2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力過(guò)關(guān)檢測(cè)試卷A卷附答案 (一)

2023年整理投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之

保薦代表人勝任能力過(guò)關(guān)檢測(cè)試卷A卷

附答案

單選題（共50題）

1、不考慮其他因素，下列各方中，構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.與甲公司同受乙公司重大影響的長(zhǎng)江公司

B.與甲公司存在長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)，為甲公司供應(yīng)40%原材料的黃河公

司

C.與甲公司共同出資設(shè)立合營(yíng)企業(yè)的合營(yíng)方長(zhǎng)城公司

D.對(duì)甲公司具有重大影響的個(gè)人投資者丙全額出資設(shè)立的黃山公司

【答案】D

2、鴻運(yùn)公司是在深圳證券交易所交易上市的一家主要從事服裝業(yè)務(wù)

的公司，2011年8月，證券交易所發(fā)現(xiàn)該公司最近2年連續(xù)虧損，

交易所決定對(duì)其實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，下列各項(xiàng)屬于退市風(fēng)險(xiǎn)警示可

以采取的措施有（）。

A.II,IV

B.II,111

C.Ill,IV,V

D.I,II,IV

【答案】B

3、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板招股說(shuō)明書(shū)相關(guān)披露內(nèi)容的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他核心人員最近三

年內(nèi)薪酬總額占各期發(fā)行人利潤(rùn)總額的比重

B.發(fā)行人應(yīng)披露最近一年發(fā)行人新增股東的持股數(shù)量及變動(dòng)情況、

取得股份的時(shí)間、價(jià)格和定價(jià)依據(jù)

C.風(fēng)險(xiǎn)因素中不得包含風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、發(fā)行人競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及類(lèi)似表述，一

項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素不得描述多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)

D.發(fā)行人應(yīng)披露最近三年內(nèi)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的變動(dòng)情況

和原因

E.發(fā)行人應(yīng)明確提醒投資者公司已披露財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)基準(zhǔn)日后的主

要財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)狀況，注明相關(guān)財(cái)務(wù)信息是否經(jīng)過(guò)審計(jì)或?qū)忛啠?/p>

并作“重大事項(xiàng)提示”

【答案】D

4、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期

間的說(shuō)法，正確的有()。

A.I、II、III

B.II、III

C.III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】A

5、甲公司有A原材料賬面價(jià)12萬(wàn)元/套，專(zhuān)門(mén)用于生產(chǎn)產(chǎn)品X,

該原材料市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為9萬(wàn)元/套。每套原材料加工成x產(chǎn)品將

要發(fā)生成本15萬(wàn)元，每件X產(chǎn)品估計(jì)的銷(xiāo)售稅費(fèi)為1萬(wàn)元，產(chǎn)品售

價(jià)26元/套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬(wàn)元。

A.0

B.1

C.2

D.4

【答案】C

6、甲公司銷(xiāo)售商品產(chǎn)生應(yīng)收乙公司貨款1200萬(wàn)元，因乙公司資金

周轉(zhuǎn)困難，逾期已1年以卜尚未支付，甲公司就該債權(quán)計(jì)提了240

萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備。2x16年10月20日，雙方經(jīng)協(xié)商達(dá)成以下協(xié)議：乙

公司以其生產(chǎn)的10。件丙產(chǎn)品和一項(xiàng)應(yīng)收銀行承兌匯票償還所欠甲

公司貨款。乙公司用以?xún)攤谋a(chǎn)品單件成本為5萬(wàn)元，市場(chǎng)價(jià)格

（不含增值稅）為8萬(wàn)元，銀行承兌匯票票面金額為120萬(wàn)元。10

月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產(chǎn)品及銀行承兌匯票，乙公

司向甲公司開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，雙方嘖權(quán)債務(wù)結(jié)清。甲、乙公

司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17%。不考慮其他

因素，下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司該項(xiàng)交易會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有

（）o

A.I、III

B.IlkIV

C.I、II、IV

D.II、IIKIV

E.I、II、IILIV

【答案】B

7、依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳發(fā)布的《綠色債券發(fā)行指引》，下列

