神州細(xì)胞2024年度審計(jì)報(bào)告

北京神州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司2024年度索引頁(yè)碼一母公司資產(chǎn)負(fù)債表3-4一合并股東權(quán)益變動(dòng)表9-10一母公司股東權(quán)益變動(dòng)表11-12一財(cái)務(wù)報(bào)表附注13-98北京市東城區(qū)朝陽(yáng)門(mén)北大街No.8,ChaoyangmenBeidDongchengDistrict,Beijing,100027,P.R.China聯(lián)系電話：+86(010)65542288北京神州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司我們審計(jì)了北京神州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司(以下簡(jiǎn)稱神州細(xì)胞公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2024年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2024年度的合并及母公司利映了神州細(xì)胞公司2024年12月31日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及2024年度的合并及師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于神州細(xì)胞公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)些事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審計(jì)意見(jiàn)公司的營(yíng)業(yè)收入主要來(lái)源于藥品及疫苗的附注五、33所述，神州細(xì)胞公司2024年度營(yíng)業(yè)收入為人民幣2,512,708,141.32元。(1)了解和評(píng)價(jià)并測(cè)試管理層與收入確工審計(jì)報(bào)告(續(xù))XYZH/2025BJAA1B04452指標(biāo)，存在管理層為了特定目標(biāo)或期望而操縱收入確認(rèn)的固有風(fēng)險(xiǎn)，我們將收入確(2)訪談管理層并檢查銷售合同的主要條款，了解收入確認(rèn)政策，評(píng)價(jià)其適當(dāng)性；(3)實(shí)施分析性程序：區(qū)分產(chǎn)品類型分(4)檢查與收入確認(rèn)相關(guān)的支持性憑(5)就資產(chǎn)負(fù)債表日前后記錄的收入交收單及其他支持性文檔，以評(píng)價(jià)收入是否被記錄于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間；(8)檢查營(yíng)業(yè)收入相關(guān)信息是否在財(cái)務(wù)2024年度，神州細(xì)胞公司合并凈利潤(rùn)為人民幣112,348,956.05元，實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈。于2024年12月31日，神州細(xì)胞公司流動(dòng)資產(chǎn)為1,460,622,848.37元，流動(dòng)負(fù)債為2,012,230,136.97元，流動(dòng)資為基礎(chǔ)編制了2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表。(1)了解、評(píng)估并測(cè)試與管理層評(píng)估持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力相關(guān)的內(nèi)部控制，包括對(duì)各測(cè)的復(fù)核和審批等；與管理層討論并檢查管理層在預(yù)測(cè)期的3ShineDing|由于對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的評(píng)估中涉及管理層的重大判斷及假設(shè)，因此我們將持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的評(píng)估識(shí)別為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。劃實(shí)施的各項(xiàng)計(jì)劃和措施；(3)評(píng)估了管理層提供的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)所涉及的判斷和假設(shè)：(i)檢查了銀行借款協(xié)議的條款(包括公司持續(xù)滿足借款協(xié)議條款的能力；(ii)詢問(wèn)并查看了銀行授信的審批情況，檢查預(yù)測(cè)期內(nèi)預(yù)計(jì)可使用的授信額計(jì)的新增借款的合理性；(iii)檢查神州細(xì)胞之母公司向神州細(xì)金額及其他相關(guān)支持性材料，查看了期后提取的母公司借款記錄；司歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行比較、合理性；(4)針對(duì)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)中采用的主要假設(shè)可能出現(xiàn)的情況，執(zhí)行敏感性測(cè)試并評(píng)估對(duì)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)結(jié)果的影響；(5)檢查并評(píng)估公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的披露(包括可能導(dǎo)致對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情神州細(xì)胞公司管理層(以下簡(jiǎn)稱管理層)對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其司2024年年度報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。北京神州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司4信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算神州細(xì)胞公司、終治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督神州細(xì)胞公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)(1)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重(2)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。(3)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。就可能導(dǎo)致對(duì)神州細(xì)胞公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不北京神州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司5報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致神州細(xì)胞公司不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。(5)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。(6)就神州細(xì)胞公司中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)意見(jiàn)承擔(dān)全部責(zé)任。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施(如適用)。從與治理層溝通過(guò)的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開(kāi)披露這些事項(xiàng)，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過(guò)在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：(項(xiàng)目合伙人)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：鄭二○二五年四月二十五日走中2024年12月31日編制單位：北京摔州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司編制單位：北京摔州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司附注2024年12月31日2023年12月31日流動(dòng)資產(chǎn)：和固定資產(chǎn)五、11開(kāi)發(fā)支出六長(zhǎng)期待攤費(fèi)用法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：志“”謝志“”謝合井資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2024年12月31日拍制單位：北應(yīng)鐘/0細(xì)的生物技術(shù)集M股價(jià)公司單位：人民幣元附注2024年12月31日2023年12月31日流動(dòng)負(fù)值：向中央銀督借款臺(tái)負(fù)結(jié)非流動(dòng)負(fù)憤；資本公貿(mào)法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：“謝良志謝良裝”2024年12月31日編制單位：北京柳州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司單位：人民幣元附注2024年12月31日2023年12月31日流動(dòng)資產(chǎn)：十七、1固定資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)入母公司資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2024年12月31日編制單位：(北京神州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司單位：人民幣元附注2024年12月31日2023年12月31日股東權(quán)益：資本公積法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人作2024年度編制單位：北前檔川細(xì)隱生物技術(shù)期物公司附已顆保費(fèi)管理費(fèi)用投資收益《損央以“一”號(hào)填列)以推余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益匯兌收益(損失以“-”號(hào)填列)滬敞口套期收鹽(拼失以“一”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“一”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“一”號(hào)填列)四、利潤(rùn)總額(虧扔總額以“一”號(hào)填列)五、凈利(凈虧捐以“一”號(hào)填列)(一)按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利溝(凈虧損以"-"號(hào)填列)2.終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)按所有權(quán)歸屬分類2.