美國(guó)鐵路日常管理制度

美國(guó)鐵路日常管理制度一、總則（一）目的本管理制度旨在規(guī)范美國(guó)鐵路日常運(yùn)營(yíng)管理，確保鐵路運(yùn)輸?shù)陌踩⒏咝?、有序進(jìn)行，保障員工權(quán)益，提升鐵路服務(wù)質(zhì)量，滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)鐵路運(yùn)輸?shù)男枨?。（二）適用范圍本制度適用于美國(guó)境內(nèi)所有鐵路運(yùn)營(yíng)相關(guān)部門、單位及員工，包括但不限于鐵路運(yùn)輸企業(yè)、維修保養(yǎng)單位、調(diào)度指揮中心等。（三）基本原則1.安全第一原則：將安全視為鐵路運(yùn)營(yíng)的首要目標(biāo)，貫穿于鐵路日常管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保旅客、貨物運(yùn)輸安全以及鐵路設(shè)施設(shè)備的安全運(yùn)行。2.效率優(yōu)先原則：通過優(yōu)化運(yùn)營(yíng)流程、合理配置資源、運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)等手段，提高鐵路運(yùn)輸效率，縮短運(yùn)輸時(shí)間，降低運(yùn)營(yíng)成本。3.服務(wù)至上原則：以滿足客戶需求為導(dǎo)向，提供優(yōu)質(zhì)、便捷、準(zhǔn)時(shí)的鐵路運(yùn)輸服務(wù)，不斷提升客戶滿意度。4.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)政策規(guī)定，依法開展鐵路運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)。二、組織架構(gòu)與職責(zé)（一）鐵路運(yùn)營(yíng)企業(yè)組織架構(gòu)1.高層管理團(tuán)隊(duì)：負(fù)責(zé)制定鐵路運(yùn)營(yíng)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、重大決策，全面領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理工作。2.運(yùn)輸部門：客運(yùn)部：負(fù)責(zé)旅客列車的開行計(jì)劃制定、客運(yùn)組織、售票服務(wù)、車站管理等工作，確保旅客運(yùn)輸?shù)陌踩?、有序和舒適。貨運(yùn)部：負(fù)責(zé)貨物運(yùn)輸?shù)慕M織協(xié)調(diào)、貨運(yùn)計(jì)劃安排、貨場(chǎng)管理、貨物裝卸等工作，保障貨物運(yùn)輸?shù)母咝А惩ā?.技術(shù)部門：工務(wù)段：負(fù)責(zé)鐵路線路、橋梁、隧道等基礎(chǔ)設(shè)施的日常養(yǎng)護(hù)、維修和檢測(cè)，確保線路質(zhì)量良好，滿足列車運(yùn)行要求。電務(wù)段：負(fù)責(zé)鐵路通信、信號(hào)設(shè)備的維護(hù)、檢修和管理，保障通信暢通、信號(hào)準(zhǔn)確，為列車運(yùn)行提供可靠的指揮和控制手段。車輛段：負(fù)責(zé)鐵路車輛的檢修、維護(hù)、保養(yǎng)和運(yùn)用管理，確保車輛技術(shù)狀態(tài)良好，安全運(yùn)行。4.調(diào)度指揮中心：負(fù)責(zé)鐵路運(yùn)輸?shù)慕y(tǒng)一調(diào)度指揮，根據(jù)列車運(yùn)行計(jì)劃和實(shí)際運(yùn)輸情況，合理安排列車運(yùn)行，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，確保運(yùn)輸秩序的正常。（二）各部門職責(zé)1.高層管理團(tuán)隊(duì)職責(zé)制定和修訂鐵路運(yùn)營(yíng)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針和年度計(jì)劃。決策重大投資、重大項(xiàng)目建設(shè)、重大人事任免等事項(xiàng)。監(jiān)督和評(píng)估企業(yè)運(yùn)營(yíng)績(jī)效，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.運(yùn)輸部門職責(zé)客運(yùn)部職責(zé)制定旅客列車開行方案，合理安排車次、運(yùn)行時(shí)間和?？空军c(diǎn)。組織旅客購(gòu)票、候車、乘車等客運(yùn)服務(wù)工作，提高服務(wù)質(zhì)量。負(fù)責(zé)車站的日常管理，包括站容站貌、安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生等。處理旅客投訴和突發(fā)事件，保障旅客權(quán)益。貨運(yùn)部職責(zé)編制貨運(yùn)計(jì)劃，合理安排貨物運(yùn)輸去向和運(yùn)輸時(shí)間。組織貨物的受理、承運(yùn)、裝車、運(yùn)輸、卸車和交付等工作，確保貨物運(yùn)輸安全、及時(shí)、準(zhǔn)確。加強(qiáng)貨場(chǎng)管理，提高貨場(chǎng)作業(yè)效率和服務(wù)水平。