客戶賬期授信管理辦法

客戶賬期授信管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)公司客戶賬期授信管理，規(guī)范授信行為，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全和正常運(yùn)營(yíng)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有與客戶進(jìn)行賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的部門(mén)及涉及的各類客戶。管理原則1.審慎原則：在進(jìn)行客戶賬期授信時(shí)，應(yīng)充分評(píng)估客戶的信用狀況和還款能力，謹(jǐn)慎確定授信額度和賬期，避免過(guò)度授信帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。2.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)客戶賬期授信實(shí)行統(tǒng)一管理，由專門(mén)的信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)授信的審批、監(jiān)控和調(diào)整等工作，確保授信政策的一致性和有效性。3.動(dòng)態(tài)管理原則：定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測(cè)，根據(jù)客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和還款表現(xiàn)，及時(shí)調(diào)整授信額度和賬期，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理。組織架構(gòu)與職責(zé)信用管理委員會(huì)1.組成：由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)：制定和修訂公司客戶賬期授信管理的政策和制度。審批重大客戶的賬期授信申請(qǐng)，決定授信額度和賬期。審議和決策信用管理中的重大事項(xiàng)，協(xié)調(diào)各部門(mén)之間在信用管理工作中的關(guān)系。信用管理部門(mén)1.職責(zé)：負(fù)責(zé)收集、整理和分析客戶的信用信息，建立和維護(hù)客戶信用檔案。對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和評(píng)級(jí)，提出授信建議。受理客戶賬期授信申請(qǐng)，進(jìn)行初審，并將初審結(jié)果提交信用管理委員會(huì)審批。監(jiān)控客戶的信用使用情況和還款情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)客戶的信用變化情況，提出調(diào)整授信額度和賬期的建議。銷(xiāo)售部門(mén)1.職責(zé)：負(fù)責(zé)尋找潛在客戶，了解客戶的基本情況和需求，向信用管理部門(mén)提供客戶的相關(guān)信息。協(xié)助信用管理部門(mén)對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查和評(píng)估。在與客戶簽訂銷(xiāo)售合同時(shí)，嚴(yán)格按照公司的授信政策和審批結(jié)果確定賬期和付款方式，并確保合同條款的明確和清晰。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)向信用管理部門(mén)反饋客戶的還款情況和異常信息。財(cái)務(wù)部門(mén)1.職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款的核算和管理，定期與銷(xiāo)售部門(mén)和信用管理部門(mén)核對(duì)賬目。提供客戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和付款記錄，協(xié)助信用管理部門(mén)進(jìn)行客戶信用評(píng)估。對(duì)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)警，提出合理的資金安排和風(fēng)險(xiǎn)管理建議。參與信用管理委員會(huì)的決策，對(duì)授信方案的財(cái)務(wù)可行性進(jìn)行評(píng)估?？蛻粜庞眯畔⑹占c評(píng)估信息收集1.收集內(nèi)容：信用管理部門(mén)應(yīng)收集客戶的以下信息：基本信息：包括客戶的名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式等。財(cái)務(wù)信息：如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，以及其他反映客戶財(cái)務(wù)狀況的信息。經(jīng)營(yíng)信息：客戶的市場(chǎng)份額、銷(xiāo)售業(yè)績(jī)、生產(chǎn)能力、供應(yīng)鏈情況等。信用記錄：客戶的過(guò)往信用交易記錄，包括是否按時(shí)還款、有無(wú)逾期、違約等情況。行業(yè)信息：客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況等。2.收集渠道：客戶主動(dòng)提供：要求客戶填寫(xiě)信用申請(qǐng)表，并提供相關(guān)的證明文件和資料。