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和公司管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。配合審計(jì)部門(mén)對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。（三）其他部門(mén)1.職責(zé)各部門(mén)應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的要求，負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，及時(shí)識(shí)別、報(bào)告本部門(mén)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并積極配合公司采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。五、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系選取關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)等，作為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)。設(shè)定各監(jiān)控指標(biāo)的合理區(qū)間，定期對(duì)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況。2.定期財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門(mén)定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等進(jìn)行全面分析。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，揭示公司存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，提出改進(jìn)建議和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定根據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)閾值。當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)偏離預(yù)警指標(biāo)閾值達(dá)到一定程度時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警級(jí)別劃分根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的嚴(yán)重程度，將預(yù)警級(jí)別分為紅色預(yù)警（重大風(fēng)險(xiǎn)）、橙色預(yù)警（較大風(fēng)險(xiǎn)）、黃色預(yù)警（一般風(fēng)險(xiǎn)）、藍(lán)色預(yù)警（較小風(fēng)險(xiǎn)）四個(gè)等級(jí)。3.預(yù)警處理機(jī)制當(dāng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)立即進(jìn)行深入分析，查找風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并提出具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。相關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議，及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，降低風(fēng)險(xiǎn)影響程度。同時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)處置情況及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)管理部門(mén)。六、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一套集財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控、預(yù)警等功能于一體的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息的實(shí)時(shí)采集、分析和處理，為公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息支持。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊通過(guò)對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行自動(dòng)采集和分析，識(shí)別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊運(yùn)用定性和定量分析方法，對(duì)識(shí)別出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模塊實(shí)時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)異常波動(dòng)。4.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模塊根據(jù)設(shè)定的預(yù)警指標(biāo)閾值，自動(dòng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并提供詳細(xì)的預(yù)警信息。5.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)模塊提供各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，為公司制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案提供參考。6.信息報(bào)告模塊生成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，包括風(fēng)險(xiǎn)狀況分析、應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況等，為公司管理層和相關(guān)部門(mén)提供決策依據(jù)。（三）系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.系統(tǒng)運(yùn)行管理制定系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，明確系統(tǒng)操作人員的職責(zé)和權(quán)限，確保系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行。2.數(shù)據(jù)管理加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。定期對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.系統(tǒng)維護(hù)與升級(jí)定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和檢查，及時(shí)修復(fù)系統(tǒng)故障和漏洞。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，適時(shí)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和優(yōu)化，提高系統(tǒng)的功能和性能。七、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.培訓(xùn)對(duì)象公司全體員工，重點(diǎn)是財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員和各級(jí)管理人員。2.培訓(xùn)內(nèi)容財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等方法和技巧。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析。3.培訓(xùn)方式定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，邀請(qǐng)專(zhuān)家進(jìn)行授課。開(kāi)展在線(xiàn)培訓(xùn)，提供學(xué)習(xí)資料和視頻課程，方便員工自主學(xué)習(xí)。組織專(zhuān)題研討和交流活動(dòng)，分享財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和做法。（二）宣傳1.宣傳渠道