說(shuō)法正確的是（）c

A.I、II

B.II、IV

C.IlkIV

D.I、IV、V

E.Ill、IV、V

【答案】c

8、下列人員可以擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的是（）。

A.最近一年在直接持有上市公司已發(fā)行股吩2%的股東單位任職的

人員

B.最近一年間接持有上市公司已發(fā)行股份5%的自然人股東

C.最近一年在上市公司前五名股東單位任職的人員

D.為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢(xún)等服務(wù)的人員

E.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員的直系親屬

【答案】A

9、關(guān)于深交所上市公司關(guān)聯(lián)交易的程序，下列說(shuō)法正確的有

()o

A.II

B.II、III

C.I、III.IV

D.I、III、V

E.Ill、IV、V

【答案】D

10、深交所某上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，采取網(wǎng)下發(fā)行方式的,

主承銷(xiāo)商可向網(wǎng)下單一申購(gòu)賬戶(hù)收取的保證金數(shù)額為。。

A.不超過(guò)50萬(wàn)元

B.不超過(guò)該申購(gòu)賬戶(hù)申購(gòu)本次可轉(zhuǎn)換公司嘖券金額的5%

C.不超過(guò)100萬(wàn)元

D.不超過(guò)該申購(gòu)賬戶(hù)申購(gòu)本次可轉(zhuǎn)換公司嘖券金額的10%

【答案】A

11、下列屬于公開(kāi)發(fā)行公司債券障礙條件的是()o

A.I、II

B.IIsIII

C.I、IV

D.IV

E.IlkIV

【答案】D

12、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資

者公開(kāi)發(fā)行的債券在深交所申請(qǐng)上市，可以采取競(jìng)價(jià)交易方式應(yīng)符

合的條件包括（九［2015年11月真題］

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、II

D.II、IV

【答案】B

13、甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬于沂期召開(kāi)股東大會(huì),在股東大

會(huì)召開(kāi)前，以下可以向股東征集投票權(quán)的有（）o

A.IV、V

B.II、V

C.I、III、IV

D.I、III

E.I、II、IV

【答案】c

14、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》下列關(guān)于股票暫

停上市后申請(qǐng)恢復(fù)上市的說(shuō)法，正確的有（）。

A.I、III、IV、V

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、IV

E.I、II、III、IV、V

【答案】c

15、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，以下符合公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股條件的

有（）o

A.II、III、V

B.I、II、III.IV

C.I、III、IV、V

D.I、IlkIV

【答案】D

16、上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債.出現(xiàn)下列哪些事項(xiàng)時(shí)需要召開(kāi)債券

持有人會(huì)議（）o

A.I.II.Ill

B.I.II.IV

C.I.III.IV

D.I.II.III.IV

【答案】C

17、甲公司是一家生產(chǎn)和銷(xiāo)售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國(guó)家為了支持

高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過(guò)統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高

效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價(jià)格，甲企業(yè)作為中標(biāo)企業(yè)，需以中

標(biāo)協(xié)議價(jià)格減去財(cái)政補(bǔ)貼資金后的價(jià)格將高效照明產(chǎn)品銷(xiāo)售給終端

用戶(hù)，并按高效照明產(chǎn)品實(shí)際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價(jià)格、補(bǔ)貼

標(biāo)準(zhǔn)，申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金。2017年度，甲公司因銷(xiāo)售高效終端產(chǎn)品

獲得財(cái)政資金1000萬(wàn)元，關(guān)于此事項(xiàng)，甲公司的會(huì)計(jì)處理中，正確

的為()o

A.甲公司確認(rèn)其他收益1000萬(wàn)元

B.甲公司確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元

C.甲公司確認(rèn)管理費(fèi)用-1000萬(wàn)元

D.甲公司確認(rèn)牛營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元

E.甲公司確認(rèn)遞延收益1000萬(wàn)元

【答案】D

18、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行

優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有()o

A.I,II,IV

B.II,111

C.I,III,IV

D.I,II,IV

【答案】A

19、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)披

露的持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告的表述正確的是（）。

A.I、II、III

B.I、II、III.IV

C.II、III、V

D.II、III、IV

E.III、IV、V

【答案】C

20、公司債券上市交易后，證券交易所可以決定暫停其公司債券上

市交易的情形有（）o

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III.IV

D.I、II、IILIV

【答案】A

21、下列屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的是（）o

A.資產(chǎn)負(fù)債表日后訴訟案件結(jié)案，法院判決證實(shí)了企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債

