財富公司財務(wù)管理制度

財富公司財務(wù)管理制度總則1.目的為了規(guī)范財富公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本財務(wù)管理制度。2.適用范圍本制度適用于財富公司及其下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算和管理流程，確保財務(wù)工作有序進(jìn)行。準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。監(jiān)督性原則：加強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全。財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員管理1.財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計(jì)核算工作。財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.財務(wù)人員配備財務(wù)管理人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，取得會計(jì)從業(yè)資格證書，并具備一定的財務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。根據(jù)工作需要，配備足夠數(shù)量的財務(wù)人員，確保財務(wù)工作的正常開展。3.財務(wù)人員職責(zé)財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)管理制度和財務(wù)計(jì)劃，組織實(shí)施財務(wù)預(yù)算和成本控制。參與公司重大經(jīng)營決策，提供財務(wù)分析和決策支持，防范財務(wù)風(fēng)險。負(fù)責(zé)財務(wù)機(jī)構(gòu)的人員管理和團(tuán)隊(duì)建設(shè)，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的財務(wù)形象。會計(jì)人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司財務(wù)管理制度，進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和報告，為公司決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。負(fù)責(zé)公司財務(wù)印章、票據(jù)、會計(jì)檔案等的保管和使用，確保財務(wù)資料的安全完整。協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人做好財務(wù)預(yù)算、成本控制、資金管理等工作，參與財務(wù)審計(jì)和稅務(wù)申報等工作。出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確保資金收付的安全、準(zhǔn)確、及時。負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等，確保資金和票據(jù)的安全。協(xié)助會計(jì)人員做好財務(wù)核算和其他相關(guān)工作。財務(wù)核算與報表管理1.會計(jì)核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目和會計(jì)賬簿，進(jìn)行財務(wù)核算。2.財務(wù)核算流程原始憑證審核：財務(wù)人員對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證進(jìn)行審核，審核其真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性。對于不符合規(guī)定的原始憑證，應(yīng)及時要求經(jīng)辦人員更正或補(bǔ)充。記賬憑證編制：根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，確定會計(jì)分錄，登記會計(jì)賬簿。賬簿登記：按照會計(jì)核算要求，及時、準(zhǔn)確地登記各類會計(jì)賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。財務(wù)報表編制：定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，如實(shí)反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，確保報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.財務(wù)報表報送與披露財務(wù)報表應(yīng)按照規(guī)定的時間和格式報送公司管理層、股東及相關(guān)監(jiān)管部門。公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確地披露財務(wù)信息，確保信息的公開、透明。資金管理1.資金預(yù)算管理公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和財務(wù)目標(biāo)，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算、資金籌措預(yù)算等。資金預(yù)算經(jīng)公司管理層審核批準(zhǔn)后，作為公司資金管理的依據(jù)。財務(wù)部門應(yīng)按照資金預(yù)算控制資金收支，確保資金按計(jì)劃使用。2.資金收支管理收入管理：公司應(yīng)加強(qiáng)營業(yè)收入、投資收益等各項(xiàng)收入的管理，確保收入及時、足額入賬。收入的確認(rèn)應(yīng)符合國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定。支出管理：公司應(yīng)嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，按照審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批。費(fèi)用支出應(yīng)符合公司經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)預(yù)算，確保支出的合理性和必要性。資金支付流程：資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，由經(jīng)辦人員填寫付款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等審批后，出納人員方可辦理支付手續(xù)。3.現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍和額度?，F(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金應(yīng)實(shí)行限額管理，每日終了，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保賬款相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行處理。4.銀行存款管理公司應(yīng)按照國家銀行賬戶管理規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。財務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對賬單不符，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行處理。5.資金風(fēng)險管理公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，定期對資金狀況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險。加強(qiáng)對投資、融資等資金運(yùn)作活動的風(fēng)險管理，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，確保資金安全。資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等，按照資金管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。應(yīng)收賬款：公司應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，建立應(yīng)收賬款臺賬，及時跟蹤催收，定期與客戶核對賬目，確保應(yīng)收賬款的安全回收。存貨：公司應(yīng)建立存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨賬實(shí)相符。定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行處理。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置：公司購置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，納入公司預(yù)算管理。購置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，確保資產(chǎn)購置的必要性和合理性。固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。固定資產(chǎn)清查：公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值和使用狀況。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，處置收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和處理。3.無形資產(chǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)無形資產(chǎn)的管理，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行計(jì)價、攤銷和核算。無形資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)讓、攤銷等應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保無形資產(chǎn)的安全和有效使用。成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算公司應(yīng)按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，進(jìn)行成本費(fèi)用核算。成本費(fèi)用應(yīng)按照成本核算對象和成本項(xiàng)目進(jìn)行歸集和分配。成本費(fèi)用核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛增或虛減成本費(fèi)用。2.成本費(fèi)用控制公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用控制制度，制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施，加強(qiáng)對成本費(fèi)用的預(yù)算管理、定額管理和審批管理。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施，控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，確保成本費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。3.成本費(fèi)用分析與考核財務(wù)部門應(yīng)定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用變動的原因，提出改進(jìn)措施和建議。公司應(yīng)建立成本費(fèi)用考核制度，對各部門的成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應(yīng)遵循以下原則：遵守國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。兼顧股東利益和公司發(fā)展需要。保持利潤分配政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性。2.利潤分配順序公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤，應(yīng)按照以下順序進(jìn)行分配：彌補(bǔ)以前年度虧損。提取法定盈余公積金。提取任意盈余公積金。向股東分配利潤。3.利潤分配方案公司利潤分配方案應(yīng)由董事會提出，經(jīng)股東大會審議通過后實(shí)施。利潤分配方案應(yīng)包括分配的原則、方式、比例、時間等內(nèi)容。稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按照規(guī)定的納稅期限和申報內(nèi)容，如實(shí)進(jìn)行納稅申報。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對稅務(wù)申報工作的管理，確保申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時。2.稅務(wù)核算與繳納公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，進(jìn)行稅務(wù)核算，正確計(jì)算應(yīng)納稅額，按時足額繳納稅款。加強(qiáng)對稅務(wù)政策的研究和學(xué)習(xí)，合理利用稅收優(yōu)惠政策，降低公司稅負(fù)。3.稅務(wù)風(fēng)險管理公司應(yīng)建立健全稅務(wù)風(fēng)險管理制度，加強(qiáng)對稅務(wù)風(fēng)險的識別、評估和控制。定期進(jìn)行稅務(wù)自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問題，防范稅務(wù)風(fēng)險。財務(wù)審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)公司應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部審計(jì)公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請具有資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計(jì)。配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供真實(shí)、完整的財務(wù)資料和相關(guān)信息。3.財務(wù)監(jiān)督公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)工作的監(jiān)督，確保財務(wù)制度的執(zhí)行和財務(wù)工作的規(guī)范。財務(wù)部門應(yīng)定期向管理層報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，接受管理層的監(jiān)督和指導(dǎo)。財務(wù)信息管理1.財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)公司應(yīng)建立健全財務(wù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財務(wù)核算、資金管理、報表編制等財務(wù)工作的信息化管理。財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)安全、數(shù)據(jù)備份、權(quán)限管理等功能，確保財務(wù)信息的安全和保密。2.財務(wù)信息披露公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確地披露財務(wù)信息。