拓展貨運(yùn)市場(chǎng)，開發(fā)新的貨運(yùn)產(chǎn)品和服務(wù)，滿足客戶多樣化需求。3.技術(shù)部門職責(zé)工務(wù)段職責(zé)定期對(duì)鐵路線路、橋梁、隧道等基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行巡檢、養(yǎng)護(hù)和維修，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理病害。制定和執(zhí)行線路維修計(jì)劃，確保線路質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。負(fù)責(zé)鐵路沿線的路基、道床、軌道等設(shè)施的更新改造和技術(shù)創(chuàng)新。參與鐵路建設(shè)項(xiàng)目的前期技術(shù)論證和施工過程中的技術(shù)指導(dǎo)。電務(wù)段職責(zé)維護(hù)和管理鐵路通信、信號(hào)設(shè)備，確保通信暢通、信號(hào)準(zhǔn)確。及時(shí)處理通信、信號(hào)設(shè)備故障，保障鐵路運(yùn)輸指揮系統(tǒng)的正常運(yùn)行。開展通信、信號(hào)技術(shù)的研究和應(yīng)用，提高設(shè)備的可靠性和智能化水平。配合鐵路運(yùn)輸部門進(jìn)行通信、信號(hào)系統(tǒng)的升級(jí)改造和優(yōu)化調(diào)整。車輛段職責(zé)負(fù)責(zé)鐵路車輛的日常檢修、維護(hù)和保養(yǎng)，確保車輛技術(shù)狀態(tài)良好。制定車輛檢修計(jì)劃，按照規(guī)定的檢修周期和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)車輛進(jìn)行全面檢修。對(duì)車輛故障進(jìn)行及時(shí)診斷和修復(fù)，保障車輛運(yùn)行安全。開展車輛技術(shù)創(chuàng)新和改進(jìn)工作，提高車輛的運(yùn)行性能和安全性。4.調(diào)度指揮中心職責(zé)編制列車運(yùn)行圖，根據(jù)運(yùn)輸需求和設(shè)備條件，合理安排列車運(yùn)行秩序。實(shí)時(shí)監(jiān)控列車運(yùn)行狀態(tài)，及時(shí)調(diào)整列車運(yùn)行計(jì)劃，處理列車運(yùn)行中的突發(fā)情況。協(xié)調(diào)各運(yùn)輸部門之間的工作，確保旅客列車、貨物列車的有序開行。收集、分析運(yùn)輸生產(chǎn)信息，為鐵路運(yùn)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)支持。三、安全管理制度（一）安全目標(biāo)與責(zé)任1.明確鐵路運(yùn)營(yíng)企業(yè)的年度安全目標(biāo)，如事故發(fā)生率、傷亡人數(shù)控制指標(biāo)等，并將安全目標(biāo)分解到各部門、各崗位。2.建立健全安全責(zé)任體系，明確各級(jí)管理人員、各崗位員工的安全職責(zé)，簽訂安全責(zé)任書，確保安全責(zé)任落實(shí)到人。（二）安全培訓(xùn)與教育1.制定安全培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織員工進(jìn)行安全知識(shí)、安全技能培訓(xùn)，包括新員工入職培訓(xùn)、崗位技能培訓(xùn)、應(yīng)急處置培訓(xùn)等。2.培訓(xùn)內(nèi)容涵蓋鐵路安全法規(guī)、操作規(guī)程、安全事故案例分析、應(yīng)急救援知識(shí)等，提高員工的安全意識(shí)和安全操作能力。3.鼓勵(lì)員工參加各類安全培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。（三）安全檢查與隱患排查1.建立安全檢查制度，定期開展全面的安全檢查，包括日常巡檢、專項(xiàng)檢查、季節(jié)性檢查等。2.安全檢查內(nèi)容包括鐵路設(shè)施設(shè)備、作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)、人員操作等方面，及時(shí)發(fā)現(xiàn)安全隱患。3.對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的安全隱患，要明確整改責(zé)任人、整改措施和整改期限，實(shí)行跟蹤督辦，確保隱患得到及時(shí)消除。（四）安全風(fēng)險(xiǎn)防控1.開展安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別鐵路運(yùn)營(yíng)過程中的各類安全風(fēng)險(xiǎn)，如行車安全風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備故障風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對(duì)不同的安全風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，采取有效的預(yù)防和控制手段，降低安全風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度。