少數(shù)股東損益(凈虧描以“-”號(hào)填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備(現(xiàn)金流量套期損益的有效部分)白屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的段后凈頻(一)基木每脫收益(元/2)(二)稀釋每段收益(元/股)法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：謝良志”編制單位：北京種州細(xì)胞生物枝術(shù)集團(tuán)股價(jià)公司單位：人民幣元附注銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“一”號(hào)填列)以推余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益(損失以“一”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“一”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“一”號(hào)填列)減：營(yíng)業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)(凈虧損以“一”號(hào)填列)(一)持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備(現(xiàn)金流量套期損益的有效部分)(一)基本每股收益(元/股)(二)稀釋每股收益(元/股)法定代表人：>主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)入2024年度附注向中央銀好借款雕加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加罐回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加頷三、綜資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；四、匯率交動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：法定代表人：作母公司現(xiàn)金流量表2024年度編制單位：北京神州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司單位：人民幣元附注四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：計(jì)三、*年增交動(dòng)金額(少以一號(hào)填)(一)綜合收益總職(二)以東投入和減少資本(三)利溝分配(四)欣東權(quán)益內(nèi)郵結(jié)轉(zhuǎn)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)各(六)其他口屬于母公可瞪東權(quán)益(一)綜合收藍(lán)總源(二)段東投入和少數(shù)本(三)利洞分配(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)較(五》女儲(chǔ)備(六)其他2024年度編制單位：北京構(gòu)州細(xì)胞生物技來(lái)團(tuán)般份公司編制單位：北京構(gòu)州細(xì)胞生物技來(lái)團(tuán)般份公司目三、本年增減交動(dòng)金額(減少以“一”號(hào)填(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本(三)利潤(rùn)分配1.提取盈余公積(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備2.本年使用(六)其他四、本年年束余額會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2024年度編制單位：北京停州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司編制單位：北京停州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司目(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本1.股東投入的普通股(三)利潤(rùn)分配1.提取盈余公積(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本年提取2.本年使用(六)共他四、本年年末余額法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)一、公司的基本情況北京神州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”,在包含子公司時(shí)統(tǒng)稱“本集團(tuán)”)系于2019年3月19日由北京神州細(xì)胞生物技術(shù)有限公司依法整體變更設(shè)立的股份有限公司，本公司獲得中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)許可，以及上海證券交易所批準(zhǔn)，于2020年6月22日在上海證券交易所科創(chuàng)板掛牌上法定代表人：謝良志本公司注冊(cè)地及總部地址：北京市北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)科創(chuàng)七街31號(hào)院5號(hào)樓307本公司及子公司(以下合稱“本集團(tuán)”)營(yíng)業(yè)執(zhí)照允許的經(jīng)營(yíng)范圍包括：藥品生產(chǎn)、藥品批發(fā)、藥品零售、藥品進(jìn)出口(具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)),一般項(xiàng)目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；醫(yī)學(xué)研究和試驗(yàn)發(fā)展；貨物進(jìn)出口；技術(shù)進(jìn)出口；進(jìn)出口代理。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。于2024年度，本集團(tuán)主要通過(guò)本公司之子公司神州細(xì)胞工程有限公司(以下稱“神州細(xì)胞工程”)及其他子公司實(shí)際從事的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為生物藥(藥品和疫苗)業(yè)務(wù)。本公司的母公司及最終母公司為拉薩愛(ài)力克投資咨詢有限公司(以下稱“拉薩愛(ài)力克”),本公司的實(shí)際控制人為謝良志先生(以下稱“謝良志”)。股東大會(huì)是本公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使公司經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)決議權(quán)。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、4.營(yíng)業(yè)期限經(jīng)營(yíng)期限自：2017-08-21至2067-08-20。本財(cái)務(wù)報(bào)表于2025年4月25日由本公司董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)出。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其應(yīng)用指南、解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”),以及中國(guó)證券2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“證監(jiān)會(huì)”)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)一財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》(2023年修訂)的披露相關(guān)規(guī)定編制。2.持續(xù)經(jīng)營(yíng)本集團(tuán)于2024年度合并凈利潤(rùn)為112,348,956.05元，整體實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。于2024年12月31日，本集團(tuán)的流動(dòng)負(fù)債超出流動(dòng)資產(chǎn)為551,607,288.60元。流動(dòng)負(fù)債中包括的短期借款及一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債余額共計(jì)1,596,885,920.03元。本集團(tuán)于2024年12月31日的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為314,933,923.79元。鑒于上述情況，本公司董事會(huì)在評(píng)估本集團(tuán)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力時(shí)，已審慎考慮本集團(tuán)未來(lái)流動(dòng)資金、經(jīng)營(yíng)狀況以及可用融資來(lái)源。本集團(tuán)已制定下列計(jì)劃及措施以減輕運(yùn)(1)本集團(tuán)持續(xù)與商業(yè)銀行進(jìn)行溝通，通過(guò)獲取銀行授信額度的方式緩解集團(tuán)運(yùn)營(yíng)資金壓力。截至2024年12月31日止，本集團(tuán)已獲銀行批復(fù)的授信額度合計(jì)為5,630,000,000.00元，并已提款2,456,228,694.32元?；诒炯瘓F(tuán)與主要合作銀行良好的長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合作關(guān)系，本集團(tuán)確信能繼續(xù)從相關(guān)銀行授予的授信額度內(nèi)提取借款。此外，本集團(tuán)持續(xù)與更多商業(yè)銀行建立合作關(guān)系，2025年1月1日至本財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)出日新增或續(xù)期的已獲批銀行授信額度合計(jì)為400,000,000.00元，借款期限為自首次提679,308,015.89元，截至本財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)出日，本集團(tuán)已獲銀行批復(fù)的可用授信額度合計(jì)為2,919,606,590.91元。本集團(tuán)確信能夠持續(xù)滿足借款協(xié)議(包括期后新增合同)(2)本公司能夠持續(xù)獲得母公司拉薩愛(ài)力克的財(cái)務(wù)支持，在資產(chǎn)負(fù)債表日后12個(gè)(3)本集團(tuán)將采取積極措施持續(xù)推動(dòng)藥品銷售業(yè)務(wù)增長(zhǎng)、加快資金回籠；并同時(shí)本公司董事會(huì)已審閱管理層編制的自2024年12月31日起不少于12個(gè)月的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)。該現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)乃基于管理層對(duì)若干未來(lái)事項(xiàng)的判斷和假設(shè)，其實(shí)現(xiàn)將取決于本集團(tuán)計(jì)劃和正在執(zhí)行的一系列計(jì)劃和措施的順利達(dá)成。在充分考慮本集團(tuán)上述正在或計(jì)劃實(shí)施的各項(xiàng)措施基礎(chǔ)上，董事會(huì)確信本集團(tuán)在2024年12月31日起的未來(lái)12個(gè)月內(nèi)，將能夠獲得充足的資金支付營(yíng)運(yùn)開(kāi)支并償付到期債務(wù)。因此，董事會(huì)認(rèn)為以三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：本集團(tuán)根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定的具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)包括應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失的計(jì)量(附注三、10、(4))、存貨的計(jì)價(jià)方法(附注三、11)、固定資產(chǎn)折舊(附注三、13)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(附注三、16、(1))、使用權(quán)資產(chǎn)折舊(附注三、25)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(附注三、18)、開(kāi)發(fā)支出2024年1月1日至2024年12月31日資本化的判斷標(biāo)準(zhǔn)(附注三、16、(2))、股份支付的確認(rèn)和計(jì)量方法(附注三、20)、收入的確認(rèn)和計(jì)量(附注三、22)等。本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映了本公司及本集團(tuán)于2024年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2024年度經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。2.會(huì)計(jì)期間本集團(tuán)的會(huì)計(jì)期間為公歷1月1日至12月31日。本集團(tuán)以12個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期。4.