股東人員報(bào)銷管理制度

股東人員報(bào)銷管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范股東人員的費(fèi)用報(bào)銷行為，確保公司費(fèi)用支出的合理性、真實(shí)性和合規(guī)性，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體股東人員。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷費(fèi)用必須真實(shí)發(fā)生，嚴(yán)禁虛報(bào)、假報(bào)。2.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，具有合理的商業(yè)目的。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。4.及時(shí)性原則：股東人員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。二、費(fèi)用報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)實(shí)銷，如有特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙，需提前經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)?；疖嚻保喊凑諏?shí)際購(gòu)買價(jià)格報(bào)銷，但原則上應(yīng)選擇高鐵二等座或火車硬臥，如因特殊情況需乘坐高鐵一等座或軟臥，需提前經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。長(zhǎng)途汽車票：按照實(shí)際購(gòu)買價(jià)格報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)：根據(jù)出差實(shí)際情況，按照[X]元/天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，如因特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)乘坐出租車，需在報(bào)銷單上注明原因并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.住宿費(fèi)用根據(jù)出差地區(qū)不同，分為以下幾類標(biāo)準(zhǔn)：一線城市：[X]元/天二線城市：[X]元/天三線及以下城市：[X]元/天住宿應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠、安全舒適的酒店或賓館，如因特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)住宿，需提前經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。3.餐飲補(bǔ)貼按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元，不再報(bào)銷其他餐飲費(fèi)用。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.因業(yè)務(wù)需要招待客戶的，應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》，注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行招待。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，單次招待費(fèi)用超過(guò)[X]元的，需經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、消費(fèi)清單及《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與招待事項(xiàng)相符。（三）辦公用品及設(shè)備購(gòu)置1.股東人員因工作需要購(gòu)置辦公用品及設(shè)備的，應(yīng)填寫《辦公用品及設(shè)備購(gòu)置申請(qǐng)單》，注明購(gòu)置物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部門統(tǒng)一采購(gòu)。2.辦公用品及設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)支出，如因特殊情況需要超出預(yù)算，需經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。3.購(gòu)置的辦公用品及設(shè)備應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行登記入賬，并定期進(jìn)行盤點(diǎn)。（四）通訊費(fèi)股東人員的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月，憑通訊費(fèi)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷。（五）其他費(fèi)用1.培訓(xùn)費(fèi)用：股東人員參加與工作相關(guān)的培訓(xùn)，需提前填寫《培訓(xùn)費(fèi)用申請(qǐng)單》，注明培訓(xùn)內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可參加培訓(xùn)。培訓(xùn)費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，但不得超過(guò)公司規(guī)定的培訓(xùn)預(yù)算。2.會(huì)議費(fèi)用：因工作需要參加會(huì)議的，應(yīng)提前填寫《會(huì)議費(fèi)用申請(qǐng)單》，注明會(huì)議名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可參加會(huì)議。會(huì)議費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，但不得超過(guò)公司規(guī)定的會(huì)議預(yù)算。3.其他費(fèi)用：如因工作需要發(fā)生的咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)等，需提前填寫《其他費(fèi)用申請(qǐng)單》，注明費(fèi)用名稱、金額、事由等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可支出。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票及相關(guān)合同協(xié)議等證明材料。三、報(bào)銷流程（一）費(fèi)用發(fā)生股東人員在費(fèi)用發(fā)生時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)、合法、有效的原始憑證，并按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行整理粘貼。（二）填寫報(bào)銷單1.股東人員應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的《費(fèi)用報(bào)銷單》，按照?qǐng)?bào)銷單上的格式和要求填寫各項(xiàng)內(nèi)容，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人姓名、費(fèi)用明細(xì)、金額等。2.報(bào)銷單上的內(nèi)容應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、完整，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)重新填寫報(bào)銷單。（三）部門負(fù)責(zé)人審核1.股東人員所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷單的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，對(duì)報(bào)銷費(fèi)用的用途、金額等進(jìn)行核實(shí)，并簽署審核意見。2.如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷單存在問(wèn)題，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審批，重點(diǎn)審核費(fèi)用是否符合公司業(yè)務(wù)需要、是否在預(yù)算范圍內(nèi)、審批流程是否合規(guī)等。2.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核情況簽署審批意見，同意報(bào)銷的，在報(bào)銷單上簽字批準(zhǔn)；不同意報(bào)銷的，應(yīng)注明理由并退回報(bào)銷單。（五）財(cái)務(wù)審核1.公司財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，主要審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷金額是否準(zhǔn)確，審批流程是否齊全等。2.財(cái)務(wù)人員如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷單存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人或相關(guān)部門溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。經(jīng)審核無(wú)誤的報(bào)銷單，財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。（六）董事長(zhǎng)審批1.對(duì)于金額較大或涉及重要事項(xiàng)的報(bào)銷，需經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批。2.董事長(zhǎng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需要等因素，對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行最終審批。同意報(bào)銷的，在報(bào)銷單上簽字批準(zhǔn)；不同意報(bào)銷的，應(yīng)注明理由并退回報(bào)銷單。（七）報(bào)銷支付1.經(jīng)董事長(zhǎng)審批通過(guò)的報(bào)銷單，由財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷支付。2.報(bào)銷支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式由財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況確定。四、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷股東人員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期未辦理的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷股東人員出差歸來(lái)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)整理好差旅費(fèi)報(bào)銷憑證，并填寫報(bào)銷單辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）其他費(fèi)用報(bào)銷對(duì)于定期發(fā)生的費(fèi)用，如通訊費(fèi)、房租等，應(yīng)按照公司規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行報(bào)銷；對(duì)于臨時(shí)性發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。五、報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票1.報(bào)銷必須提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，包括發(fā)票抬頭、日期、貨物或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等。2.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤，應(yīng)由開票單位重新開具發(fā)票或在原發(fā)票上加蓋更正章。3.對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。（二）其他憑證1.除發(fā)票外，報(bào)銷還可能需要提供其他憑證，如收據(jù)、合同協(xié)議、審批文件等。這些憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，并與報(bào)銷事項(xiàng)相關(guān)。2.其他憑證應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行整理粘貼，與發(fā)票一起作為報(bào)銷的附件。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)股東人員的費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)銷是否符合公司制度規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)股東人員的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行日常審核監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)與相關(guān)人員溝通，要求其整改。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的報(bào)