科技研發(fā)資金管理制度

科技研發(fā)資金管理制度總則目的為規(guī)范公司科技研發(fā)資金的管理，提高資金使用效益，確保科技研發(fā)項(xiàng)目的順利進(jìn)行，促進(jìn)公司技術(shù)創(chuàng)新和可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及科技研發(fā)資金的項(xiàng)目及相關(guān)部門(mén)和人員。基本原則1.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：科技研發(fā)資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.預(yù)算管理原則：實(shí)行全面預(yù)算管理，明確資金預(yù)算額度、支出范圍和使用計(jì)劃。3.效益優(yōu)先原則：注重資金使用效益，確保研發(fā)項(xiàng)目取得預(yù)期成果，為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。4.規(guī)范透明原則：資金管理應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，做到流程規(guī)范、信息透明。管理職責(zé)研發(fā)部門(mén)1.負(fù)責(zé)編制科技研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算，明確項(xiàng)目所需資金額度、支出明細(xì)及時(shí)間安排。2.按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織項(xiàng)目實(shí)施，嚴(yán)格控制項(xiàng)目費(fèi)用支出，確保資金使用符合預(yù)算要求。3.定期向公司匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況及資金使用情況，及時(shí)反饋?lái)?xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)科技研發(fā)資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，建立健全資金管理臺(tái)賬。2.審核研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算，監(jiān)督資金的使用情況，對(duì)不符合規(guī)定的支出予以糾正。3.按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理資金支付手續(xù)，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)地?fù)芨丁?.定期對(duì)科技研發(fā)資金的使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。審計(jì)部門(mén)1.對(duì)科技研發(fā)資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、合理性和效益性。2.對(duì)重大研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議。3.配合相關(guān)部門(mén)做好審計(jì)整改工作，跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到有效解決。公司管理層1.審批科技研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算和資金使用計(jì)劃，對(duì)重大項(xiàng)目的資金安排進(jìn)行決策。2.監(jiān)督科技研發(fā)資金管理制度的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決資金管理過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。預(yù)算管理預(yù)算編制1.研發(fā)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度研發(fā)計(jì)劃，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際需求，編制科技研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括人員費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、材料費(fèi)用、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用、燃料動(dòng)力費(fèi)用、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)費(fèi)用、管理費(fèi)等明細(xì)項(xiàng)目。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)合理、實(shí)事求是的原則，充分考慮項(xiàng)目的技術(shù)難度、工作量、時(shí)間進(jìn)度等因素，確保預(yù)算準(zhǔn)確可靠。3.研發(fā)部門(mén)在編制預(yù)算時(shí)，應(yīng)與財(cái)務(wù)部門(mén)充分溝通，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并提出修改意見(jiàn)。預(yù)算審批1.科技研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算編制完成后，由研發(fā)部門(mén)提交公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目重要性等因素，對(duì)預(yù)算進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算作為項(xiàng)目資金使用的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.研發(fā)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織項(xiàng)目實(shí)施，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.如因項(xiàng)目實(shí)際情況發(fā)生變化，需要調(diào)整預(yù)算的，研發(fā)部門(mén)應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整后的預(yù)算安排。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司管理層批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。資金支付管理支付申請(qǐng)1.研發(fā)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，需要支付資金的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支付事由、支付金額、收款單位等信息。2.資金支付申請(qǐng)表應(yīng)附相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單等，確保支付依據(jù)充分、合規(guī)。支付審批1.資金支付申請(qǐng)表經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司財(cái)務(wù)管理制度和資金審批流程，對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付依據(jù)是否充分、合規(guī)，支付金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)等。審核無(wú)誤后，報(bào)公司管理層審批。3.公司管理層根據(jù)審批權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。重大資金支付事項(xiàng)需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。支付執(zhí)行1.經(jīng)審批通過(guò)的資金支付申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定辦理支付手續(xù)。支付方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式，確保資金安全、及時(shí)支付到收款單位。2.財(cái)務(wù)部門(mén)在辦理資金支付后，應(yīng)及時(shí)登記資金管理臺(tái)賬，更新相關(guān)財(cái)務(wù)信息。費(fèi)用核算與管理費(fèi)用分類(lèi)科技研發(fā)資金支出分為直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。1.