記賬本位幣本集團(tuán)下屬子公司，根據(jù)其經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境自行決定其記賬本位幣，在編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按照附注三、9(2)所述方法折算為人民幣。本集團(tuán)遵循重要性原則編制和披露財(cái)務(wù)報(bào)表。本財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露事項(xiàng)涉及重備的應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)金額超過(guò)500萬(wàn)元人民幣收回或轉(zhuǎn)回金額重要的單項(xiàng)金額超過(guò)500萬(wàn)元人民幣本期重要的應(yīng)收賬款、單項(xiàng)金額超過(guò)500萬(wàn)元人民幣賬齡超過(guò)1年的重要應(yīng)五、22賬齡超過(guò)1年且金額超過(guò)500萬(wàn)元人民幣賬齡超過(guò)1年的重要合同負(fù)債、預(yù)付款項(xiàng)賬齡超過(guò)1年且金額超過(guò)500萬(wàn)元人民幣重要承諾事項(xiàng)十四、1(1)已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的租賃合同；(2)抵押、質(zhì)押事項(xiàng)；(3)已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的500萬(wàn)元人民幣以上的資本性支出合同2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)同一控制下的企業(yè)合并參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時(shí)本集團(tuán)作為合并方，在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，在合并日按被合并方在最終控制方合并報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合(2)非同一控制下的企業(yè)合并參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制本集團(tuán)作為購(gòu)買(mǎi)方，在非同一控制下企業(yè)合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在收購(gòu)日以公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對(duì)合并中取得的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值、以及合并成本進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后，合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)本集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集團(tuán)判斷控制的標(biāo)準(zhǔn)為：本集團(tuán)擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)集團(tuán)內(nèi)所有重大往來(lái)余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。子公司的股東權(quán)益、當(dāng)期凈損益及綜合收益中不歸屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益及歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益、凈利潤(rùn)及綜合收益總額項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額的，其余額沖減少數(shù)股東權(quán)益。本公司向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，全額抵銷歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)；子公司向本公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按本公司對(duì)該子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)和少數(shù)股東損益之間分配抵銷。子公司2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)之間出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按照母公司對(duì)出售方子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)和少數(shù)股東損益之如果以本集團(tuán)為會(huì)計(jì)主體與以本公司或子公司為會(huì)計(jì)主體對(duì)同一交易的認(rèn)定不同本集團(tuán)現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價(jià)物指持有期限不超過(guò)3個(gè)月、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值(1)外幣交易于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為記賬本位幣。為購(gòu)建符合借款費(fèi)用資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門(mén)借款產(chǎn)生的匯兌差額在資本化期間內(nèi)予以資本化；其他匯兌差額直接計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，于資產(chǎn)負(fù)債表日采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的(2)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算本集團(tuán)在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)將境外經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)報(bào)表折算為人民幣，其中：外幣資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)、負(fù)債類項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”外，均按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的即期匯率折算；利潤(rùn)表中的收入與費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報(bào)表折算差額，在其他綜合收益項(xiàng)目中列示。外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)(1)金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同，當(dāng)本集團(tuán)成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)相關(guān)金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：(1)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；(2)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本集團(tuán)將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；(3)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本集團(tuán)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與收到的對(duì)價(jià)以及原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)北京神州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)，本集團(tuán)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。(2)金融資產(chǎn)分類和計(jì)量方法本集團(tuán)根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為：(1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；(2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；(3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。本集團(tuán)持有的金融資產(chǎn)為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)在判斷業(yè)務(wù)模式時(shí)，本集團(tuán)考慮包括企業(yè)評(píng)價(jià)和向關(guān)鍵管理人員報(bào)告金融資產(chǎn)業(yè)績(jī)的方式、影響金融資產(chǎn)業(yè)績(jī)的風(fēng)險(xiǎn)及其管理方式以及相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員獲得報(bào)酬的方式等。在評(píng)估是否以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)時(shí)，本集團(tuán)對(duì)金融資產(chǎn)到期日前的出在判斷合同現(xiàn)金流量特征時(shí)，本集團(tuán)判斷合同現(xiàn)金流量是否僅為對(duì)本金和以未償付本金為基礎(chǔ)的利息的支付，包含對(duì)貨幣時(shí)間價(jià)值的修正進(jìn)行評(píng)估時(shí)，需要判斷與基準(zhǔn)現(xiàn)金流量相比是否具有顯著差異；對(duì)包含提前還款特征的金融資產(chǎn)，判斷提前還款金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)，本集團(tuán)按照預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額作為初始確認(rèn)對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入本集團(tuán)持有的債務(wù)工具是指從發(fā)行方角度分析符合金融負(fù)債定義的工具，分別采1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)本集團(tuán)管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本集團(tuán)對(duì)于此類金融資產(chǎn)按照實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。此類金融資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款等。2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件的，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)該金融資產(chǎn)為目標(biāo)。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，其余公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。本集團(tuán)分類為該項(xiàng)目的金融資產(chǎn)主要包括：3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)本集團(tuán)將持有的未劃分為以攤余成本計(jì)量的債務(wù)工具，以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。在初始確認(rèn)時(shí)，本集團(tuán)為了消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，將部分金融資產(chǎn)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，列示為交易性金融資產(chǎn)。