社區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)人管理制度

社區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)人管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)社區(qū)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，提高財(cái)務(wù)信息透明度，確保社區(qū)資金的合理使用和安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于社區(qū)內(nèi)從事財(cái)務(wù)工作的相關(guān)人員及涉及社區(qū)財(cái)務(wù)收支的各項(xiàng)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：規(guī)范財(cái)務(wù)核算、資金管理、報(bào)銷(xiāo)審批等流程，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行。3.公開(kāi)性原則：定期公開(kāi)財(cái)務(wù)收支情況，接受社區(qū)成員的監(jiān)督。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，保障社區(qū)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。二、財(cái)務(wù)人員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)社區(qū)財(cái)務(wù)工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)和管理，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。2.貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和社區(qū)財(cái)務(wù)管理制度，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。3.組織編制社區(qū)年度預(yù)算、決算報(bào)告，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行決策。4.定期檢查財(cái)務(wù)工作情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.協(xié)調(diào)與上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等相關(guān)單位的關(guān)系，保障社區(qū)財(cái)務(wù)工作的順利開(kāi)展。6.組織財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（二）會(huì)計(jì)職責(zé)1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和社區(qū)財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保會(huì)計(jì)資料的完整和安全。3.協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制年度預(yù)算、決算報(bào)告，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為社區(qū)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。4.審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，對(duì)不符合規(guī)定的憑證予以退回，并要求更正或補(bǔ)充。5.負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)的溝通和協(xié)調(diào)，辦理社區(qū)的銀行業(yè)務(wù)和納稅申報(bào)等工作。（三）出納職責(zé)1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要財(cái)務(wù)資料，確保其安全完整。4.按照規(guī)定程序?qū)徍藞?bào)銷(xiāo)憑證，辦理現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額的準(zhǔn)確性和合法性負(fù)責(zé)。5.協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織各部門(mén)根據(jù)社區(qū)工作計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)，編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.各部門(mén)應(yīng)認(rèn)真分析本部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)的需求，合理預(yù)計(jì)各項(xiàng)收入和支出，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的計(jì)算依據(jù)和編制方法。4.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成社區(qū)年度財(cái)務(wù)預(yù)算初稿。（二）預(yù)算審批1.財(cái)務(wù)預(yù)算初稿報(bào)社區(qū)管理層審議，經(jīng)修改完善后提交社區(qū)成員大會(huì)或居民代表大會(huì)審議通過(guò)。2.經(jīng)審議通過(guò)的財(cái)務(wù)預(yù)算作為社區(qū)年度財(cái)務(wù)工作的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。確需調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，并向社區(qū)管理層報(bào)告。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)進(jìn)行原因分析，提出改進(jìn)措施和建議，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。四、收入管理（一）收入范圍社區(qū)收入主要包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、社區(qū)服務(wù)收入、捐贈(zèng)收入、其他收入等。（二）收入確認(rèn)原則1.財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入按照實(shí)際收到的金額確認(rèn)。2.社區(qū)服務(wù)收入在提供服務(wù)并取得收款權(quán)利時(shí)確認(rèn)收入。3.捐贈(zèng)收入在實(shí)際收到捐贈(zèng)款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)收入。4.其他收入按照相關(guān)合同或協(xié)議約定的收款時(shí)間和金額確認(rèn)收入。（三）收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)或賬外設(shè)賬。2.社區(qū)服務(wù)收入應(yīng)按照規(guī)定開(kāi)具合法有效的票據(jù)，并做好收入記錄和統(tǒng)計(jì)工作。3.捐贈(zèng)收入應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄捐贈(zèng)人、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)用途等信息，并向捐贈(zèng)人出具捐贈(zèng)收據(jù)。4.定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析，確保收入的合理性和穩(wěn)定性。五、支出管理（一）支出審批流程1.支出申請(qǐng)：由業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)工作需要填寫(xiě)支出申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支出事由、金額、支付方式等，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審核。2.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)支出申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性以及是否符合預(yù)算安排。對(duì)于不符合規(guī)定的支出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予以退回。3.審批簽字：經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)的支出申請(qǐng)，按照社區(qū)規(guī)定的審批權(quán)限，依次報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。4.支付執(zhí)行：出納根據(jù)審批后的支出申請(qǐng)表辦理支付手續(xù)，確保資金支付的準(zhǔn)確性和安全性。（二）支出分類(lèi)及標(biāo)準(zhǔn)1.人員費(fèi)用：包括社區(qū)工作人員的工資、獎(jiǎng)金、福利等，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和社區(qū)制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等，根據(jù)實(shí)際工作需要和節(jié)約原則合理控制支出。辦公費(fèi)用應(yīng)憑正規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)金額較大的應(yīng)附明細(xì)清單。3.業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用：用于開(kāi)展社區(qū)各類(lèi)業(yè)務(wù)活動(dòng)的費(fèi)用，如會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)等。業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)提前編制預(yù)算，按照規(guī)定的審批程序報(bào)銷(xiāo)，并提供相關(guān)活動(dòng)資料作為附件。4.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用：購(gòu)置固定資產(chǎn)、辦公設(shè)備等的費(fèi)用，應(yīng)按照社區(qū)固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行審批和管理。大型設(shè)備購(gòu)置應(yīng)進(jìn)行可行性論證，確保設(shè)備購(gòu)置的必要性和合理性。