表日已經(jīng)存在現(xiàn)時(shí)義務(wù)，需要調(diào)整原先確認(rèn)的與該訴訟案件相關(guān)的

預(yù)計(jì)負(fù)債，或確認(rèn)一項(xiàng)新負(fù)債

B.資產(chǎn)負(fù)債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項(xiàng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)

生了減值或者需要調(diào)整該項(xiàng)資產(chǎn)原先確認(rèn)的減值金額

C.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)了財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊

D.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債

【答案】D

22、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項(xiàng)目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有

()o

A.II.Ill

B.I.II.Ill

C.I.III.IV

D.III.IV

【答案】A

23、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的

說(shuō)法，正確的是()o

A.上市公司同一次發(fā)行的優(yōu)先股，條款應(yīng)當(dāng)相同；每次優(yōu)先股募集

資金使用完畢前，不得再次發(fā)行優(yōu)先股

B.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的50%,

且籌資金額不得超過(guò)發(fā)行后凈資產(chǎn)的50%

C.上市公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，最近3年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具

的審計(jì)報(bào)告可以為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

D.上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，最近1年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出

具的審計(jì)報(bào)告為非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，所涉及事項(xiàng)對(duì)公司無(wú)重大不利

影響或者通過(guò)本次發(fā)行可以消除重大不利影響

【答案】C

24、外國(guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，

應(yīng)符合以下（）條件。

A.I、II、III

B.I.IlkIV

C.I、II

D.I、III

E.II、III.IV

【答案】D

25、某公司首次發(fā)行股票并在主板上市，該公司的實(shí)際控制人為自

然人李某，根據(jù)《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問(wèn)題解答（一）》，下列有關(guān)同業(yè)競(jìng)

爭(zhēng)認(rèn)定的說(shuō)法中，正確的有（）o

A.I、II、III

B.I、II、III、IV、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】D

26、某投資者持有上交所某上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股份，下列關(guān)于

該投資者減持其持有的上述非公開(kāi)發(fā)行的股份的說(shuō)法，正確的有

（）o

A.I、II、IILIV

B.I、II

C.II、IlkIV

D.I、III、IV

E.I、II、IV

【答案】B

27、（）應(yīng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與上市公司信息披露情

況是否存在重大差異。

A.監(jiān)事

B.高級(jí)管理人員

C.獨(dú)立董事

D.董事

【答案】C

28、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定,

以下說(shuō)法正確的有（）o

A.I、IV

B.II、III、V

C.I、II、III、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

29、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)

對(duì)上市公司披露事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的有（）o

A.III、IV、V

B.II、IV

C.I、II、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、IV

【答案】D

30、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說(shuō)法正確的有（）o

A.承銷(xiāo)商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行

B.發(fā)行人只能采用電話(huà)方式對(duì)公眾進(jìn)行路演

C.路演推介期間，承銷(xiāo)商和發(fā)行人與投資者任何形式的見(jiàn)面、交談、

溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時(shí)，承銷(xiāo)商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及

發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷(xiāo)商的證券分析師可以向網(wǎng)

下投資者推介獨(dú)立第三方撰寫(xiě)的投資價(jià)值研究報(bào)告

【答案】C

31、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的

表述，正確的有（）o[2016年5月真題]

A.I、II、III、IV、V

B.II、III、IV、V

C.II、IV、V

D.III、IV、V

【答案】C

32、下列關(guān)于個(gè)人所得稅的征稅項(xiàng)目，表述正確的有（）o

A.I、II

B.I、II、III

C.II、III

D.IsIV

E.II、IV

【答案】c

33、公司反收購(gòu)策略中，管理層防衛(wèi)策略不包括（）o

A.毒丸策略

B.金降落傘策略

C.銀降落傘策略

D.積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想

【答案】A

34、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問(wèn)題的通

知》（發(fā)改辦財(cái)金[2011]1765號(hào)），在債券存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)重組，