(3)金融負(fù)債分類、確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債和以公允價(jià)值計(jì)量且其本集團(tuán)的金融負(fù)債主要為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，包括應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、租賃負(fù)債及借款等。該類金融負(fù)債按其公允價(jià)值扣除交易費(fèi)用后的金額進(jìn)行初始計(jì)量，并采用實(shí)際利率法進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。期限在一年以下(含一年)的，列示為流動(dòng)負(fù)債；期限在一年以上但自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)(含一年)到期的，列示為一年內(nèi)(4)金融工具減值本集團(tuán)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指本集團(tuán)按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失，是指因金融工具整個(gè)預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)所有可能發(fā)生的違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失。未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失，是指因資產(chǎn)負(fù)債表日后12個(gè)月內(nèi)(若金融工具的預(yù)計(jì)存續(xù)期少于12個(gè)月，則為預(yù)計(jì)存續(xù)期)可能發(fā)生的金融工具違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失，是整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失的一部分。本集團(tuán)通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和預(yù)期信用損失率計(jì)算預(yù)期信用損失，并基于違約概率和違約損失率或基于賬齡矩陣確定預(yù)期信用損失率。在確定預(yù)期信用損失率時(shí)，本集團(tuán)使用內(nèi)部歷史信用損失經(jīng)驗(yàn)等數(shù)據(jù)，并結(jié)合當(dāng)前狀況和前瞻性信息對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行在考慮前瞻性信息時(shí)，本集團(tuán)考慮了不同的宏觀經(jīng)濟(jì)情景。2024年度，“基準(zhǔn)”、“不利”及“有利”這三種經(jīng)濟(jì)情景的權(quán)重分別是60%、20%和20%。本集團(tuán)定期監(jiān)控2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)并復(fù)核與預(yù)期信用損失計(jì)算相關(guān)的重要宏觀經(jīng)濟(jì)假設(shè)和參數(shù)，包括經(jīng)濟(jì)下滑的風(fēng)險(xiǎn)、外部市場(chǎng)環(huán)境、技術(shù)環(huán)境、客戶情況的變化、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值、廣義貨幣供應(yīng)量和規(guī)模對(duì)于因銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收款項(xiàng)融資等應(yīng)收款項(xiàng)，無(wú)論是否存在重大融資成分，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信除上述應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收款項(xiàng)融資外，于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失分別進(jìn)行計(jì)量。金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)未顯著增加的，處于第一階段，本集團(tuán)按照未來(lái)12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本集團(tuán)按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本集團(tuán)按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日只具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，本集團(tuán)假設(shè)其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，認(rèn)定為處于第一階段的金融工具，按照未來(lái)12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。關(guān)于本集團(tuán)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加判斷標(biāo)準(zhǔn)、已發(fā)生信用減值資產(chǎn)的定義等披露參見(jiàn)附注十、1。本集團(tuán)采用預(yù)期信用損失模型對(duì)金融工具和合同資產(chǎn)的減值進(jìn)行評(píng)估時(shí)，根據(jù)歷史還款數(shù)據(jù)并結(jié)合經(jīng)濟(jì)政策、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等因素推斷債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期變動(dòng)。本集團(tuán)對(duì)于處于第一階段和第二階段的金融工具，按照其未扣除減值準(zhǔn)備的賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。對(duì)于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已按照單項(xiàng)計(jì)算預(yù)期信用損失的各類金融資產(chǎn)，其信用風(fēng)險(xiǎn)特征與該類中的其他金融資產(chǎn)顯著不同。當(dāng)單項(xiàng)金融資產(chǎn)無(wú)法以合理成本評(píng)估預(yù)期信用損失的信息時(shí)，本集團(tuán)依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征將應(yīng)收款項(xiàng)劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損失，應(yīng)收票據(jù)組合應(yīng)收承兌匯票應(yīng)收銷售款組合應(yīng)收銷售藥品貨款應(yīng)收子公司往來(lái)組合應(yīng)收集團(tuán)內(nèi)公司往來(lái)款應(yīng)收備用金組合合并報(bào)表范圍內(nèi)應(yīng)收備用金等信用風(fēng)險(xiǎn)不重大的應(yīng)收款項(xiàng)其他組合除上述組合以外的應(yīng)收款項(xiàng)北京神州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收賬款，本集團(tuán)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)期狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。對(duì)于劃分為組合的其他應(yīng)收款，本集團(tuán)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)以下情形計(jì)算預(yù)期信用損失：①信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加的金融資產(chǎn)，本集團(tuán)按照未來(lái)12個(gè)月的預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；②信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加的金融資產(chǎn)，本集團(tuán)按照相當(dāng)于該金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；③購(gòu)買(mǎi)或源生已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本集團(tuán)按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)按照單項(xiàng)計(jì)提壞賬減值準(zhǔn)備的單項(xiàng)計(jì)提判斷標(biāo)準(zhǔn)若某一客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征與組合中其他客戶顯著不同，或該客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征發(fā)生顯著變化，例如客戶發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，應(yīng)收該客戶款項(xiàng)的預(yù)期信用損失率已顯著高于其所處于賬齡、逾期區(qū)間的預(yù)期信用損失率等，本集團(tuán)對(duì)應(yīng)收該客戶款項(xiàng)按照單減值準(zhǔn)備的核銷當(dāng)本集團(tuán)不再合理預(yù)期能夠全部或部分收回金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量時(shí)，本集團(tuán)直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。已減記的金融資產(chǎn)以后又收回的，作為減值損失的轉(zhuǎn)(5)金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分及相關(guān)處理方法本集團(tuán)按照以下原則區(qū)分金融負(fù)債與權(quán)益工具：(1)如果本集團(tuán)不能無(wú)條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來(lái)履行一項(xiàng)合同義務(wù)，則該合同義務(wù)符合金融負(fù)債的定義。有些金融工具雖然沒(méi)有明確地包含交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)義務(wù)的條款和條件，但有可能通過(guò)其他條款和條件間接地形成合同義務(wù)。(2)如果一項(xiàng)金融工具須用或可用本集團(tuán)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工具的本集團(tuán)自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是發(fā)行方的金融負(fù)債；如果是后者，該工具是發(fā)行方的權(quán)益工具。在某些情況下，一項(xiàng)金融工具合同規(guī)定本集團(tuán)須用或可用自身權(quán)益工具結(jié)算該金融工具，其中合同權(quán)利或合同義務(wù)的金額等于可獲取或需交付的自身權(quán)益工具的數(shù)量乘以其結(jié)算時(shí)的公允價(jià)值，則無(wú)論該合同權(quán)利或義務(wù)的金額是固定的，還是完全或部分地基于除本集團(tuán)自身權(quán)益工具的市場(chǎng)價(jià)格以外的變量 (例如利率、某種商品的價(jià)格或某項(xiàng)金融工具的價(jià)格)的變動(dòng)而變動(dòng)，該合同分類為金融負(fù)債。本集團(tuán)在合并報(bào)表中對(duì)金融工具(或其組成部分)進(jìn)行分類時(shí)，考慮了集團(tuán)成員和金融工具持有方之間達(dá)成的所有條款和條件。