企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理合同

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理合同合同編號(hào)：_______甲方（審計(jì)方）：_________________乙方（被審計(jì)方）：_________________第一章合同訂立1.1合同主體1.1.1甲方為具有獨(dú)立法人資格的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，具備相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)。1.1.2乙方為具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)，需接受甲方的內(nèi)部審計(jì)服務(wù)。1.2合同目的1.2.1本合同旨在明確甲乙雙方的權(quán)利、義務(wù)，保證乙方內(nèi)部管理、財(cái)務(wù)、運(yùn)營等方面的合規(guī)性和有效性。1.2.2甲方通過內(nèi)部審計(jì)服務(wù)，協(xié)助乙方識(shí)別和評估風(fēng)險(xiǎn)，提高內(nèi)部控制水平。1.3合同期限1.3.1本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，有效期為____年。1.4合同費(fèi)用1.4.1甲方根據(jù)乙方內(nèi)部審計(jì)需求，制定審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)雙方協(xié)商確定審計(jì)費(fèi)用。1.4.2審計(jì)費(fèi)用包括但不限于人工費(fèi)、差旅費(fèi)、資料費(fèi)等。1.4.3乙方應(yīng)在合同生效后____個(gè)工作日內(nèi)支付首期費(fèi)用，其余費(fèi)用按審計(jì)進(jìn)度支付。第二章審計(jì)范圍與內(nèi)容2.1審計(jì)范圍2.1.1乙方需向甲方提供內(nèi)部審計(jì)所需的全部資料和相關(guān)信息。2.1.2審計(jì)范圍包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、合規(guī)性審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等。2.2審計(jì)內(nèi)容2.2.1財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)：對乙方的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，保證其真實(shí)、公允地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.2.2內(nèi)部控制審計(jì)：對乙方的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)，評估其有效性，并提出改進(jìn)建議。2.2.3合規(guī)性審計(jì)：對乙方的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)，保證其符合相關(guān)法律法規(guī)要求。2.2.4專項(xiàng)審計(jì)：根據(jù)乙方的需求，進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，如項(xiàng)目審計(jì)、采購審計(jì)等。第三章審計(jì)程序與方法3.1審計(jì)程序3.1.1甲方根據(jù)乙方提供的資料和相關(guān)信息，制定審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)雙方確認(rèn)后執(zhí)行。3.1.2甲方在審計(jì)過程中，應(yīng)遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則。3.1.3甲方應(yīng)在合同約定的期限內(nèi)完成審計(jì)工作，并提交審計(jì)報(bào)告。3.2審計(jì)方法3.2.1甲方采用抽樣審計(jì)方法，對乙方的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)。3.2.2甲方在審計(jì)過程中，可運(yùn)用詢問、觀察、檢查、測試等方法，獲取審計(jì)證據(jù)。3.2.3甲方在必要時(shí)，可聘請第三方專家協(xié)助審計(jì)。第四章報(bào)告與反饋4.1審計(jì)報(bào)告4.1.1甲方應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后____個(gè)工作日內(nèi)，向乙方提交審計(jì)報(bào)告。4.1.2審計(jì)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明審計(jì)過程、發(fā)覺的問題、改進(jìn)建議等。4.2反饋與溝通4.2.1乙方應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告后____個(gè)工作日內(nèi)，向甲方反饋審計(jì)報(bào)告中的問題及改進(jìn)措施。4.2.2甲乙雙方應(yīng)保持溝通，共同解決審計(jì)過程中發(fā)覺的問題。第五章保密與責(zé)任5.1保密5.1.1甲乙雙方對本合同內(nèi)容、審計(jì)過程中獲取的信息負(fù)有保密義務(wù)。5.1.2未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方泄露本合同內(nèi)容或?qū)徲?jì)過程中獲取的信息。5.2責(zé)任5.2.1甲方應(yīng)保證審計(jì)工作的獨(dú)立性和公正性，對審計(jì)過程中發(fā)覺的問題承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。5.2.2乙方應(yīng)配合甲方完成審計(jì)工作，對提供的信息和資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。5.2.3若因乙方提供的信息不準(zhǔn)確、不完整導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果有誤，乙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第六章審計(jì)報(bào)告的提交與使用6.1報(bào)告提交6.1.1甲方應(yīng)在審計(jì)工作完成后，按照合同約定的時(shí)間向乙方提交審計(jì)報(bào)告。