應(yīng)履行的必要程序有（）。

A.I、II

B.III、IV、V

C.I、II、III、V

D.H、III、IV、V

E.I、III、IV、V

【答案】c

35、買(mǎi)賣(mài)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中掛牌公司的股票，其申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)為

（）股或其整數(shù)倍。

A.100

B.500

C.1000

D.5000

【答案】C

36、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)有關(guān)單位進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)

查，以下表述中正確的有（）o

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III.IV

D.I、II、IlkIV

【答案】c

37、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試

行）》存在（）的，北京證券交易所不予受理申請(qǐng)文件。

A.I、IV、V

B.I、III、IV

C.III、IV、V

D.II、III.IV

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

38、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，下列關(guān)于上市公司信息披

露的說(shuō)法，正確的有（）o

A.I、II、IILIV

B.IsIV

C.II、IlkIV

D.I、III、IV

E.I、II、III

【答案】A

39、企業(yè)實(shí)體現(xiàn)金流量是企業(yè)價(jià)值評(píng)估中最重要的概念之一，下列

有關(guān)表述正確的是（）o

A.它是一定期間企業(yè)提供給所有投資人（包括債權(quán)人和股東）的全

部稅前現(xiàn)金流量

B.它是企業(yè)全部現(xiàn)金流入扣除成本費(fèi)用和必要的投資后的剩余部分

C.它是一定期間企業(yè)分配給股權(quán)投資人的現(xiàn)金流量

D.它通常受企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的影響而改變現(xiàn)金流量的數(shù)額

【答案】B

40、下列各項(xiàng)關(guān)于附等待期的股份支付會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的

有（）o

A.I、II

B.I、III

C.IsIV

D.II、IV

【答案】C

41、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第36號(hào)—

—?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)和發(fā)行情況報(bào)告

書(shū)（2020年修訂）》以下說(shuō)法不正確的是（）。

A.申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，應(yīng)按本準(zhǔn)則的

規(guī)定編制募集說(shuō)明書(shū)并于注冊(cè)后二個(gè)工作三內(nèi)，在交易所網(wǎng)站和符

合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的網(wǎng)站披露

B.向特定對(duì)象發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)關(guān)于本次募集資

金使用的可行性分析

C.向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，應(yīng)當(dāng)約定可轉(zhuǎn)債期滿(mǎn)后十個(gè)工作日內(nèi)

辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)

D.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券結(jié)束后，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)，按本

準(zhǔn)則第三章的要求編制發(fā)行情況報(bào)告書(shū)，并在交易所網(wǎng)站和符合中

國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的網(wǎng)站披露

E.向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，擬變更募集說(shuō)明書(shū)約定的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債

券持有人會(huì)議

【答案】C

42、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，有下列（）情形之一的,

應(yīng)及時(shí)提出回避C

A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進(jìn)行過(guò)接觸

C.某發(fā)審委委員擔(dān)任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔(dān)任發(fā)行人所聘請(qǐng)的保薦人的獨(dú)立董

事

【答案】D

43、以下商業(yè)銀行應(yīng)在定期報(bào)告中披露的表外項(xiàng)目余額中，屬于信

貸承諾事項(xiàng)的有（）。

A.IKIVsV

B.I、III、IV、V

C.I、IV、V

D.I、IIKIV

【答案】c

44、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第46號(hào)一

—北京證券交易所公司招股說(shuō)明書(shū)》“本公司已對(duì)招股說(shuō)明書(shū)進(jìn)行

了核查，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真

實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)連帶責(zé)任?！钡穆暶鲬?yīng)由_____簽名，

并由加蓋公章。（）

A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、

高級(jí)管理人員

B.控股股東、實(shí)際控制人；控股股東、實(shí)際控制人

C.法定代表人、保薦代表人、項(xiàng)目協(xié)辦人；保薦人（主承銷(xiāo)商）

D.經(jīng)辦律師及所在律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人；律師事務(wù)