如果集團(tuán)作為一個(gè)整體由于該工具而2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)承擔(dān)了交付現(xiàn)金、其他金融資產(chǎn)或者以其他導(dǎo)致該工具成為金融負(fù)債的方式進(jìn)行結(jié)算本集團(tuán)根據(jù)所發(fā)行的永續(xù)債的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，結(jié)合金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具的定義，在初始確認(rèn)時(shí)將其分類金融工具或其組成部分屬于權(quán)益工具的，其發(fā)行(含再融資)、回購(gòu)、出售或注銷時(shí)，本集團(tuán)作為權(quán)益的變動(dòng)處理，不確認(rèn)權(quán)益工具的公(6)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷本集團(tuán)的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時(shí)滿足下列條件時(shí)，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1)本集團(tuán)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2)本集團(tuán)計(jì)劃以凈額結(jié)算，11.存貨本集團(tuán)存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、庫(kù)存商品和周轉(zhuǎn)材料等。(1)發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法存貨發(fā)出時(shí)的成本按加權(quán)平均法核算。庫(kù)存商品和在產(chǎn)品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產(chǎn)能力下按系統(tǒng)的方法分配(2)存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提。可變現(xiàn)凈值按日?；顒?dòng)中，以存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的合同履約成本和銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售且具有相同或類似最終用途的存貨，本集團(tuán)合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。其中，對(duì)于所有產(chǎn)品，本集團(tuán)根據(jù)效期、(3)本集團(tuán)的存貨盤(pán)存制度采用永續(xù)盤(pán)存制。(4)低值易耗品和備品備件的攤銷方法周轉(zhuǎn)材料包括低值易耗品和備品備件等，低值易耗品及備品備件采用一次轉(zhuǎn)銷法子公司為本公司能夠?qū)ζ鋵?shí)施控制的被投資單位。對(duì)子公司的投資，在公司財(cái)務(wù)報(bào)表中按照成本法確定的金額列示，在編制合并財(cái)2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)投資成本確定通過(guò)同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以合并日取得被合并方在最終控制方合并報(bào)表中凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值的份額作為初始投資成本；被合并方在合并日的通過(guò)非同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以合并成本作為初始投資成除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資外，以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款及與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出作為初(2)后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法本公司對(duì)子公司投資在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中采用成本法核算。采用成本法時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)。在追加投資時(shí)，按照追加投資支付的成本額公允價(jià)值及發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用增加長(zhǎng)期股權(quán)投資成本的賬面價(jià)值。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金(3)確定對(duì)被投資單位具有控制的依據(jù)控制是指擁有對(duì)被投資單位的權(quán)力，通過(guò)參與被投資單位的相關(guān)活動(dòng)而享有可變(4)長(zhǎng)期股權(quán)投資減值對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，當(dāng)其可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額(附注三、17)。(1)固定資產(chǎn)確認(rèn)及初始計(jì)量本集團(tuán)固定資產(chǎn)包括房屋建筑物及裝修、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)、且其成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)且其成本能夠可靠計(jì)量時(shí)，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；對(duì)于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價(jià)值；所有其2024年1月1日至2024年12月31日(2)固定資產(chǎn)的折舊方法固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法并按其入賬價(jià)值減去預(yù)計(jì)凈殘值后在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)計(jì)提。對(duì)計(jì)提了減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來(lái)期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值(年)預(yù)計(jì)殘值率(%)年折舊率(%)123電子設(shè)備455辦公設(shè)備及其他對(duì)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核并(3)當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額(附注三、17)。(4)固定資產(chǎn)的處置當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。實(shí)際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費(fèi)用以及其他為使在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所發(fā)生的必要支出。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開(kāi)始計(jì)提折舊。當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額(附注三、17)。15.借款費(fèi)用本集團(tuán)發(fā)生的可直接歸屬于需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之資產(chǎn)的購(gòu)建的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出及借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始時(shí)，開(kāi)始資本化并計(jì)入該資產(chǎn)的成本。當(dāng)購(gòu)建的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)停止資本化，其后發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。如果資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資2024年1月1日至2024年12月31日對(duì)于為購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門(mén)借款，以專門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得對(duì)于為購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，按照累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門(mén)借款部分的資本支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的加權(quán)平均實(shí)際利率計(jì)算確定一般借款借款費(fèi)用的資本化金額。實(shí)際利率為將借款在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期無(wú)形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、軟件、專利、特許使用權(quán)及研發(fā)技術(shù)等，按取得時(shí)的(1)使用壽命及其確定依據(jù)、估計(jì)情況、攤銷方法或復(fù)核程序土地使用權(quán)：土地使用權(quán)按使用年限20-50年平均攤銷。外購(gòu)?fù)恋丶敖ㄖ锏膬r(jià)款難以在土地使用權(quán)與建筑物之間合理分配的，全部軟件：軟件按使用年限3年平均攤銷。研發(fā)技術(shù)：研發(fā)技術(shù)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)起，按預(yù)計(jì)受益年限平均攤銷，一般為10年。對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核(2)研發(fā)支出的歸集范圍及相關(guān)會(huì)計(jì)處理方法本集團(tuán)的研究開(kāi)發(fā)支出主要包括本集團(tuán)實(shí)施研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)而耗用的材料、研發(fā)部門(mén)職工薪酬、研發(fā)使用的設(shè)備及軟件等資產(chǎn)的折舊攤銷、研發(fā)測(cè)試、研發(fā)技術(shù)服務(wù)費(fèi)等支出。為研究生物藥，即藥品及疫苗生產(chǎn)工藝而進(jìn)行的有計(jì)劃的調(diào)查、評(píng)價(jià)和選擇階段的支出為研究階段的支出，研究階段起點(diǎn)為研發(fā)部門(mén)將項(xiàng)目立項(xiàng)資料提交公司審核通過(guò)，終點(diǎn)為取得藥品臨床試驗(yàn)批件。研究階段的支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；進(jìn)入臨床試驗(yàn)階段之后，大規(guī)模生產(chǎn)之前，針對(duì)藥品及疫苗生產(chǎn)工藝最終應(yīng)用的相關(guān)設(shè)計(jì)、測(cè)試階段的支出為開(kāi)發(fā)階段的支出，開(kāi)發(fā)階段的起點(diǎn)為取得臨床試驗(yàn)批件并啟動(dòng)臨床試驗(yàn)，終點(diǎn)為研發(fā)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途。開(kāi)發(fā)階段的支出同時(shí)滿足下列條件的，予以資1)就完成藥品及疫苗生產(chǎn)工藝的開(kāi)發(fā)已經(jīng)過(guò)技術(shù)團(tuán)隊(duì)的充分論證；2)管理層已批準(zhǔn)藥品及疫苗生產(chǎn)工藝開(kāi)發(fā)的預(yù)算；2024年1月1日至2024年12月31日3)前期市場(chǎng)調(diào)研的研究分析說(shuō)明藥品及疫苗生產(chǎn)工藝所生產(chǎn)的產(chǎn)品具有市場(chǎng)推廣4)有足夠的技術(shù)、資金及其他資源支持，以完成藥品及疫苗生產(chǎn)工藝的開(kāi)發(fā)活動(dòng)5)歸屬于藥品及疫苗生產(chǎn)工藝的開(kāi)發(fā)支出能夠可靠地歸集。不滿足上述條件的開(kāi)發(fā)階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。