事故借款款管理制度

事故借款款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司事故借款的管理，確保借款資金的合理使用與安全回收，保障公司及員工的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部因各類事故產(chǎn)生的借款行為，包括但不限于工傷事故、意外事故等導(dǎo)致員工需要資金用于治療、賠償?shù)惹闆r。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：事故借款必須專項(xiàng)用于與事故相關(guān)的費(fèi)用支出，不得挪作他用。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在借款審批過程中，充分評(píng)估借款風(fēng)險(xiǎn)，確保借款能夠按時(shí)足額收回。3.及時(shí)審批原則：對(duì)于事故借款申請(qǐng)，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審批流程，以滿足員工緊急資金需求。4.責(zé)任明確原則：明確借款相關(guān)各方的責(zé)任，確保借款的使用和回收得到有效監(jiān)督。二、借款申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)主體事故發(fā)生后，由事故當(dāng)事人或其直系親屬作為借款申請(qǐng)人，填寫《事故借款申請(qǐng)表》。（二）申請(qǐng)材料1.《事故借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)填寫事故發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、經(jīng)過、借款金額、預(yù)計(jì)還款來(lái)源等信息。2.事故相關(guān)證明材料，如醫(yī)院診斷證明、事故報(bào)告、賠償協(xié)議等。（三）審批流程1.申請(qǐng)人將填寫完整的申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料提交至所在部門負(fù)責(zé)人。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)事故情況進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)借款用途的合理性后，簽署意見并提交至人力資源部。3.人力資源部審核事故是否屬實(shí)、借款金額是否合理等，審核通過后提交至財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)借款金額的預(yù)算、還款能力等進(jìn)行評(píng)估，審核通過后提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過后通知財(cái)務(wù)部門放款。（四）審批權(quán)限1.借款金額在[X]元以下的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的，由公司總經(jīng)理審批。3.借款金額超過[X]元的，需經(jīng)公司董事會(huì)審批。三、借款額度與期限（一）借款額度1.根據(jù)事故的嚴(yán)重程度、治療費(fèi)用預(yù)估等因素確定借款額度。一般工傷事故借款額度最高不超過預(yù)計(jì)治療費(fèi)用的[X]%；重大工傷事故或其他嚴(yán)重事故借款額度可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)提高，但最高不超過[X]元。2.對(duì)于涉及賠償?shù)氖鹿?，借款額度根據(jù)賠償協(xié)議確定，但不得超過應(yīng)賠償金額的[X]%。（二）借款期限1.借款期限原則上不超過[X]個(gè)月。對(duì)于特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可適當(dāng)延長(zhǎng)借款期限，但最長(zhǎng)不超過[X]個(gè)月。2.借款期限自借款到賬之日起計(jì)算。四、借款發(fā)放與管理（一）借款發(fā)放1.財(cái)務(wù)部門在收到審批通過的《事故借款申請(qǐng)表》后，按照規(guī)定的借款額度和期限，將借款資金發(fā)放至申請(qǐng)人指定的銀行賬戶。2.借款發(fā)放后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記借款臺(tái)賬，記錄借款金額、借款期限、還款計(jì)劃等信息。（二）借款使用監(jiān)督1.人力資源部負(fù)責(zé)跟蹤事故處理進(jìn)展，監(jiān)督借款的使用情況。如發(fā)現(xiàn)借款未按規(guī)定用途使用，應(yīng)及時(shí)要求借款人糾正，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)借款使用情況進(jìn)行檢查，確保借款資金?？顚Ｓ?。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用借款，應(yīng)暫停借款支付，并要求借款人退還已使用的借款資金。（三）還款提醒1.在借款到期前[X]個(gè)工作日，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向借款人發(fā)送還款提醒通知，告知還款金額、還款期限等信息。2.人力資源部協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好還款提醒工作，督促借款人按時(shí)還款。五、還款方式與流程（一）還款方式1.現(xiàn)金還款：借款人可直接到財(cái)務(wù)部門以現(xiàn)金形式償還借款。2.銀行轉(zhuǎn)賬還款：借款人將借款資金轉(zhuǎn)賬至公司指定的銀行賬戶，并注明還款事由和借款人姓名。（二）還款流程1.借款人在借款到期日前，將還款資金足額存入公司指定賬戶或到財(cái)務(wù)部門辦理現(xiàn)金還款手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門收到還款資金后，核對(duì)還款金額、還款方式等信息，確認(rèn)無(wú)誤后開具還款收據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門在借款臺(tái)賬中記錄還款情況，更新借款狀態(tài)。六、逾期還款處理（一）逾期通知1.如借款人未能在借款到期日按時(shí)還款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在逾期后[X]個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出逾期通知，告知借款人逾期情況及逾期后果。2.逾期通知應(yīng)通過郵件、短信等方式發(fā)送至借款人預(yù)留的聯(lián)系方式。（二）逾期利息1.對(duì)于逾期還款的借款，自逾期之日起，按照借款金額的[X]%/日收取逾期利息。2.逾期利息計(jì)算至實(shí)際還款之日止。（三）催款措施1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)逾期借款進(jìn)行跟蹤催款，通過電話、郵件、上門拜訪等方式督促借款人還款。2.人力資源部協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好催款工作，根據(jù)情況對(duì)借款人進(jìn)行績(jī)效考核扣分等處理。3.如借款人逾期超過[X]個(gè)月仍未還款，公司將采取進(jìn)一步措施，如通過法律途徑追討借款。七、壞賬處理（一）壞賬認(rèn)定1.對(duì)于符合以下條件之一的逾期借款，可認(rèn)定為壞賬：借款人死亡或宣告失蹤，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回的借款。借款人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回的借款。借款逾期超過[X]年，經(jīng)多次催款仍無(wú)法收回的借款。2.壞賬認(rèn)定由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司審計(jì)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（二）壞賬核銷1.經(jīng)批準(zhǔn)核銷的壞賬，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在借款臺(tái)賬中予以核銷，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.已核銷的壞賬，如后期發(fā)現(xiàn)借款人有還款能力或有新的還款線索，公司應(yīng)繼續(xù)追討借款，并將收回的款項(xiàng)及時(shí)入賬。八、特殊情況處理（一）員工離職1.如借款人在借款未還清期間離職，人力資源部應(yīng)在辦理離職手續(xù)前，通知財(cái)務(wù)部門確認(rèn)借款還款情況。2.借款人離職后，其借款仍需按照本制度規(guī)定按時(shí)償還。如借款人未按時(shí)還款，公司將從其工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除相應(yīng)款項(xiàng)，直至還清借款為止。（二）事故責(zé)任變更1.如事故責(zé)任發(fā)生變更，導(dǎo)致借款金額或還款責(zé)任發(fā)生變化，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)重新評(píng)估借款情況，并按照本制度規(guī)定的審批流程進(jìn)行調(diào)整。2.事故責(zé)任變更后，新的責(zé)任方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的借款還款責(zé)任。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司審計(jì)部門定期對(duì)事故借款的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查借款申請(qǐng)、審批、發(fā)放、使用、還款等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的借款行為，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)教育、績(jī)效考核扣分、罰款等處理。2.如因違規(guī)借款行為給公司造成損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。十、附則（一）解釋權(quán)