E.簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師及所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人；會(huì)計(jì)師事務(wù)所

【答案】C

45、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過(guò)的有

（）o

A.I.IV

B.I.III.IV

C.II.III.IV

D.III.IV

【答案】C

46、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說(shuō)法正

確的有（）o[2016年5月真題]

A.I、II、IV

B.I

C.I、IV、V

D.II、III

【答案】B

47、公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷(xiāo)商核查意見(jiàn)上簽字的人員有

（）o

A.I.II.III.IV

B.I.II.Ill

C.II.IV

D.I.III.IV

【答案】B

48、關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，以下說(shuō)法正確的有（）o

A.I、II

B.I、IV

C.II、III

D.IlkIV

E.II、IV

【答案】C

49、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司

債券，以下關(guān)于債券價(jià)值的判斷正確的有（）o

A.I.III.IV

B.II.III.IV

C.I.II.Ill

D.I.II.III.IV

【答案】A

50、下列關(guān)于股票增長(zhǎng)率模型的說(shuō)法，正確的有（）。

A.II、III.IV

B.I、III、IV、V

C.I、II、IILIV

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、V

【答案】C

多選題（共30題）

1、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公升發(fā)行的有（）

A.上市公司權(quán)益被控股股東嚴(yán)重侵害尚未解除；

B.對(duì)外違規(guī)擔(dān)保尚未解除；

C.現(xiàn)任監(jiān)事近12月被交易所譴責(zé)：

D.最近1年被出具保留、否定或無(wú)法表示意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，進(jìn)行重大

資產(chǎn)重組

【答案】AB

2、以下關(guān)于股權(quán)激勵(lì)說(shuō)法正確的有（）

A.全部股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的股票總數(shù)不超過(guò)公司股本總額的10%

B.股票期權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、不得用于擔(dān)保

C.上市公司非公開(kāi)發(fā)行至募集資金到位后30日內(nèi)，上市公司不得提

出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案

D.發(fā)行標(biāo)的是增量的，發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公

司股票交易均價(jià)的50%

【答案】ABD

3、以下屬于非公開(kāi)發(fā)行違規(guī)擔(dān)保已經(jīng)解除的情形有（）

A.對(duì)外擔(dān)保應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)審議同意而未經(jīng)股東大會(huì)表決，已經(jīng)補(bǔ)充

召開(kāi)股東大會(huì)予以表決，并予以公告

B.違反公司章程規(guī)定對(duì)外提供擔(dān)保，己經(jīng)追究相關(guān)人員責(zé)任并予以

公告

C.法院判定擔(dān)保合同無(wú)效

D.經(jīng)認(rèn)定擔(dān)保合同不成立

【答案】CD

4、按照上市規(guī)則的規(guī)定，下列屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是（）

A.5個(gè)月前辭職的監(jiān)事

B.未來(lái)8個(gè)月控股股東控制的公司

C.提供審計(jì)服務(wù)滿(mǎn)3年的會(huì)計(jì)師

D.獨(dú)董任董事的公司

【答案】ABD

5、下列關(guān)于金融期貨和金融期權(quán)的說(shuō)法正確的是（）

A.只有金融期貨期權(quán)，沒(méi)有金融期權(quán)期貨

B.金融期權(quán)的買(mǎi)方只有權(quán)利沒(méi)有義務(wù)，期權(quán)的賣(mài)方只有義務(wù)沒(méi)有權(quán)

利、

C.金融期貨交易中雙方潛在的盈利和虧損是無(wú)限的，金融期權(quán)的買(mǎi)

方收益是無(wú)限的

D.金融期貨交易雙方都需要繳納保證金，但金融期權(quán)的買(mǎi)方不需要

繳納保證金

【答案】ABD

6、某股份公司注冊(cè)資本為9000萬(wàn)元，實(shí)收資本為6000萬(wàn)元，按公

司章程的規(guī)定，公司董事會(huì)設(shè)有9名董事，監(jiān)事會(huì)設(shè)有5名監(jiān)事，

在下面情況下，公司應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的是（）

A.2名監(jiān)事提議召開(kāi)時(shí)