以前期間已計(jì)入損益的開(kāi)發(fā)支出不在以后期間重新確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開(kāi)發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債(3)無(wú)形資產(chǎn)減值當(dāng)無(wú)形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額(附注三、17)。固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)及對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資等，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試；尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，至少每年進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入資產(chǎn)減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以本集團(tuán)的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包括使用權(quán)資產(chǎn)改良及其他已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本年和以后各期負(fù)擔(dān)的、分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，按預(yù)計(jì)受益期間分期平均攤銷，并以實(shí)職工薪酬是本集團(tuán)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)(1)短期薪酬短期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)和教育經(jīng)費(fèi)、短期帶薪缺勤等等，在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并按照受益對(duì)象計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中，非貨幣性福利按照公2024年1月1日至2024年12月31日(2)離職后福利本集團(tuán)將離職后福利計(jì)劃分類為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃是本集團(tuán)向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃；設(shè)定受益計(jì)劃是除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。于報(bào)告期內(nèi)，本集團(tuán)的離職1)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)本集團(tuán)職工參加了由當(dāng)?shù)貏趧?dòng)和社會(huì)保障部門(mén)組織實(shí)施的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。本集團(tuán)以當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納基數(shù)和比例，按月向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。職工退休后，當(dāng)?shù)貏趧?dòng)及社會(huì)保障部門(mén)有責(zé)任向已退休員工支付社會(huì)基本養(yǎng)老金。本集團(tuán)在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)上述社保規(guī)定計(jì)(3)辭退福利本集團(tuán)在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系、或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償，在本集團(tuán)不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議時(shí)和確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本費(fèi)用時(shí)兩者孰早日，確認(rèn)因解除與職工的(1)股份支付的種類股份支付是為了獲取職工提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。權(quán)益工具包括公司本身、公司的母公司或同集團(tuán)其他會(huì)計(jì)主體的權(quán)益工具。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。本集團(tuán)的股本集團(tuán)的限制性股票計(jì)劃是為換取職工提供的服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工的權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值計(jì)量。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)條件才可解鎖，在等待期內(nèi)以對(duì)可解鎖的權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。后續(xù)信息表明可解鎖的權(quán)益工具的數(shù)量與以前估計(jì)不同的，將進(jìn)行調(diào)整，并在解鎖日調(diào)整至實(shí)際可解鎖的權(quán)益工具數(shù)量。(2)權(quán)益工具公允價(jià)值確定的方法本集團(tuán)采用普通股于授予日的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定限制性股票2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(3)確認(rèn)可解鎖的權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù)等待期的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)根據(jù)最新取得的可解鎖的職工人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息作出最佳估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可解鎖的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計(jì)可解(4)集團(tuán)內(nèi)股份支付的會(huì)計(jì)處理本公司之股東向本集團(tuán)內(nèi)子公司的職工授予本公司之權(quán)益工具，被視為股東向本集團(tuán)內(nèi)子公司的資本投入，確認(rèn)為以權(quán)益結(jié)算的股份支付。本集團(tuán)內(nèi)子公司收取職工服務(wù)的公允價(jià)值，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本歸類為債務(wù)工具的優(yōu)先股、永續(xù)債，按其公允價(jià)值扣除交易費(fèi)用后的金額進(jìn)行初始計(jì)量，并采用實(shí)際利率法按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其利息支出或股利分配按照借歸類為權(quán)益工具的優(yōu)先股、永續(xù)債，在發(fā)行時(shí)收到的對(duì)價(jià)扣除交易費(fèi)用后增加所有者權(quán)益，其利息支出或股利分配按照利潤(rùn)分配進(jìn)行處理，回購(gòu)或注銷作為權(quán)益變動(dòng)(1)一般原則本集團(tuán)在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時(shí)，確認(rèn)收入。取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用或該服務(wù)的提履約義務(wù)，是指合同中本集團(tuán)向客戶轉(zhuǎn)讓可明確區(qū)分商品的承諾。本集團(tuán)的履約義務(wù)在滿足下列條件之一的，屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行履約義務(wù)；否則，屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)：①客戶在本集團(tuán)履約的同時(shí)即取得并消耗本集團(tuán)履約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益；②客戶能夠控制本集團(tuán)履約過(guò)程中在建的商品；③本集團(tuán)履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本集團(tuán)在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部對(duì)于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本集團(tuán)在該段時(shí)間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入。履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本集團(tuán)已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合對(duì)于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，本集團(tuán)在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。本集團(tuán)在判斷客戶是否已取得商品控制權(quán)時(shí)，綜合考慮下列跡象：①本集團(tuán)就該商品享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)；②本集團(tuán)已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)；③本集團(tuán)已將該商品實(shí)2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示) 物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實(shí)物占有該商品；④本集團(tuán)已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬；⑤客戶已接受合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，本集團(tuán)在合同開(kāi)始日，按照各單項(xiàng)履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)，按照交易價(jià)格是本集團(tuán)因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額，不包括代第三方收取的款項(xiàng)以及預(yù)期將退還給客戶的款項(xiàng)。在確定交易價(jià)格時(shí)，本集團(tuán)考慮合同中存在可變對(duì)價(jià)的，本集團(tuán)按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對(duì)價(jià)的最佳估計(jì)數(shù)。包含可變對(duì)價(jià)的交易價(jià)格，不超過(guò)在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)已確認(rèn)收入極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。每一資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)重新估計(jì)應(yīng)計(jì)入交易價(jià)(2)具體方法本集團(tuán)對(duì)外銷售商品，按照合同規(guī)定在將商品運(yùn)至約定交貨地點(diǎn)，并經(jīng)客戶驗(yàn)收且簽署貨物交接單后確認(rèn)收入。本集團(tuán)給予客戶的信用期與行業(yè)慣例一致，不存在重大融資成分。本集團(tuán)已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)移商品的義務(wù)列示為合同負(fù)債。