編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度

編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度一、總則（一）目的1.為有效識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)公司面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理行為，提高公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，制定本制度。2.通過(guò)建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)和流程，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)股東、員工及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門(mén)、子公司、分公司等分支機(jī)構(gòu)。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和各個(gè)管理環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程。2.一致性原則風(fēng)險(xiǎn)管理策略、制度和流程應(yīng)保持一致，確保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的整體有效性和協(xié)調(diào)性。3.制衡性原則構(gòu)建相互制約、相互監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制，防止權(quán)力過(guò)度集中，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。4.適應(yīng)性原則風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與公司業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整和完善。5.成本效益原則風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)權(quán)衡成本與效益，合理配置資源，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)施能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)效益最大化。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)1.確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.保障公司資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)損失。3.提高公司運(yùn)營(yíng)效率和效果，實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展。4.增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.有效應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的負(fù)面影響，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)1.公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員組成，董事長(zhǎng)擔(dān)任主任委員，總經(jīng)理?yè)?dān)任副主任委員。3.主要職責(zé)：審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度。審議公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件的解決方案，做出決策。監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。定期評(píng)估公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，向董事會(huì)報(bào)告。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)1.公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作。2.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)配備專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，負(fù)責(zé)具體的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等工作。3.主要職責(zé)：制定風(fēng)險(xiǎn)管理具體制度和流程。組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估工作，建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議，協(xié)助各部門(mén)制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化。定期編制風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和管理層匯報(bào)。（三）各部門(mén)1.公司各部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作。2.各部門(mén)負(fù)責(zé)人為本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人，應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。3.主要職責(zé)：識(shí)別本部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)報(bào)告。制定本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并組織實(shí)施。配合風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提供相關(guān)信息和資料。對(duì)本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總結(jié)和報(bào)告。（四）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議。3.主要職責(zé)：審查風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況。監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序的實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的違規(guī)行為提出處理建議。定期向董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)結(jié)果。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍1.公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要涉及公司戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定、戰(zhàn)略規(guī)劃制定、戰(zhàn)略實(shí)施等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場(chǎng)需求變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、價(jià)格波動(dòng)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要有資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、償債風(fēng)險(xiǎn)、盈利能力風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)等。5.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)涵蓋采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)、物流風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等。6.法律風(fēng)險(xiǎn)主要指因法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛、合規(guī)問(wèn)題等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法1.問(wèn)卷調(diào)查法設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，發(fā)放給各部門(mén)員工，收集風(fēng)險(xiǎn)信息。2.頭腦風(fēng)暴法組織相關(guān)人員召開(kāi)會(huì)議，鼓勵(lì)大家暢所欲言，共同識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。3.流程圖法繪制公司業(yè)務(wù)流程圖，分析流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。4.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法通過(guò)分析財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.情景分析法設(shè)定不同的情景，評(píng)估可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程1.各部門(mén)按照規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，對(duì)本部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。2.各部門(mén)將識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)信息整理后，報(bào)送至風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)。3.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)匯總各部門(mén)報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)信息，進(jìn)行集中分析和篩選，形成公司風(fēng)險(xiǎn)清單。四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)1.可能性標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。2.影響程度標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法1.定性評(píng)估方法采用專(zhuān)家判斷、經(jīng)驗(yàn)分析等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性評(píng)估。2.定量評(píng)估方法運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)值。3.綜合評(píng)估方法結(jié)合定性和定量評(píng)估方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程1.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)清單，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。2.評(píng)估人員運(yùn)用選定的評(píng)估方法，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖。4.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果反饋給各部門(mén)，共同商討風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。五、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高且無(wú)法有效控制的業(yè)務(wù)或活動(dòng)，選擇放棄或終止，以避免風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)降低通過(guò)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減少風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂合同等方式。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較低、影響較小的風(fēng)險(xiǎn)，公司決定承受該風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的監(jiān)控措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定1.各部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)具體、可行，明確責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)對(duì)各部門(mén)制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行審核，提出修改建議。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施1.各部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施本部門(mén)制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時(shí)協(xié)調(diào)解決執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。六、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定1.設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，如風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率、風(fēng)險(xiǎn)損失率、風(fēng)險(xiǎn)控制效果等。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)與公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)相適應(yīng)，具有可操作性和可衡量性。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控頻率1.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，每月至少進(jìn)行一次全面監(jiān)控。2.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)變化較大的情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行監(jiān)控。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程1.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)收集風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)數(shù)據(jù)，進(jìn)行分析和對(duì)比。2.發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)異常時(shí)，及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查和分析，查找原因。3.根據(jù)調(diào)查結(jié)果，判斷是否需要調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告1.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)定期編制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和管理層匯報(bào)。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)完成情況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行效果等內(nèi)容。七、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)1.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的集中管理和共享。2.利用系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率和效果。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)信息收集模塊收集、整理和存儲(chǔ)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)模塊制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并跟蹤執(zhí)行情況。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模塊實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，發(fā)出預(yù)警信息。5.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模塊生成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，為決策提供支持。（三）系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.明確系統(tǒng)管理職責(zé)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。2.定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保證系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。3.加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)用戶(hù)的培訓(xùn)，提高用戶(hù)操作水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。八、風(fēng)險(xiǎn)管理文化（一）文化建設(shè)目標(biāo)1.培育全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。2.使風(fēng)險(xiǎn)管理理念深入人心，貫穿于公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)。（二）文化建設(shè)措施1.開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)能力。2.通過(guò)內(nèi)部刊物、宣傳欄、會(huì)議等形式，宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和理念。3.將風(fēng)險(xiǎn)管