3.建立安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)布安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，提醒員工采取防范措施。（五）應(yīng)急管理1.制定完善的應(yīng)急預(yù)案，包括行車事故應(yīng)急預(yù)案、火災(zāi)事故應(yīng)急預(yù)案、自然災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案等，明確應(yīng)急處置流程和各部門、各崗位的應(yīng)急職責(zé)。2.定期組織應(yīng)急演練，提高員工的應(yīng)急響應(yīng)能力和協(xié)同作戰(zhàn)能力。3.儲(chǔ)備必要的應(yīng)急救援物資和設(shè)備，并確保其處于良好的備用狀態(tài)。4.發(fā)生安全事故后，要立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，迅速開展救援工作，及時(shí)向上級(jí)報(bào)告事故情況，并做好事故調(diào)查和處理工作。四、運(yùn)輸生產(chǎn)管理制度（一）列車運(yùn)行組織1.根據(jù)運(yùn)輸需求和鐵路運(yùn)輸能力，科學(xué)編制列車運(yùn)行圖，合理安排列車開行數(shù)量、運(yùn)行時(shí)間和停靠站點(diǎn)。2.加強(qiáng)列車運(yùn)行調(diào)度指揮，嚴(yán)格按照列車運(yùn)行圖組織列車運(yùn)行，確保列車正點(diǎn)率。3.及時(shí)調(diào)整列車運(yùn)行計(jì)劃，應(yīng)對(duì)突發(fā)情況，如設(shè)備故障、自然災(zāi)害、客流變化等，保障鐵路運(yùn)輸秩序的正常。（二）客運(yùn)組織1.優(yōu)化客運(yùn)服務(wù)流程，提高售票、候車、乘車等環(huán)節(jié)的服務(wù)效率和質(zhì)量。2.加強(qiáng)車站管理，合理安排候車區(qū)域、售票窗口、檢票通道等設(shè)施設(shè)備，確保旅客出行便捷、舒適。3.做好旅客運(yùn)輸高峰期的客運(yùn)組織工作，采取增加車次、加開臨客、優(yōu)化候車環(huán)境等措施，滿足旅客出行需求。4.加強(qiáng)對(duì)特殊旅客群體的服務(wù)，如老幼病殘?jiān)新每?、軍人等，提供必要的幫助和照顧。（三）貨運(yùn)組織1.簡(jiǎn)化貨運(yùn)辦理流程，提高貨運(yùn)服務(wù)效率，推行網(wǎng)上受理、一站式服務(wù)等便捷措施。2.加強(qiáng)貨運(yùn)市場(chǎng)調(diào)研，了解客戶需求，開發(fā)個(gè)性化的貨運(yùn)產(chǎn)品和服務(wù)，提高貨運(yùn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。3.優(yōu)化貨運(yùn)裝車組織，合理安排貨物配載，提高車輛利用率和運(yùn)輸效率。4.加強(qiáng)貨運(yùn)安全管理，確保貨物運(yùn)輸安全，防止貨物丟失、損壞等情況發(fā)生。（四）運(yùn)輸調(diào)度指揮1.調(diào)度指揮中心實(shí)行24小時(shí)值班制度，實(shí)時(shí)監(jiān)控列車運(yùn)行狀態(tài)、設(shè)備運(yùn)行情況和運(yùn)輸生產(chǎn)信息。2.嚴(yán)格執(zhí)行調(diào)度命令，及時(shí)傳達(dá)上級(jí)指示和要求，確保運(yùn)輸生產(chǎn)指揮暢通。3.加強(qiáng)與各運(yùn)輸部門、相關(guān)單位的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決運(yùn)輸生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的問題。4.定期召開運(yùn)輸生產(chǎn)調(diào)度會(huì)議，總結(jié)分析運(yùn)輸生產(chǎn)情況，部署下一階段工作任務(wù)。五、設(shè)備管理制度（一）設(shè)備采購(gòu)與驗(yàn)收1.根據(jù)鐵路運(yùn)營(yíng)需要，制定設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)設(shè)備的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等要求。2.按照規(guī)定的采購(gòu)程序，選擇合格的設(shè)備供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。3.設(shè)備到貨后，組織相關(guān)部門和專業(yè)人員進(jìn)行驗(yàn)收，檢查設(shè)備的質(zhì)量、性能、數(shù)量等是否符合合同要求，確保設(shè)備質(zhì)量合格。（二）設(shè)備日常維護(hù)與保養(yǎng)1.建立設(shè)備日常維護(hù)保養(yǎng)制度，明確設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)的責(zé)任部門、責(zé)任人、維護(hù)保養(yǎng)周期和內(nèi)容。