社區(qū)代管資金管理制度

社區(qū)代管資金管理制度一、總則（一）目的為加強社區(qū)代管資金的管理，規(guī)范資金收支行為，確保資金安全、合理、有效使用，維護社區(qū)居民的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本社區(qū)內(nèi)所有代管資金的管理活動，包括但不限于居民委員會代收代付的各類款項、專項基金以及其他代管性質(zhì)的資金。（三）基本原則1.合法性原則：代管資金的管理和使用必須符合國家法律法規(guī)以及相關(guān)政策要求。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用、侵占等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：嚴格按照規(guī)定的程序和方法進行資金的收支、核算和監(jiān)督。4.公開透明原則：定期向社區(qū)居民公開資金收支情況，接受居民監(jiān)督。二、代管資金的來源與范圍（一）來源1.居民繳納的各類費用：如物業(yè)費、水電費、垃圾處理費等。2.政府部門下?lián)艿膶ｍ椊?jīng)費：用于特定社區(qū)項目或活動。3.社會捐贈：包括個人、企業(yè)或社會組織對社區(qū)的捐贈款項。4.其他合法收入：如社區(qū)公共設(shè)施出租收入等。（二）范圍1.日常運營資金：保障社區(qū)日常辦公、環(huán)境衛(wèi)生維護、公共設(shè)施維修等費用支出。2.專項建設(shè)資金：用于社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、環(huán)境改造等項目。3.居民福利資金：如節(jié)日慰問、困難居民幫扶等費用。4.其他經(jīng)社區(qū)居民會議或相關(guān)規(guī)定明確的代管資金用途。三、資金管理機構(gòu)與職責(zé)（一）社區(qū)居民委員會1.負責(zé)代管資金的日常管理工作，包括資金的收支核算、賬務(wù)處理等。2.制定資金使用計劃，提交居民會議審議通過后組織實施。3.定期向居民公開資金收支情況，接受居民監(jiān)督。（二）社區(qū)監(jiān)督委員會1.對代管資金的管理和使用進行全程監(jiān)督，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。2.審核資金收支憑證、賬目報表等，提出監(jiān)督意見和建議。3.受理居民對資金管理問題的投訴和舉報，及時進行調(diào)查處理。（三）財務(wù)人員1.嚴格按照財務(wù)制度進行資金的收付、記賬、算賬、報賬等工作。2.定期編制財務(wù)報表，如實反映資金收支情況和財務(wù)狀況。3.協(xié)助社區(qū)居民委員會做好資金使用計劃的制定和執(zhí)行工作。四、資金收支管理（一）收入管理1.所有代管資金收入必須開具合法有效的票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括收款日期、交款人姓名或單位名稱、收款項目、金額等。2.收款人員應(yīng)及時將收取的資金繳存到社區(qū)指定的銀行賬戶，不得坐收坐支。3.對于居民繳納的費用，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)進行催繳，確保款項及時足額收取。（二）支出管理1.支出審批流程由資金使用部門或個人提出用款申請，填寫《社區(qū)代管資金支出申請表》，詳細說明支出事由、金額、支付方式等。申請表經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交社區(qū)居民委員會主任審批。社區(qū)居民委員會主任審批通過后，交由財務(wù)人員審核資金來源和支付憑證的合規(guī)性。最后由社區(qū)監(jiān)督委員會進行監(jiān)督審核，審核無異議后予以支付。2.支出方式金額較小的支出，可采用現(xiàn)金支付方式，但應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。金額較大的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金流向清晰可查。3.支出范圍只能用于本制度規(guī)定的代管資金使用范圍內(nèi)的支出，不得用于與社區(qū)管理無關(guān)的其他支出。嚴格控制各項費用支出標準，杜絕不合理開支。五、資金核算與賬務(wù)管理（一）核算要求1.設(shè)立專門的代管資金賬戶，對資金進行獨立核算，不得與其他賬戶混淆。2.按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務(wù)處理，做到賬目清晰、賬實相符、賬證相符、賬賬相符。3.定期對資金收支情況進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。（二）賬務(wù)處理1.收入賬務(wù)處理：收到代管資金時，借記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”科目，貸記相關(guān)收入科目。2.支出賬務(wù)處理：支付代管資金時，借記相關(guān)支出科目，貸記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”科目。3.定期結(jié)賬：每月末進行結(jié)賬，編制財務(wù)報表，反映當月資金收支結(jié)余情況。（三）會計檔案管理1.妥善保管會計憑證、賬簿、報表等會計檔案，按照規(guī)定的期限進行存放。2.會計檔案的查閱、借閱應(yīng)嚴格履行審批手續(xù)，確保檔案安全完整。六、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.社區(qū)監(jiān)督委員會定期對代管資金的管理和使用情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括資金收支憑證、賬目記錄、審批流程等。2.社區(qū)居民委員會應(yīng)定期開展內(nèi)部自查自糾工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.接受政府有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供資金管理相關(guān)資料和信息。2.主動接受社區(qū)居民的監(jiān)督，定期向居民公開資金收支情況，聽取居民意見和建議。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、責(zé)令改正、追回違規(guī)資金等處理。2.構(gòu)成違法犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。七、信息公開（一）公開內(nèi)容1.定期公開代管資金的收支情況，包括收入來源、支出項目、金額等。2.公開資金使用計劃的制定和執(zhí)行情況。3.公開重大資金支出項目的決策過程和實施結(jié)果。（二）公開方式1.在社區(qū)公告欄張貼公開信息，方便居民查閱。2.通過社區(qū)網(wǎng)站、微信公眾號等網(wǎng)絡(luò)平臺進行公開，拓寬居民獲取信息的渠道。3.定期召開社區(qū)居民會議，向居民通報資金管理情況，接受居民質(zhì)詢。八、附則