B.4名董事辭職，公司只有5名董事時(shí)

C.持有公司股份5%的股東請(qǐng)求時(shí)，該股東連續(xù)持有股份超過(guò)90天

D.持有公司股份10%的股東請(qǐng)求時(shí)，該股東于股東大會(huì)召開(kāi)前2周

內(nèi)購(gòu)入股份。

E.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到2500萬(wàn)元

【答案】BD

7、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的謹(jǐn)慎性要求的有（）。

A.因本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)遠(yuǎn)超過(guò)預(yù)算，對(duì)所有固定資產(chǎn)大量計(jì)提減值準(zhǔn)備

B.符合條件的或有應(yīng)付金額確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)嘖

C.對(duì)投資忤房地產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備

D.將長(zhǎng)期借款利息予以資本化

【答案】BC

8、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以下說(shuō)法正確的是（）

A.企業(yè)原以成本法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資，后因增持至30%,改用權(quán)益

法核算，屬于會(huì)計(jì)政策變更

B.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備原來(lái)由單項(xiàng)計(jì)提變?yōu)榘搭?lèi)別計(jì)提，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變

更

C.存貨計(jì)價(jià)由發(fā)出先進(jìn)先出發(fā)變?yōu)榧訖?quán)平均法，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更

D.包裝物由五五攤銷(xiāo)法（按平均）變?yōu)橐淮螖備N(xiāo)費(fèi)，屬于會(huì)計(jì)政策變

更

【答案】AB

9、按照現(xiàn)行規(guī)定，可公開(kāi)發(fā)行公司債券的主體有（）

A.上交所上市公司

B.發(fā)行境外上市外資股的境內(nèi)股份有限公司

C.深交所中小板上市公司

D.深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司

【答案】ABCD

10、關(guān)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說(shuō)法正確的是（）

A.查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料的,

需經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)

B.在調(diào)查操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)證監(jiān)

會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買(mǎi)賣(mài)

C.證監(jiān)會(huì)進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，其監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得

少于三人

D.證監(jiān)會(huì)可以和其他國(guó)家的證監(jiān)會(huì)建立監(jiān)督管理合作機(jī)制，實(shí)施跨

境監(jiān)督管理

【答案】BD

11、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）

A.首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市

B.上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票

C.上市公司發(fā)行分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券

D.上市公司公開(kāi)發(fā)行公司債券

【答案】ABC

12、關(guān)于金融資產(chǎn)的計(jì)量，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)的交易費(fèi)用之

和作為初始確認(rèn)金額

B.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按取得該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值和相關(guān)交易

費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額

C.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額,

相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益

D.持有至到期投資在持有期間應(yīng)當(dāng)按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確

認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益

E,交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，

相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益

【答案】BD

13、A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5%的股份，

乙系A(chǔ)公司的董事，丙某是A公司的董事會(huì)秘書(shū)，丁系A(chǔ)公司的監(jiān)

事，以下說(shuō)法正確的有（）

A.甲于2015年2月10日出售了500萬(wàn)股A公司股票，2015年7月

9日甲通過(guò)證券公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買(mǎi)A公司股票800萬(wàn)股違

反了證券法關(guān)于短線交易的規(guī)定

B.乙于2015年2月10日出售了300萬(wàn)股A公司股票，2015年7月

9日乙通過(guò)基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買(mǎi)A公司股票500萬(wàn)

股符合相關(guān)規(guī)定

C.丙于2015年2月10日出售了300萬(wàn)股A公司股票，2015年7月

9日丙通過(guò)基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買(mǎi)A公司股票500萬(wàn)

股不違反證券法的短線交易的規(guī)定，但其購(gòu)買(mǎi)的該500萬(wàn)股A公司

股票在2016年1月8日之前不得出售

D.丁于2015年2月10日出售了300萬(wàn)股A公司股票，2015年7月

9日丁通過(guò)基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買(mǎi)A公司股票500萬(wàn)

