科技預(yù)算績(jī)效管理制度

科技預(yù)算績(jī)效管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司科技預(yù)算績(jī)效管理，提高科技資金使用效益，確?？萍柬?xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及科技預(yù)算資金的項(xiàng)目及部門。（三）基本原則1.目標(biāo)導(dǎo)向原則：科技預(yù)算績(jī)效管理以實(shí)現(xiàn)公司科技戰(zhàn)略目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，圍繞目標(biāo)編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、開展績(jī)效評(píng)價(jià)。2.科學(xué)規(guī)范原則：運(yùn)用科學(xué)合理的方法、標(biāo)準(zhǔn)和程序，對(duì)科技預(yù)算資金的分配、使用過程和效果進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià)。3.公開透明原則：科技預(yù)算績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等應(yīng)依法依規(guī)公開，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督。4.績(jī)效問責(zé)原則：對(duì)科技預(yù)算績(jī)效管理中存在問題的部門和個(gè)人，進(jìn)行績(jī)效問責(zé)，強(qiáng)化責(zé)任約束。二、管理職責(zé)（一）科技管理部門1.負(fù)責(zé)組織編制公司年度科技預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，明確各科技項(xiàng)目的預(yù)期產(chǎn)出和效果。2.會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)科技項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.組織開展科技項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作，撰寫自評(píng)報(bào)告。4.配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門開展科技預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)和審計(jì)工作。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核科技預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，確保目標(biāo)與公司財(cái)務(wù)狀況和戰(zhàn)略目標(biāo)相匹配。2.按照預(yù)算安排及時(shí)足額撥付科技資金，對(duì)資金使用情況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督。3.會(huì)同科技管理部門制定科技預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法。4.組織開展科技預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，出具評(píng)價(jià)報(bào)告，并將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給相關(guān)部門。（三）項(xiàng)目實(shí)施部門1.負(fù)責(zé)本部門科技項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的細(xì)化和分解，落實(shí)到具體工作任務(wù)和責(zé)任人。2.嚴(yán)格按照科技預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)組織項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)，按時(shí)完成任務(wù)。3.定期向科技管理部門和財(cái)務(wù)部門報(bào)告項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況。4.配合做好科技項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)和績(jī)效評(píng)價(jià)工作，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)整改存在的問題。（四）審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)科技預(yù)算資金使用情況和績(jī)效情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門整改落實(shí)。三、科技預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理（一）目標(biāo)設(shè)定1.科技管理部門在編制年度科技預(yù)算時(shí)，應(yīng)同時(shí)編制績(jī)效目標(biāo)?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)包括項(xiàng)目的預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果、服務(wù)對(duì)象或受益對(duì)象等內(nèi)容。2.預(yù)期產(chǎn)出應(yīng)明確項(xiàng)目完成的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效等指標(biāo)；預(yù)期效果應(yīng)明確項(xiàng)目對(duì)公司科技創(chuàng)新能力提升、經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)等方面的影響；服務(wù)對(duì)象或受益對(duì)象應(yīng)明確項(xiàng)目所服務(wù)的內(nèi)部部門或外部客戶。3.績(jī)效目標(biāo)應(yīng)符合公司科技戰(zhàn)略規(guī)劃，具有明確、具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、有時(shí)限等特點(diǎn)。（二）目標(biāo)審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)科技管理部門提交的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核目標(biāo)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性、目標(biāo)的合理性和可行性、指標(biāo)的完整性和可衡量性等。