本集團(tuán)向經(jīng)銷商提供基于銷售數(shù)量的銷售折扣，本集團(tuán)按照期望值法確定折扣金本集團(tuán)在商品的控制權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶之前，與藥品銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的運(yùn)輸費(fèi)用列示為23.政府補(bǔ)助政府補(bǔ)助為本集團(tuán)從政府無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，包括稅費(fèi)返還、政府補(bǔ)助在本集團(tuán)能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時(shí)，予以確認(rèn)。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本集團(tuán)取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。對(duì)于同時(shí)包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同部分2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本集團(tuán)將與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，將其他與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分?jǐn)傆?jì)入損對(duì)于與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，若用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；若用于補(bǔ)償已與日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助納入營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，與日常活動(dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助計(jì)入營(yíng)業(yè)本集團(tuán)收到的政策性優(yōu)惠利率貸款，以實(shí)際收到的借款金額作為借款的入賬價(jià)值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計(jì)算相關(guān)借款費(fèi)用。本集團(tuán)直接收取的財(cái)政貼息，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。對(duì)于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)于既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損),且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債未導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異的非企業(yè)合并交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)形成的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和對(duì)與子公司投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本集團(tuán)能夠控制該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)與子公司投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債與同一稅收征管部門(mén)對(duì)本集團(tuán)內(nèi)同一納稅主體本集團(tuán)內(nèi)該納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)25.租賃(1)租賃的識(shí)別在合同開(kāi)始日，本集團(tuán)評(píng)估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對(duì)價(jià)，則該合同為租賃或合同中同時(shí)包含多項(xiàng)單獨(dú)租賃的，本集團(tuán)將合同予以分拆，并分別各項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合同中同時(shí)包含租賃和非租賃部分的，本集團(tuán)將租賃和非租賃部分分(2)本集團(tuán)作為承租人1)租賃確認(rèn)本集團(tuán)于租賃期開(kāi)始日確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)，并按尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)租賃負(fù)債。租賃付款額包括固定付款額，以及在合理確定將行使購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)或終止租賃選擇權(quán)的情況下需支付的款項(xiàng)等。按銷售額的一定比例確定的可變租金不納入租賃付款額，在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。本集團(tuán)將自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)(含一年)本集團(tuán)的使用權(quán)資產(chǎn)包括租入的房屋、建筑物及機(jī)器設(shè)備等。使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本包括租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額、租賃期開(kāi)始日或之前已支付的租賃付款額、初始直接費(fèi)用等，并扣除已收到的租賃激勵(lì)。本集團(tuán)能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊；若無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)是否能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)，則在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。當(dāng)可收回金額低于使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值時(shí)，本集2)租賃變更租賃變更，是指原合同條款之外的租賃范圍、租賃對(duì)價(jià)、租賃期限的變更，包括增加或終止一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)，延長(zhǎng)或縮短合同規(guī)定的租賃期等。租賃變更生效日，是指雙方就租賃變更達(dá)成一致的日租賃發(fā)生變更且同時(shí)符合下列條件時(shí)，本集團(tuán)將其作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：(1)該租賃變更通過(guò)增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；(2)當(dāng)租賃變更未作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)，除財(cái)政部規(guī)定的可以采用簡(jiǎn)化方法的合同變更外，本集團(tuán)在租賃變更生效日重新確定租賃期，并采用修訂后的折現(xiàn)率對(duì)變更后的租賃付款額進(jìn)行折現(xiàn)，重新計(jì)量租賃負(fù)債。租賃變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本集團(tuán)相應(yīng)調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，并將部分終止或完全終止租賃的相關(guān)利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。其他租賃變更導(dǎo)致租賃負(fù)債重新計(jì)量的，本集2024年1月1日至2024年12月31日3)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃對(duì)于租賃期不超過(guò)12個(gè)月的短期租賃和單項(xiàng)資產(chǎn)全新時(shí)價(jià)值較低的低價(jià)值資產(chǎn)租賃，本集團(tuán)選擇不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，將相關(guān)租金支出在租賃期內(nèi)各個(gè)期間(3)本集團(tuán)為出租人本集團(tuán)作為出租人，如果一項(xiàng)租賃實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，本集團(tuán)將該項(xiàng)租賃分類為融資租賃，除此之外分類本集團(tuán)經(jīng)營(yíng)租出自有的房屋建筑物，經(jīng)營(yíng)租賃的租金收入在租賃期內(nèi)按照直線法本集團(tuán)于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以公允價(jià)值計(jì)量交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)融資。公允價(jià)值，是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層次：第一層次輸入值，在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新評(píng)估，以確定是否在公允價(jià)值計(jì)量層次之(1)重要會(huì)計(jì)政策變更(2)重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)教育費(fèi)附加地方教育附加企業(yè)所得稅北京神州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司本公司之一級(jí)子公司神州細(xì)胞工程有限公司本公司之一級(jí)子公司北京諾寧生物科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“諾寧生物”)本公司之二級(jí)子公司神州細(xì)胞(澳大利亞)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“神州細(xì)胞(澳大利亞)”)2.稅收優(yōu)惠(1)2022年10月18日，本公司之子公司神州細(xì)胞工程取得北京市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、北京市財(cái)政局、國(guó)家稅務(wù)總局共同頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》(證書(shū)編號(hào)為GS202211000012),該證書(shū)的有效期為3年。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第二十八條的有關(guān)規(guī)定，2024年度神州細(xì)胞工程適用的企業(yè)所得稅稅率為15%。(2)根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第7號(hào))規(guī)定，企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2023年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。(3)根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署頒布的《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署公告【2019】39號(hào))及相關(guān)規(guī)定，自2019年4月1日起，本公司滿足增值稅期末留抵稅額退稅條件的納稅人，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還增量留抵稅額。