監(jiān)理公司資產(chǎn)管理制度

監(jiān)理公司資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)安全、完整、高效使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：公司總部及各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)職責(zé)分工，負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理。3.效益優(yōu)先原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。4.規(guī)范透明原則：資產(chǎn)管理制度、流程應(yīng)規(guī)范、透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和審計(jì)。二、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門公司設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的綜合管理工作，其主要職責(zé)包括：1.制定和完善公司資產(chǎn)管理制度、流程，并組織實(shí)施。2.編制公司年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實(shí)施。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、登記、保管、調(diào)配、清查等日常管理工作。4.定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。5.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的報(bào)廢、處置等工作，按規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。6.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時(shí)更新資產(chǎn)信息，為公司決策提供依據(jù)。（二）使用部門各資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管工作，其主要職責(zé)包括：1.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、清查等工作。2.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的領(lǐng)用、登記、使用、維護(hù)、保管等工作，確保資產(chǎn)安全、完整、正常使用。3.定期對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。4.根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)調(diào)配、報(bào)廢等申請(qǐng)，配合資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。（三）財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算、監(jiān)督等工作，其主要職責(zé)包括：1.按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和公司資產(chǎn)管理制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況。2.定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。3.對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，監(jiān)督資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。4.參與資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年年底前向資產(chǎn)管理部門提交下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門提交的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司實(shí)際情況和預(yù)算安排，編制公司年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算草案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施。（二）采購(gòu)流程1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置預(yù)算，按照公司采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定，組織資產(chǎn)采購(gòu)工作。2.采購(gòu)人員應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。3.采購(gòu)合同應(yīng)明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保采購(gòu)資產(chǎn)符合公司要求。4.資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門、使用部門和質(zhì)量檢驗(yàn)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。四、資產(chǎn)使用管理（一）領(lǐng)用登記1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表進(jìn)行審核，批準(zhǔn)后辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，登記資產(chǎn)領(lǐng)用日期、使用部門、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，并發(fā)放資產(chǎn)。3.資產(chǎn)使用人員應(yīng)在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取資產(chǎn)后負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管。（二）使用維護(hù)1.資產(chǎn)使用人員應(yīng)按照資產(chǎn)使用說(shuō)明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自更改資產(chǎn)用途或拆卸、改裝資產(chǎn)。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。對(duì)需要維修的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)填寫資產(chǎn)維修申請(qǐng)表，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批后安排維修。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)維修檔案，記錄資產(chǎn)維修情況，包括維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修費(fèi)用等。（三）調(diào)配管理1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部各部門之間調(diào)配時(shí)，由資產(chǎn)使用部門填寫資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表進(jìn)行審核，批準(zhǔn)后辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)使用部門和使用人員信息，并通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.資產(chǎn)調(diào)配后，原使用部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)移交調(diào)入部門，調(diào)入部門應(yīng)按照規(guī)定對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收和登記。（四）盤點(diǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織公司資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次局部清查盤點(diǎn)。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作應(yīng)制定詳細(xì)的清查盤點(diǎn)方案，明確清查盤點(diǎn)的范圍、方法、時(shí)間、人員等。清查盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物與資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。3.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)清查盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)分析，提出處理意見和建議。對(duì)盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)后進(jìn)行賬務(wù)處理。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍公司資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)、抵債等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可申請(qǐng)進(jìn)行處置：1.已超過規(guī)定使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無(wú)法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成資產(chǎn)毀損、滅失且無(wú)法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置、不需用或擬改變用途的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置程序1.資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際情況，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置原因、處置方式、處置價(jià)格等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意處置的資產(chǎn)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部程序進(jìn)行處置。資產(chǎn)報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)賬目，并將資產(chǎn)處置相關(guān)資料歸檔保存。六、資產(chǎn)核算與報(bào)告（一）核算要求1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和公司資產(chǎn)管理制度，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)核算。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。3.無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷，攤銷期限應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。4.流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算，確保賬實(shí)相符。（二）報(bào)告制度1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門報(bào)送資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，反映公司資產(chǎn)的增減變動(dòng)、使用狀況、清查盤點(diǎn)等情況。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，全面反映公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.公司應(yīng)定期召開資產(chǎn)管理工作會(huì)議，匯報(bào)資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果、資產(chǎn)處置情況等，分析存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定程序和要求。2.資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行整改。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門資產(chǎn)的日常管理和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。（二）外部檢查公司應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門和行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，如實(shí)提供公司資產(chǎn)相關(guān)資料，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)整改，確保公司資產(chǎn)管