2.對(duì)于審核通過的績(jī)效目標(biāo)，科技管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)共同將其納入年度科技預(yù)算草案，報(bào)公司決策層審批。3.經(jīng)公司決策層審批后的績(jī)效目標(biāo)，應(yīng)作為科技項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。四、科技預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控（一）監(jiān)控主體科技管理部門和財(cái)務(wù)部門共同負(fù)責(zé)科技預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工作?？萍脊芾聿块T負(fù)責(zé)監(jiān)控科技項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和質(zhì)量，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控科技資金的使用情況。（二）監(jiān)控內(nèi)容1.科技項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度：是否按照項(xiàng)目計(jì)劃和時(shí)間節(jié)點(diǎn)推進(jìn)項(xiàng)目，有無拖延或停滯現(xiàn)象。2.科技項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量：是否達(dá)到項(xiàng)目預(yù)期的技術(shù)指標(biāo)和質(zhì)量要求，有無出現(xiàn)質(zhì)量問題。3.科技資金使用情況：是否按照預(yù)算用途使用資金，有無截留、挪用、浪費(fèi)等情況，資金支出是否合規(guī)、合理。（三）監(jiān)控方式1.定期報(bào)告：項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)定期向科技管理部門和財(cái)務(wù)部門報(bào)告項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況，每月至少報(bào)告一次。2.實(shí)地檢查：科技管理部門和財(cái)務(wù)部門可根據(jù)需要對(duì)科技項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地檢查，了解項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展和資金使用情況。3.數(shù)據(jù)分析：利用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)和項(xiàng)目管理系統(tǒng)，對(duì)科技預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況。（四）問題處理1.對(duì)于科技預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，科技管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目實(shí)施部門溝通，共同分析原因，提出整改措施。2.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)按照整改措施及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給科技管理部門和財(cái)務(wù)部門。3.如因客觀原因無法按時(shí)完成項(xiàng)目或達(dá)到績(jī)效目標(biāo)的，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)向科技管理部門和財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并提出調(diào)整建議。經(jīng)公司決策層批準(zhǔn)后，可對(duì)項(xiàng)目預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。五、科技預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)主體科技預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作由財(cái)務(wù)部門牽頭組織，會(huì)同科技管理部門、審計(jì)部門及相關(guān)專家組成評(píng)價(jià)小組進(jìn)行評(píng)價(jià)。（二）評(píng)價(jià)對(duì)象本制度適用于公司內(nèi)所有已完成的科技項(xiàng)目，包括年度科技項(xiàng)目和跨年度科技項(xiàng)目。（三）評(píng)價(jià)周期科技項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)原則上每年開展一次，對(duì)于跨年度項(xiàng)目，可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度分階段進(jìn)行評(píng)價(jià)。（四）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.財(cái)務(wù)部門會(huì)同科技管理部門根據(jù)科技項(xiàng)目特點(diǎn)和績(jī)效目標(biāo)，制定科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)包括投入指標(biāo)、過程指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)和效果指標(biāo)等方面。2.投入指標(biāo)主要反映科技項(xiàng)目的預(yù)算安排和資金到位情況，如預(yù)算執(zhí)行率、資金到位率等。3.過程指標(biāo)主要反映科技項(xiàng)目的實(shí)施過程和管理情況，如項(xiàng)目管理制度執(zhí)行情況、項(xiàng)目進(jìn)度完成情況、項(xiàng)目質(zhì)量控制情況等。4.產(chǎn)出指標(biāo)主要反映科技項(xiàng)目的實(shí)際產(chǎn)出情況，如新產(chǎn)品研發(fā)數(shù)量、新技術(shù)應(yīng)用成果、知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)數(shù)量等。5.效果指標(biāo)主要反映科技項(xiàng)目對(duì)公司經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益的影響，如銷售收入增長(zhǎng)額、利潤(rùn)增長(zhǎng)額、市場(chǎng)占有率提升等。