根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加大增值稅期末留抵退稅政策實(shí)施力度的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2022年第14號(hào))規(guī)定，本公司的子公司神州細(xì)胞工程可以自2022年4月納稅申報(bào)期起向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還增量留抵(4)根據(jù)財(cái)政部及稅務(wù)總局頒布的《關(guān)于先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告【2023年】43號(hào))的規(guī)定，本公司的子公司神州細(xì)胞工程作為先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%,抵減增值稅應(yīng)納稅額。2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(5)根據(jù)財(cái)政部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家藥監(jiān)局聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于罕見(jiàn)病藥品增值稅政策的通知》(財(cái)稅【2019】24號(hào))及相關(guān)規(guī)定，明確罕見(jiàn)病藥品增值稅政策，自2019年3月1日起，增值稅一般納稅人生產(chǎn)銷售和批發(fā)、零售罕見(jiàn)病藥品，可選擇按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率計(jì)算繳納增值稅。(6)根據(jù)財(cái)政部、海關(guān)總署、國(guó)際稅務(wù)總局、國(guó)家藥品監(jiān)督管理局《關(guān)于抗癌藥品增值稅政策的通知》(財(cái)稅【2018】47號(hào))及相關(guān)規(guī)定，自2018年5月1日起，增值稅一般納稅人生產(chǎn)銷售和批發(fā)、零售抗癌藥品，可選擇按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋下列所披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，除特別注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，貨幣單位為人民幣元。項(xiàng)目(1)應(yīng)收票據(jù)分類列示項(xiàng)目(1)應(yīng)收賬款按賬齡列示1年以內(nèi)(含1年)其中：6個(gè)月以內(nèi)1-2年2024年1月1日至2024年12月31日本集團(tuán)年末應(yīng)收賬款余額增加主要是報(bào)告期內(nèi)公司多個(gè)產(chǎn)品銷售收入大幅增長(zhǎng)；應(yīng)收貨款未到期。(2)應(yīng)收賬款按壞賬計(jì)提方法分類列示比例其中：銷售藥品貨(續(xù)表)比例計(jì)提比例其中：銷售藥品貨1)應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)1-2年2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)計(jì)提比例(%)(3)應(yīng)收賬款本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況收回或轉(zhuǎn)回核銷其他銷售藥品(4)本年度實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款：無(wú)。(5)按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款本年按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額246,378,940.18元，占應(yīng)收賬款年末余額合計(jì)數(shù)的比例37.54%,相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額2,463,789.40元。4.應(yīng)收款項(xiàng)融資(1)應(yīng)收款項(xiàng)融資分類列示項(xiàng)目(2)年末已用于質(zhì)押的應(yīng)收款項(xiàng)融資：無(wú)。(3)年末已經(jīng)背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收款項(xiàng)融資項(xiàng)目(4)應(yīng)收款項(xiàng)融資本年增減變動(dòng)及公允價(jià)值變動(dòng)情況本期銀行承兌匯票期末票面金額85,403,327.40元，公允價(jià)值變動(dòng)415,525.73元。2024年1月1日至2024年12月31日5.預(yù)付款項(xiàng)(1)預(yù)付款項(xiàng)賬齡項(xiàng)目比例(%)比例(%)1年以內(nèi)注：本集團(tuán)無(wú)賬齡超過(guò)1年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)。(2)按預(yù)付對(duì)象歸集的年末余額前五名的預(yù)付款情況本年按預(yù)付對(duì)象歸集的年末余額前五名預(yù)付款項(xiàng)匯總金額41,531,787.23元，占預(yù)付款項(xiàng)年末余額合計(jì)數(shù)的比例48.21%。項(xiàng)目應(yīng)收利息應(yīng)收股利6.1其他應(yīng)收款(1)其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類款項(xiàng)性質(zhì)(2)其他應(yīng)收款按照預(yù)期信用損失一般模型計(jì)提壞賬準(zhǔn)備未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)2024年1月1日余額2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)預(yù)期信用損信用減值)本年核銷(3)其他應(yīng)收款按賬齡列示1年以內(nèi)(含1年)1-2年2-3年3年以上(4)其他應(yīng)收款本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況類別轉(zhuǎn)回核銷其他其中本年壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：無(wú)1)本年度實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款項(xiàng)目2024年1月1日至2024年12月31日(5)按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應(yīng)收款情況款項(xiàng)性質(zhì)技股份有限公司應(yīng)收押金和1年以內(nèi)供應(yīng)商11年以內(nèi)供應(yīng)商21年以內(nèi)供應(yīng)商31年以內(nèi)2-3年、7.存貨(1)存貨分類項(xiàng)目原材料在產(chǎn)品庫(kù)存商品半成品(續(xù)表)項(xiàng)目原材料在產(chǎn)品庫(kù)存商品半成品2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目存貨跌價(jià)準(zhǔn)備/合同(2)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備項(xiàng)目本年增加本年減少其他其他庫(kù)存商品半成品注：2024年度，本集團(tuán)存貨以資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定可變現(xiàn)凈值，本8.其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目項(xiàng)目9.1固定資產(chǎn)(1)固定資產(chǎn)情況項(xiàng)目北京神州細(xì)胞生物技術(shù)集團(tuán)股份公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目二、累計(jì)折舊項(xiàng)目二、累計(jì)折舊2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目注：截止2024年12月31日，固定資產(chǎn)中賬面價(jià)值為255,270,989.75元(原價(jià)295,458,026.19元)的房屋建筑物(2023年12月31日：賬面價(jià)值為370,856,104.85元(原價(jià)429,252,257.48元)的房屋建筑物及機(jī)器設(shè)備),作為417,879,808.22元 (2023年12月31日：577,263,448.16元)的長(zhǎng)期借款(附注五、24、*1(2))的抵押物。(2)暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)項(xiàng)目累計(jì)折舊*1、因市場(chǎng)對(duì)新冠疫苗需求量減少，導(dǎo)致制劑灌裝線項(xiàng)目設(shè)備目前處于停工養(yǎng)護(hù)狀態(tài)。(3)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)：無(wú)。2024年1月1日至2024年12月31日10.在建工程項(xiàng)目2024年1月1日至2024年12月31日10.1在建工程(1)在建工程情況項(xiàng)目神州細(xì)胞亦莊新城生產(chǎn)基地項(xiàng)目神州細(xì)胞制劑灌裝線建設(shè)項(xiàng)目生物藥品生產(chǎn)基地設(shè)備安裝項(xiàng)目(2)重要在建工程項(xiàng)目本年變動(dòng)情況本年增加本年減少其他減少生物藥品生產(chǎn)基地設(shè)備安裝項(xiàng)目神州細(xì)胞制劑灌裝線建設(shè)項(xiàng)目神州細(xì)胞亦莊新城生產(chǎn)基地項(xiàng)目2024年1月1日至2024年12月31日(續(xù)表)占預(yù)算比例生物藥品生產(chǎn)基地設(shè)備安裝項(xiàng)目自有資金神州細(xì)胞制劑灌裝線建設(shè)項(xiàng)目自有資金神州細(xì)胞亦莊新城生產(chǎn)基地項(xiàng)目自有資金(3)本年計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況：無(wú)。2024年1月1日至2024年12月31日11.使用權(quán)資產(chǎn)(1)使用權(quán)資產(chǎn)情況項(xiàng)目二、累計(jì)折舊2024年1月1日至2024年12月31日*1、合同增加主要是租賃合同到期續(xù)簽確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)導(dǎo)致。*2、其他減少主要是由于租賃合同到期沖減使用權(quán)資產(chǎn)原值與累計(jì)折舊所致。12.無(wú)形資產(chǎn)(1)無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)項(xiàng)目2024年1月1日至2024年12月31日(續(xù)表)項(xiàng)目專利本年末通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)占無(wú)形資產(chǎn)余額的比例58.65%于2024年12月31日，賬面價(jià)值為9,122,799.48元(原價(jià)13,490,556.90元)(2023年12月31日：25,275,584.28元(原價(jià)33,856,685.10元))的土地使用權(quán)，2024年1月1日至2024年12月31日 作為417,879,808.22元(2023年12月31日：577,263,448.16元)的長(zhǎng)期借款(附注五、24、*1(2))的抵押物。13.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目減少14.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目資產(chǎn)差異資產(chǎn)(2)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目負(fù)債差異負(fù)債(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng)目得稅資產(chǎn)或負(fù)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債年初互抵金額資產(chǎn)負(fù)債2024年1月1日至2024年12月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(4)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)項(xiàng)目可抵扣虧損(5)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年2033年2034年及以后根據(jù)國(guó)家稅務(wù)