直接費(fèi)用：是指在研發(fā)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的費(fèi)用，包括人員費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、材料費(fèi)用、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用、燃料動(dòng)力費(fèi)用、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。2.間接費(fèi)用：是指研發(fā)部門(mén)為組織和管理研發(fā)活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用，包括管理費(fèi)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)費(fèi)用等。間接費(fèi)用應(yīng)按照合理的方法分?jǐn)偟礁鱾€(gè)研發(fā)項(xiàng)目中。費(fèi)用核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)科技研發(fā)資金進(jìn)行獨(dú)立核算，準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)費(fèi)用支出。2.對(duì)于直接費(fèi)用，應(yīng)按照項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，確保費(fèi)用與項(xiàng)目一一對(duì)應(yīng)；對(duì)于間接費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定的分?jǐn)偡椒ㄟM(jìn)行分?jǐn)偅⒃谙嚓P(guān)項(xiàng)目中進(jìn)行明細(xì)核算。費(fèi)用控制1.研發(fā)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)科技研發(fā)費(fèi)用的控制，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，杜絕不合理支出。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用控制中存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。3.公司管理層應(yīng)定期對(duì)科技研發(fā)費(fèi)用的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保費(fèi)用使用合理、合規(guī)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬1.公司科技研發(fā)項(xiàng)目形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，包括專(zhuān)利、商標(biāo)、著作權(quán)、技術(shù)秘密等，其歸屬按照公司相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度執(zhí)行。2.一般情況下，職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造的知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸公司所有；非職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造的知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸發(fā)明人或設(shè)計(jì)人所有，但公司享有在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)優(yōu)先使用的權(quán)利。知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)與維護(hù)1.研發(fā)部門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)項(xiàng)目成果進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)，確保公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)得到有效保護(hù)。2.對(duì)于已申請(qǐng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，研發(fā)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定繳納相關(guān)費(fèi)用，做好知識(shí)產(chǎn)權(quán)的維護(hù)工作，防止知識(shí)產(chǎn)權(quán)失效。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)和維護(hù)的需要，合理安排資金，確保相關(guān)費(fèi)用的及時(shí)支付。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)科技研發(fā)資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用是否符合規(guī)定的用途和預(yù)算要求，是否存在違規(guī)支出、浪費(fèi)等問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)研發(fā)項(xiàng)目資金的日常管理和監(jiān)督，定期與研發(fā)部門(mén)核對(duì)資金使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.研發(fā)部門(mén)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程和資金使用情況的自我監(jiān)督，確保項(xiàng)目順利進(jìn)行和資金安全使用。外部檢查1.公司應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門(mén)和行業(yè)主管部門(mén)對(duì)科技研發(fā)資金使用情況的檢查和審計(jì)，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部檢查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)認(rèn)真整改，并及時(shí)將整改情況報(bào)告相關(guān)部門(mén)?？?jī)效評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)指標(biāo)1.科技研發(fā)資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括項(xiàng)目成果指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)等。2.項(xiàng)目成果指標(biāo)主要包括專(zhuān)利申請(qǐng)數(shù)量、軟件著作權(quán)登記數(shù)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制定情況、新產(chǎn)品研發(fā)數(shù)量等；經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)主要包括銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)、稅收等；社會(huì)效益指標(biāo)主要包括對(duì)行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的推動(dòng)作用、對(duì)社會(huì)發(fā)展的貢獻(xiàn)等。評(píng)價(jià)方法1.科技研發(fā)資金績(jī)效評(píng)價(jià)采用定量與定性相結(jié)合的方法，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果和資金使用效益進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。2.定量評(píng)價(jià)主要通過(guò)對(duì)各項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行量化分析，計(jì)算評(píng)價(jià)得分；定性評(píng)價(jià)主要通過(guò)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程、資金管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，確定評(píng)價(jià)等級(jí)。評(píng)價(jià)周期科技研發(fā)資金績(jī)效評(píng)價(jià)每年進(jìn)行一次，在項(xiàng)目驗(yàn)收后開(kāi)展。評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為公司對(duì)研發(fā)部門(mén)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)，與部門(mén)和個(gè)人的績(jī)效獎(jiǎng)金、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)