2.設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)人員要按照規(guī)定的維護(hù)保養(yǎng)要求，定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行巡檢、清潔、潤(rùn)滑、緊固、調(diào)試等工作，確保設(shè)備正常運(yùn)行。3.做好設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)記錄，詳細(xì)記錄設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)的時(shí)間、內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題及處理情況等，為設(shè)備管理提供依據(jù)。（三）設(shè)備檢修與故障處理1.制定設(shè)備檢修計(jì)劃，根據(jù)設(shè)備的運(yùn)行狀況和檢修周期，合理安排設(shè)備檢修工作。2.設(shè)備檢修分為日常檢修、定期檢修、故障檢修等，檢修工作要嚴(yán)格按照檢修規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保檢修質(zhì)量。3.建立設(shè)備故障報(bào)告制度，設(shè)備發(fā)生故障后，操作人員要及時(shí)報(bào)告，維修人員要迅速響應(yīng)，及時(shí)處理故障，減少設(shè)備故障對(duì)鐵路運(yùn)營(yíng)的影響。4.對(duì)設(shè)備故障進(jìn)行分析總結(jié)，找出故障原因，采取有效的改進(jìn)措施，防止類似故障再次發(fā)生。（四）設(shè)備更新與改造1.隨著鐵路技術(shù)的不斷發(fā)展和運(yùn)輸需求的變化，適時(shí)對(duì)老舊設(shè)備進(jìn)行更新改造，提高設(shè)備的技術(shù)水平和運(yùn)行性能。2.制定設(shè)備更新改造計(jì)劃，明確更新改造的目標(biāo)、內(nèi)容、資金預(yù)算等，并按照規(guī)定的程序組織實(shí)施。3.設(shè)備更新改造要充分考慮技術(shù)先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)合理性和安全可靠性，確保更新改造后的設(shè)備能夠滿足鐵路運(yùn)營(yíng)的需要。（五）設(shè)備檔案管理1.建立設(shè)備檔案管理制度，為每臺(tái)設(shè)備建立獨(dú)立的檔案，記錄設(shè)備的基本信息、采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、維護(hù)保養(yǎng)記錄、檢修記錄、故障記錄、更新改造記錄等。2.設(shè)備檔案要妥善保管，便于查閱和使用，為設(shè)備管理、維修保養(yǎng)、技術(shù)改造等工作提供重要依據(jù)。3.定期對(duì)設(shè)備檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案的完整性和準(zhǔn)確性。六、人力資源管理制度（一）人員招聘與錄用1.根據(jù)鐵路運(yùn)營(yíng)企業(yè)的發(fā)展需求和崗位空缺情況，制定人員招聘計(jì)劃。2.明確招聘渠道，如網(wǎng)絡(luò)招聘、校園招聘、人才市場(chǎng)招聘等，廣泛發(fā)布招聘信息。3.對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、筆試、面試、體檢等環(huán)節(jié)的考核，選拔優(yōu)秀人才。4.對(duì)錄用人員辦理入職手續(xù)，簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）員工培訓(xùn)與發(fā)展1.制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)員工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程，包括業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)、職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)等。2.鼓勵(lì)員工參加內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等培訓(xùn)活動(dòng)，提升員工的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.建立員工職業(yè)發(fā)展通道，為員工提供晉升機(jī)會(huì)和發(fā)展空間，激勵(lì)員工不斷成長(zhǎng)。4.定期對(duì)員工的培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整培訓(xùn)計(jì)劃和內(nèi)容，提高培訓(xùn)質(zhì)量。（三）績(jī)效考核與薪酬福利1.建立科學(xué)合理的績(jī)效考核體系，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核。