公共信息平臺(tái)：通過(guò)政府部門(mén)的官方網(wǎng)站、行業(yè)協(xié)會(huì)等渠道獲取客戶的公開(kāi)信息。第三方信用機(jī)構(gòu)：委托專業(yè)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查和評(píng)估，獲取專業(yè)的信用報(bào)告。公司內(nèi)部記錄：銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等提供的與客戶交易的歷史記錄和相關(guān)信息。信用評(píng)估1.評(píng)估方法：信用管理部門(mén)應(yīng)采用定性和定量相結(jié)合的方法對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估。定性評(píng)估：主要考慮客戶的經(jīng)營(yíng)管理水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)前景、信譽(yù)口碑等因素。定量評(píng)估：運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、信用評(píng)分模型等方法，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況和還款能力進(jìn)行量化評(píng)估。2.信用評(píng)級(jí)：根據(jù)評(píng)估結(jié)果，將客戶劃分為不同的信用等級(jí)，如AAA級(jí)（優(yōu)秀）、AA級(jí)（良好）、A級(jí)（一般）、B級(jí)（較差）、C級(jí)（差）等。不同信用等級(jí)的客戶對(duì)應(yīng)不同的授信政策和風(fēng)險(xiǎn)控制措施?？蛻糍~期授信申請(qǐng)與審批申請(qǐng)流程1.銷(xiāo)售部門(mén)在與潛在客戶達(dá)成初步合作意向后，認(rèn)為需要給予客戶賬期授信的，應(yīng)填寫(xiě)《客戶賬期授信申請(qǐng)表》，并附上客戶的相關(guān)信用信息和資料，提交給信用管理部門(mén)。2.《客戶賬期授信申請(qǐng)表》應(yīng)包括以下內(nèi)容：客戶基本信息。申請(qǐng)的授信額度和賬期。預(yù)計(jì)的銷(xiāo)售金額和回款時(shí)間。銷(xiāo)售部門(mén)對(duì)客戶信用狀況的初步判斷和建議。初審1.信用管理部門(mén)收到銷(xiāo)售部門(mén)提交的申請(qǐng)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行初審。2.初審內(nèi)容包括：申請(qǐng)資料的完整性和真實(shí)性?？蛻舻男庞脿顩r和信用等級(jí)是否符合公司的授信政策。申請(qǐng)的授信額度和賬期是否合理，是否與客戶的還款能力相匹配。3.初審?fù)ㄟ^(guò)后，信用管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)客戶的信用評(píng)估結(jié)果，提出具體的授信建議，包括授信額度、賬期、擔(dān)保方式等，并將申請(qǐng)資料和授信建議一并提交給信用管理委員會(huì)審批。審批1.信用管理委員會(huì)應(yīng)定期召開(kāi)會(huì)議，對(duì)客戶賬期授信申請(qǐng)進(jìn)行審批。2.審批過(guò)程中，信用管理委員會(huì)應(yīng)充分考慮客戶的信用狀況、市場(chǎng)需求、公司的資金狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，做出科學(xué)、合理的決策。3.對(duì)于重大客戶的賬期授信申請(qǐng)，信用管理委員會(huì)可以組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行專題研究和論證，必要時(shí)可以聘請(qǐng)外部專家提供專業(yè)意見(jiàn)。4.審批結(jié)果應(yīng)及時(shí)通知銷(xiāo)售部門(mén)和信用管理部門(mén)。對(duì)于審批通過(guò)的申請(qǐng)，信用管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶簽訂《信用授信協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。授信額度與賬期管理授信額度確定1.授信額度應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級(jí)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、銷(xiāo)售需求、還款能力等因素綜合確定。2.對(duì)于不同信用等級(jí)的客戶，公司應(yīng)設(shè)定不同的授信額度上限：AAA級(jí)客戶：可給予較高的授信額度，一般不超過(guò)其年銷(xiāo)售額的[X]%。AA級(jí)客戶：授信額度一般不超過(guò)其年銷(xiāo)售額的[X]%。A級(jí)客戶：授信額度一般不超過(guò)其年銷(xiāo)售額的[X]%。B級(jí)客戶：應(yīng)嚴(yán)格控制授信額度，一般不超過(guò)其年銷(xiāo)售額的[X]%，并要求提供適當(dāng)?shù)膿?dān)保。C級(jí)客戶：原則上不給予賬期授信，如有特殊情況需要授信的，須經(jīng)信用管理委員會(huì)特別批準(zhǔn)，并采取嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。賬期確定1.賬期應(yīng)根據(jù)行業(yè)慣例、客戶的付款習(xí)慣和公司的資金周轉(zhuǎn)要求等因素合理確定。