5.維修維護(hù)費(fèi)用：用于社區(qū)設(shè)施設(shè)備維修維護(hù)的費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)實(shí)際維修情況進(jìn)行審批報(bào)銷(xiāo)。維修維護(hù)費(fèi)用較大的項(xiàng)目，應(yīng)簽訂維修合同，并附驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。（三）支出控制措施1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制，各項(xiàng)支出不得超出預(yù)算安排。如有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.加強(qiáng)對(duì)支出的審核監(jiān)督，確保支出的真實(shí)性、合法性和合理性。對(duì)于不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。3.建立支出定期分析制度，定期對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，查找支出管理中存在的問(wèn)題，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。4.加強(qiáng)對(duì)大額支出的監(jiān)控，對(duì)于金額較大的支出項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。六、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。2.現(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格遵守“日清月結(jié)”制度，每日下班前盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬款相符。3.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的報(bào)銷(xiāo)憑證支付，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。4.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的安全防范，確?，F(xiàn)金存放安全。（二）銀行存款管理1.按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，選擇合適的銀行開(kāi)設(shè)社區(qū)銀行賬戶(hù)，并嚴(yán)格按照銀行賬戶(hù)管理規(guī)定使用賬戶(hù)。2.銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)應(yīng)報(bào)社區(qū)管理層審批，并按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。3.加強(qiáng)銀行存款日記賬的登記和管理，定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保銀行存款余額與銀行對(duì)賬單相符。如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。4.嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款支付審批制度，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的款項(xiàng)應(yīng)憑審批后的支付憑證辦理，確保資金支付安全。5.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶(hù)，嚴(yán)禁公款私存。（三）資金安全保障1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的安全意識(shí)教育，制定安全防范措施，防止因財(cái)務(wù)人員疏忽或違規(guī)操作導(dǎo)致資金安全事故。2.安裝必要的安全防護(hù)設(shè)備，如監(jiān)控系統(tǒng)、門(mén)禁系統(tǒng)等，保障財(cái)務(wù)工作場(chǎng)所的安全。3.定期進(jìn)行資金安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。對(duì)于存在的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施加以整改。4.建立資金安全應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生資金安全事故時(shí)的應(yīng)急處置措施和責(zé)任分工，確保能夠及時(shí)、有效地應(yīng)對(duì)突發(fā)情況，減少損失。七、財(cái)務(wù)核算與報(bào)告（一）財(cái)務(wù)核算1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和社區(qū)財(cái)務(wù)管理制度，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，字跡清晰，手續(xù)完備。3.定期對(duì)會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。4.財(cái)務(wù)核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，正確計(jì)算收入和成本費(fèi)用，如實(shí)反映社區(qū)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。3.月度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于月度終了后的[X]個(gè)工作日內(nèi)編制完成并報(bào)送；季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)于季度終了后的[X]個(gè)工作日內(nèi)編制完成并報(bào)送；年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)于年度終了后的[X]個(gè)工作日內(nèi)編制完成并報(bào)送。4.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、社區(qū)管理層審批后對(duì)外報(bào)送。對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)加蓋社區(qū)公章。5.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，為社區(qū)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和建議。分析內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益等方面，并針對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告、銀行對(duì)賬單、發(fā)票存根、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)文件等與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的資料。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類(lèi)整理、裝訂成冊(cè)，并編制檔案目錄。2.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月裝訂，每?jī)?cè)厚度應(yīng)適中，憑證封面應(yīng)注明單位名稱(chēng)、年度、月份、憑證種類(lèi)、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)等信息，并由裝訂人在封面上簽字。3.會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照年度整理，賬頁(yè)應(yīng)連續(xù)編號(hào)，賬頁(yè)封面應(yīng)注明賬簿名稱(chēng)、年度、賬簿編號(hào)等信息，并由記賬人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在封面上簽字。4.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照年度裝訂，報(bào)表封面應(yīng)注明單位名稱(chēng)、年度、報(bào)表名稱(chēng)等信息，并由編制人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在封面上簽字。（三）檔案保管1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保財(cái)務(wù)檔案的安全存放。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行分類(lèi)保管，保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為[X]年、[X]年、[X]年、[X]年等。3.嚴(yán)格執(zhí)行檔案查閱、借閱制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自查閱、借閱財(cái)務(wù)檔案。因工作需要查閱、借閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱、借閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可查閱、借閱，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還。查閱、借閱檔案時(shí)，應(yīng)由檔案管理人員在場(chǎng)監(jiān)督，確保檔案安全。4.定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。對(duì)于超過(guò)保管期限的檔案，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行銷(xiāo)毀。銷(xiāo)毀檔案時(shí)，應(yīng)編制檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和社區(qū)管理層批準(zhǔn)后，由檔案管理人員和相關(guān)人員共同監(jiān)銷(xiāo)，并在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽字。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.社區(qū)成員有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題可以向財(cái)務(wù)部門(mén)或社區(qū)管理層提出意見(jiàn)和建議。（二）審計(jì)監(jiān)督1.定期接受上級(jí)主管部門(mén)或政府審計(jì)部門(mén)的審計(jì)監(jiān)督，積極配合審計(jì)工作，如實(shí)提供審計(jì)所需資料。2.