局機關支出管理制度

局機關支出管理制度總則目的為了加強局機關支出管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，保障局機關各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務制度，結合本局實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于局機關各部門及所屬單位的各項支出管理。基本原則1.合法性原則：支出應符合國家法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定。2.真實性原則：支出應真實、準確地反映經濟業(yè)務的實際發(fā)生情況。3.合理性原則：支出應符合局機關的工作需要，具有必要性和合理性。4.效益性原則：支出應注重效益，提高資金使用效率。5.歸口管理原則：各項支出按照職能歸口管理，明確責任部門。支出分類及管理規(guī)定人員經費支出1.工資福利支出基本工資：按照國家規(guī)定的工資標準和局機關實際情況發(fā)放。津貼補貼：包括崗位津貼、地區(qū)津貼等，按照相關政策執(zhí)行。獎金：根據(jù)績效考核結果發(fā)放。社會保險費：按照國家規(guī)定的比例和基數(shù)繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險費。住房公積金：按照國家規(guī)定的比例和基數(shù)繳存。其他工資福利支出：如加班工資、值班費等，按照相關規(guī)定執(zhí)行。2.對個人和家庭的補助支出離休費：按照國家規(guī)定的標準發(fā)放給離休人員。退休費：按照國家規(guī)定的標準發(fā)放給退休人員。退職（役）費：按照國家規(guī)定的標準發(fā)放給退職（役）人員。撫恤金：對因公犧牲、病故人員的家屬發(fā)放撫恤金。生活補助：對困難職工、遺屬等發(fā)放生活補助。救濟費：對受災地區(qū)、困難群眾發(fā)放救濟費。醫(yī)療費：按照國家規(guī)定的標準報銷職工的醫(yī)療費用。助學金：對困難學生發(fā)放助學金。獎勵金：對做出突出貢獻的個人發(fā)放獎勵金。其他對個人和家庭的補助支出：如獨生子女費、喪葬補助費等，按照相關規(guī)定執(zhí)行。公用經費支出1.辦公費辦公用品：包括文具、紙張、文件夾等，由辦公室統(tǒng)一采購和管理。印刷費：包括文件印刷、資料印刷等，由辦公室按照審批程序辦理。郵電費：包括郵寄費、電話費、網絡費等，按照實際發(fā)生額報銷。差旅費：按照《局機關差旅費管理辦法》執(zhí)行。會議費：按照《局機關會議費管理辦法》執(zhí)行。培訓費：按照《局機關培訓費管理辦法》執(zhí)行。公務接待費：按照《局機關公務接待管理辦法》執(zhí)行。專用材料費：包括業(yè)務專用材料、試劑、藥品等，由相關業(yè)務部門提出申請，經審批后采購。勞務費：支付給臨時聘用人員的勞務費用，按照相關規(guī)定執(zhí)行。委托業(yè)務費：委托其他單位辦理業(yè)務發(fā)生的費用，按照合同約定支付。工會經費：按照工資總額的一定比例提取，用于工會活動。福利費：按照工資總額的一定比例提取，用于職工福利。其他公用經費支出：如水電費、物業(yè)管理費等，按照實際發(fā)生額報銷。項目經費支出1.項目預算編制各部門根據(jù)工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出項目申請，編制項目預算。項目預算應包括項目名稱、項目內容、項目實施計劃、項目預算明細等。項目預算經財務部門審核后，報局領導審批。2.項目實施項目實施部門應按照項目預算和實施計劃組織項目實施，確保項目質量和進度。項目實施過程中發(fā)生的支出，應按照規(guī)定的審批程序辦理報銷手續(xù)。3.項目驗收項目完成后，項目實施部門應及時組織項目驗收，提交項目驗收報告。項目驗收合格后，財務部門按照項目預算和合同約定進行結算。支出審批程序一般支出審批程序1.經辦人：填寫支出報銷單，注明支出事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認。2.證明人：對支出事項的真實性、合理性進行證明，并簽字確認。3.部門負責人：對本部門的支出進行審核，簽字確認。4.財務審核：財務部門對支出的合法性、合規(guī)性、真實性、準確性進行審核，簽字確認。5.局領導審批：根據(jù)支出金額大小，按照規(guī)定的審批權限，由局領導進行審批。重大支出審批程序1.項目申報：各部門提出重大項目申請，編制項目可行性研究報告和項目預算。2.項目評審：組織相關專家對項目可行性研究報告進行評審，提出評審意見。3.局領導決策：根據(jù)專家評審意見，局領導進行決策，是否批準項目實施。4.項目實施：項目實施部門按照項目預算和實施計劃組織項目實施。5.項目驗收：項目完成后，項目實施部門及時組織項目驗收，提交項目驗收報告。6.財務結算：項目驗收合格后，財務部門按照項目預算和合同約定進行結算。支出報銷規(guī)定報銷憑證要求1.發(fā)票：必須是由稅務機關統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內容應真實、完整、準確，加蓋發(fā)票專用章。2.收據(jù)：財政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)、部隊收據(jù)等，收據(jù)內容應真實、完整、準確，加蓋收款單位財務專用章。3.報銷單：應使用局機關統(tǒng)一印制的支出報銷單，填寫內容應清晰、準確、完整，注明支出事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認。4.附件：報銷憑證應附有相關的證明材料，如合同、協(xié)議、審批文件、清單等，附件應齊全、真實、有效。報銷時間規(guī)定1.日常支出：應在支出發(fā)生后的規(guī)定時間內報銷，一般不得超過[X]個工作日。2.差旅費：應在出差返回后的規(guī)定時間內報銷，一般不得超過[X]個工作日。3.會議費：應在會議結束后的規(guī)定時間內報銷，一般不得超過[X]個工作日。4.培訓費：應在培訓結束后的規(guī)定時間內報銷，一般不得超過[X]個工作日。報銷方式規(guī)定1.現(xiàn)金報銷：對于金額較小的支出，可以采用現(xiàn)金報銷方式。2.銀行轉賬報銷：對于金額較大的支出，應采用銀行轉賬報銷方式，將報銷款項直接轉入報銷人指定的銀行賬戶。財務監(jiān)督與檢查內部審計監(jiān)督1.局機關設立內部審計機構，負責對局機關及所屬單位的財務收支、經濟活動進行審計監(jiān)督。2.內部審計機構應定期對局機關的財務收支、經濟活動進行審計檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務檢查1.財務部門應定期對局機關的財務收支、經濟活動進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時進行處理。2.財務檢查可以采取定期檢查、不定期檢查、專項檢查等方式進行。違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的支出行為，按照國家有關法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定進行處理。2.對違規(guī)責任人，視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、記過、記大過、