6.1.2審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)發(fā)覺、風(fēng)險(xiǎn)評估、改進(jìn)建議及結(jié)論等內(nèi)容。6.1.3甲方應(yīng)在提交審計(jì)報(bào)告前，與乙方進(jìn)行初步溝通，保證報(bào)告內(nèi)容符合乙方的需求。6.2報(bào)告使用6.2.1乙方應(yīng)妥善保管審計(jì)報(bào)告，并保證報(bào)告中涉及的商業(yè)秘密、敏感信息不被未經(jīng)授權(quán)的人員獲取。6.2.2乙方應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告中的改進(jìn)建議，制定相應(yīng)的整改計(jì)劃，并實(shí)施整改措施。6.2.3乙方應(yīng)在整改完成后，向甲方提交整改報(bào)告，以便甲方進(jìn)行跟蹤審核。第七章質(zhì)量控制與持續(xù)改進(jìn)7.1質(zhì)量控制7.1.1甲方應(yīng)建立內(nèi)部質(zhì)量控制體系，保證審計(jì)工作的質(zhì)量。7.1.2甲方應(yīng)定期對審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高其專業(yè)素養(yǎng)和審計(jì)技能。7.1.3甲方應(yīng)接受乙方的合理意見和建議，不斷改進(jìn)審計(jì)工作方法。7.2持續(xù)改進(jìn)7.2.1甲方應(yīng)將審計(jì)過程中發(fā)覺的問題和改進(jìn)建議進(jìn)行總結(jié)，形成經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。7.2.2甲方應(yīng)定期對內(nèi)部審計(jì)流程進(jìn)行評估，查找不足，提出改進(jìn)措施。7.2.3甲方應(yīng)鼓勵(lì)乙方參與審計(jì)工作，共同推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的提升。第八章信息與技術(shù)支持8.1信息提供8.1.1乙方應(yīng)向甲方提供審計(jì)所需的全部信息，包括但不限于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部管理制度等。8.1.2乙方應(yīng)保證提供的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。8.2技術(shù)支持8.2.1甲方在必要時(shí)，可使用電子數(shù)據(jù)審計(jì)工具進(jìn)行審計(jì)。8.2.2乙方應(yīng)配合甲方使用相關(guān)技術(shù)工具，并提供必要的技術(shù)支持。8.2.3甲方應(yīng)保證使用的技術(shù)工具符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。第九章審計(jì)結(jié)果的應(yīng)用9.1結(jié)果應(yīng)用9.1.1乙方應(yīng)將審計(jì)結(jié)果作為改進(jìn)內(nèi)部管理的重要依據(jù)。9.1.2乙方應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，調(diào)整和優(yōu)化內(nèi)部管理制度，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。9.1.3乙方應(yīng)定期評估審計(jì)結(jié)果的應(yīng)用效果，保證審計(jì)建議得到有效執(zhí)行。9.2結(jié)果反饋9.2.1甲方應(yīng)在一定期限內(nèi)，對乙方整改情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。9.2.2甲方應(yīng)將跟蹤審計(jì)結(jié)果反饋給乙方，并協(xié)助乙方解決整改過程中遇到的問題。第十章合作與溝通10.1合作10.1.1甲乙雙方應(yīng)建立良好的合作關(guān)系，共同推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的開展。10.1.2甲方應(yīng)尊重乙方的意見和需求，為乙方提供優(yōu)質(zhì)的審計(jì)服務(wù)。10.1.3乙方應(yīng)積極配合甲方的審計(jì)工作，共同提高內(nèi)部審計(jì)水平。10.2溝通10.2.1甲乙雙方應(yīng)保持定期溝通，及時(shí)交流審計(jì)工作中的問題和經(jīng)驗(yàn)。10.2.2任何一方發(fā)覺審計(jì)過程中存在的問題，應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ教岢?，共同協(xié)商解決。10.2.3甲乙雙方應(yīng)建立有效的溝通渠道，保證信息暢通無阻。第十一章審計(jì)檔案管理11.1檔案建立11.1.1甲方應(yīng)建立審計(jì)檔案管理制度，保證審計(jì)檔案的完整性和安全性。11.1.2審計(jì)檔案應(yīng)包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)程序、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)整改記錄等。11.2檔案保存11.2.1審計(jì)檔案應(yīng)按照國家有關(guān)檔案管理規(guī)定進(jìn)行保存，保證檔案的長期可追溯性。11.2.2甲方應(yīng)定期對審計(jì)檔案進(jìn)行檢查，防止檔案損壞或丟失。11.2.3審計(jì)檔案的保存期限應(yīng)不少于乙方合同期限結(jié)束后____年。11.3檔案查閱11.3.1任何一方需要查閱審計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)向?qū)Ψ教岢鰰嫔暾垺?1.3.2對方應(yīng)在收到申請后____個(gè)工作日內(nèi)提供查閱服務(wù)。11.3.3查閱檔案時(shí)，應(yīng)遵守保密原則，不得將檔案內(nèi)容泄露給第三方。第十二章合同解除12.1合同解除條件12.1.1任何一方違反合同約定，導(dǎo)致合同無法繼續(xù)履行時(shí)，有權(quán)解除合同。12.1.2因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行時(shí)，雙方均可解除合同。12.2解除程序12.2.1一方解除合同，應(yīng)提前____個(gè)工作日以書面形式通知對方。12.2.2收到解除通知后，雙方應(yīng)按照合同約定進(jìn)行清算和結(jié)算。12.2.3合同解除后，雙方應(yīng)按照法律規(guī)定處理未完成的工作。第十三章其他條款13.1合同變更13.1.1本合同經(jīng)雙方協(xié)商一致，可以書面形式進(jìn)行變更。13.1.2合同變更內(nèi)容為本合同不可分割的一部分。13.2法律適用與爭議解決1