（五）評(píng)價(jià)方法1.比較法：通過對(duì)科技項(xiàng)目實(shí)施前后的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。2.因素分析法：通過分析影響科技項(xiàng)目績(jī)效的各種因素，評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。3.公眾評(píng)判法：通過問卷調(diào)查、專家評(píng)審等方式，對(duì)科技項(xiàng)目的社會(huì)滿意度進(jìn)行評(píng)價(jià)。4.成本效益分析法：通過比較科技項(xiàng)目的投入成本和產(chǎn)出效益，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的資金使用效益。（六）評(píng)價(jià)流程1.制定評(píng)價(jià)方案：財(cái)務(wù)部門會(huì)同科技管理部門根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象和評(píng)價(jià)目的，制定詳細(xì)的評(píng)價(jià)方案，明確評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)步驟等內(nèi)容。2.收集評(píng)價(jià)資料：評(píng)價(jià)小組根據(jù)評(píng)價(jià)方案，收集科技項(xiàng)目的相關(guān)資料，包括項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等。3.實(shí)施評(píng)價(jià)：評(píng)價(jià)小組按照評(píng)價(jià)方案和評(píng)價(jià)方法，對(duì)科技項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察、數(shù)據(jù)分析和綜合評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)結(jié)論。4.撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告：評(píng)價(jià)小組根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)論，撰寫科技預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目基本情況、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)結(jié)果、存在問題及建議等內(nèi)容。5.反饋評(píng)價(jià)結(jié)果：財(cái)務(wù)部門將評(píng)價(jià)報(bào)告反饋給科技管理部門、項(xiàng)目實(shí)施部門及相關(guān)部門，同時(shí)向公司決策層匯報(bào)評(píng)價(jià)結(jié)果。（七）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.作為科技項(xiàng)目預(yù)算安排的重要依據(jù)。對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的科技項(xiàng)目，在今后的預(yù)算安排中給予適當(dāng)傾斜；對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的科技項(xiàng)目，減少或取消其下一年度的預(yù)算安排。2.作為項(xiàng)目實(shí)施部門和相關(guān)人員績(jī)效考核的重要依據(jù)。將科技項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與項(xiàng)目實(shí)施部門和相關(guān)人員的績(jī)效考核掛鉤，對(duì)績(jī)效突出的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績(jī)效較差的部門和個(gè)人進(jìn)行問責(zé)。3.作為改進(jìn)科技項(xiàng)目管理的重要依據(jù)。通過對(duì)科技項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善科技項(xiàng)目管理制度和流程。六、績(jī)效問責(zé)（一）問責(zé)對(duì)象對(duì)科技預(yù)算績(jī)效管理中存在問題的部門和個(gè)人進(jìn)行績(jī)效問責(zé)，問責(zé)對(duì)象包括科技管理部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目實(shí)施部門及相關(guān)責(zé)任人。（二）問責(zé)情形1.未按照規(guī)定編制科技預(yù)算績(jī)效目標(biāo)或績(jī)效目標(biāo)編制不合理、不完整的。2.未按照科技預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)組織項(xiàng)目實(shí)施，導(dǎo)致項(xiàng)目拖延、停滯或無法達(dá)到預(yù)期效果的。3.科技資金使用不符合規(guī)定，存在截留、挪用、浪費(fèi)等情況的。4.拒絕或不配合科技預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，提供虛假資料的。5.對(duì)科技預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果整改不力，影響公司科技工作整體推進(jìn)的。（三）問責(zé)方式1.責(zé)令限期整改。要求問責(zé)對(duì)象在規(guī)定期限內(nèi)對(duì)存在的問題進(jìn)行整改，提交整改報(bào)告。2.通報(bào)批評(píng)。對(duì)問責(zé)對(duì)象在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，責(zé)令其作出書面檢討。3.扣減績(jī)效獎(jiǎng)金。根據(jù)問責(zé)情節(jié)輕重，扣減問責(zé)對(duì)象一定比例的績(jī)效獎(jiǎng)金。4.行政處分。對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的問責(zé)對(duì)象，給予警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、開除等行政處分。（四）問責(zé)程序1.提出問責(zé)建議?？萍脊芾聿块T、財(cái)務(wù)部門或?qū)徲?jì)部門根據(jù)日常管理和監(jiān)督檢查情況，發(fā)現(xiàn)問責(zé)對(duì)象存在問責(zé)情形的，應(yīng)及時(shí)提出問責(zé)建議，并報(bào)公司管理層。2.調(diào)查核實(shí)。公司