股，該方式購(gòu)買(mǎi)的A公司500萬(wàn)股丁可在2016年1月8日前出售，

不違反相關(guān)規(guī)定

【答案】BC

14、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的謹(jǐn)慎性要求的有（）。

A.因本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)遠(yuǎn)超過(guò)預(yù)算，對(duì)所有固定資產(chǎn)大量計(jì)提減值準(zhǔn)備

B.符合條件的或有應(yīng)付金額確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債

C.對(duì)投資性房地產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備

D.將長(zhǎng)期借款利息予以資本化

【答案】BC

15、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件，以下說(shuō)法正確

的有（）

A.注冊(cè)資本不低于人民幣1億元，凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬(wàn)元

B.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人,

其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人；

C.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人

D.具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)

定

E.最近2年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰

【答案】BCD

16、下列各項(xiàng)交易中，會(huì)影響公司當(dāng)期損益的有（）

A.公司在建工程達(dá)到預(yù)定可試用狀態(tài)前進(jìn)行負(fù)荷聯(lián)合試車(chē)發(fā)牛的費(fèi)

用

B.公司持有待售的固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值低于其賬面價(jià)值部分進(jìn)行賬

務(wù)處理

C.出于市場(chǎng)環(huán)境變化等原因?qū)е潞穗姽驹驐壷觅M(fèi)用形成的預(yù)計(jì)

負(fù)債減少，減少額超過(guò)該固定資產(chǎn)賬面價(jià)值

D.公司在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后發(fā)生的工程物資盤(pán)盈凈收益

【答案】BCD

17、下列關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行的說(shuō)法正確的有（）

A,發(fā)行人最近3年財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)審計(jì)，擔(dān)保人則不用審計(jì)

B.可以采取余額包銷(xiāo)或全額包銷(xiāo)方式，但不得采取代銷(xiāo)的方式

C.企業(yè)不得自行銷(xiāo)售企業(yè)債券

D.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)

E.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘用律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)

【答案】CD

18、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配

股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30%,下列說(shuō)法

正確的有（）

A.控股股東甲至少應(yīng)認(rèn)購(gòu)1500萬(wàn)股，否則將導(dǎo)致本次配股失敗

B.非控股股東累計(jì)至少應(yīng)認(rèn)購(gòu)4500萬(wàn)股，否則將導(dǎo)致本次配股失敗

C.本次配股應(yīng)當(dāng)承銷(xiāo)商應(yīng)采取代銷(xiāo)方式進(jìn)行承銷(xiāo)

D.控股股東甲承諾認(rèn)購(gòu)6000萬(wàn)股，實(shí)際認(rèn)購(gòu)4000萬(wàn)股，其他股東

足額認(rèn)購(gòu)，最終原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量為以配售數(shù)量的86.67%,

則本次配售成功

E.本次配股發(fā)行對(duì)象為股權(quán)登記日收市后登記在冊(cè)的全體股東

【答案】ABC

19、甲公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2012年3月30日，以

下屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的有（）

A.2012年2月10日，因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題收到客戶(hù)退回一批貨物，該

貨物系2011年10月銷(xiāo)售給該客戶(hù)

B.2012年3月30日董事會(huì)宣告分配現(xiàn)金股利

C.2011年12月28號(hào)拿到發(fā)行批文，2012年2月15日發(fā)行新股1

億股

D.2月8日發(fā)現(xiàn)2010漏記固定資產(chǎn)折舊0.03萬(wàn)

【答案】BC

20、以下屬于公司反收購(gòu)策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）

A.金降落傘策略

B.積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想

C.毒九策略

D.自衣騎士策略

E.管理層收購(gòu)

【答案】AB

21、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）

A.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值持續(xù)性的下跌

B.將持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)，并以公允價(jià)值進(jìn)

行后續(xù)計(jì)量，持有至到期投資賬面價(jià)值與公允價(jià)值之間的差額

C.采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位其他綜合收益變動(dòng)，

投資方按持股比例計(jì)算應(yīng)享有的份額

D.企業(yè)將作為存貨和自用的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為采用公允價(jià)值模式計(jì)