2.根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，確定員工的績(jī)效獎(jiǎng)金、晉升、調(diào)薪等，激勵(lì)員工積極工作，提高工作績(jī)效。3.制定薪酬福利制度，明確員工的薪酬結(jié)構(gòu)、福利待遇，確保員工的收入水平與工作貢獻(xiàn)相匹配。4.按時(shí)足額發(fā)放員工工資、獎(jiǎng)金、福利等，保障員工的合法權(quán)益。（四）勞動(dòng)紀(jì)律與考勤管理1.制定勞動(dòng)紀(jì)律規(guī)定，明確員工的工作時(shí)間、工作紀(jì)律、請(qǐng)假制度等要求。2.加強(qiáng)勞動(dòng)紀(jì)律監(jiān)督檢查，對(duì)違反勞動(dòng)紀(jì)律的員工進(jìn)行批評(píng)教育、警告、罰款等處理。3.建立考勤管理制度，采用打卡、簽到等方式記錄員工的出勤情況，對(duì)遲到、早退、曠工等行為進(jìn)行嚴(yán)格管理。4.及時(shí)統(tǒng)計(jì)員工的考勤數(shù)據(jù)，作為績(jī)效考核、薪酬發(fā)放等的依據(jù)。（五）員工關(guān)懷與企業(yè)文化建設(shè)1.關(guān)注員工的工作和生活需求，開展員工關(guān)懷活動(dòng)，如組織員工體檢、舉辦文體活動(dòng)、提供心理咨詢等，增強(qiáng)員工的歸屬感和凝聚力。2.加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，營(yíng)造積極向上、團(tuán)結(jié)協(xié)作、勇于創(chuàng)新的企業(yè)文化氛圍，培育員工的企業(yè)價(jià)值觀和團(tuán)隊(duì)精神。3.鼓勵(lì)員工參與企業(yè)文化建設(shè)，開展企業(yè)文化活動(dòng)，如企業(yè)文化征文、演講比賽、攝影比賽等，豐富員工的業(yè)余生活。七、財(cái)務(wù)管理與成本控制制度（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算等，明確預(yù)算編制的原則、方法和程序。2.各部門要根據(jù)企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作任務(wù)，編制本部門的預(yù)算草案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核匯總后，報(bào)企業(yè)高層管理團(tuán)隊(duì)審批。3.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算控制和監(jiān)督，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。4.根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，適時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）成本費(fèi)用管理1.建立成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用的核算范圍、核算方法和控制標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用核算，準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用，為成本控制和決策提供依據(jù)。3.采取有效措施控制成本費(fèi)用，如優(yōu)化運(yùn)營(yíng)流程、降低能耗、節(jié)約物資采購(gòu)成本等，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。4.嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用審批管理，杜絕不合理的費(fèi)用開支。（三）資金管理1.制定資金管理制度，規(guī)范資金的籌集、使用、結(jié)算等行為。2.合理籌集資金，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金的充足供應(yīng)，降低資金成本。3.加強(qiáng)資金使用管理，嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排資金支出，提高資金使用效率。4.做好資金結(jié)算工作，確保資金收付的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。5.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金鏈斷裂、資金被盜用等風(fēng)險(xiǎn)。（四）財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督1.建立內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)制度，定期對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、成本費(fèi)用