2.對(duì)于不同信用等級(jí)的客戶，公司應(yīng)設(shè)定不同的賬期上限：AAA級(jí)客戶：賬期最長(zhǎng)不超過(guò)[X]天。AA級(jí)客戶：賬期最長(zhǎng)不超過(guò)[X]天。A級(jí)客戶：賬期最長(zhǎng)不超過(guò)[X]天。B級(jí)客戶：賬期最長(zhǎng)不超過(guò)[X]天。C級(jí)客戶：如有授信，賬期最長(zhǎng)不超過(guò)[X]天。授信調(diào)整1.信用管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，根據(jù)客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和還款表現(xiàn)，及時(shí)調(diào)整授信額度和賬期。2.出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)降低或取消客戶的授信額度和賬期：客戶的經(jīng)營(yíng)狀況惡化，出現(xiàn)虧損、資金鏈緊張等情況。客戶的信用記錄出現(xiàn)不良，如逾期還款、違約等?？蛻羲幮袠I(yè)發(fā)生重大不利變化，市場(chǎng)前景不佳。其他可能影響客戶還款能力的重大事項(xiàng)。3.出現(xiàn)以下情況時(shí)，可以適當(dāng)提高客戶的授信額度和賬期：客戶的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)顯著提升，市場(chǎng)份額擴(kuò)大?？蛻舻男庞糜涗浟己茫磿r(shí)還款，且與公司的合作關(guān)系穩(wěn)定。其他表明客戶信用狀況改善的情況。應(yīng)收賬款監(jiān)控與催收監(jiān)控措施1.信用管理部門(mén)應(yīng)建立應(yīng)收賬款監(jiān)控臺(tái)賬，實(shí)時(shí)記錄客戶的信用使用情況和還款情況。2.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期賬款和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。3.與銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)保持密切溝通，及時(shí)掌握客戶的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)和付款信息，對(duì)異常情況進(jìn)行預(yù)警。催收流程1.對(duì)于即將到期的應(yīng)收賬款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)提前[X]天通過(guò)電話、郵件等方式提醒客戶按時(shí)付款。2.對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)按照以下流程進(jìn)行催收：逾期[X]天以內(nèi)：銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)與客戶取得聯(lián)系，了解逾期原因，并要求客戶盡快付款。逾期[X][X]天：信用管理部門(mén)應(yīng)介入催收，向客戶發(fā)送催收函，明確告知逾期后果和責(zé)任。逾期[X]天以上：公司可以考慮采取法律手段進(jìn)行催收，如委托律師發(fā)送律師函、提起訴訟等。3.在催收過(guò)程中，應(yīng)注意保留相關(guān)的證據(jù)，如電話錄音、郵件、催收函等，以備不時(shí)之需。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)1.信用管理部門(mén)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。主要預(yù)警指標(biāo)包括：應(yīng)收賬款逾期率：逾期應(yīng)收賬款占總應(yīng)收賬款的比例。客戶經(jīng)營(yíng)指標(biāo)變化：如銷(xiāo)售額下降、利潤(rùn)率降低、資產(chǎn)負(fù)債率上升等。客戶信用記錄異常：如出現(xiàn)多次逾期、違約等情況。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素：如行業(yè)政策變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇等。風(fēng)險(xiǎn)處置措施1.當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，信用管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析和評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度采取相應(yīng)的處置措施。對(duì)于輕度風(fēng)險(xiǎn)：可以采取加強(qiáng)監(jiān)控、縮短賬期、增加擔(dān)保等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)敞口。對(duì)于中度風(fēng)險(xiǎn)：應(yīng)暫停新增授信，要求客戶提前還款或提供額外的擔(dān)保，并密切關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)。對(duì)于重度風(fēng)險(xiǎn)：應(yīng)立即停止與客戶的業(yè)務(wù)合作，采取法律手段追討欠款，最大限度地減少損失。檔案管理檔案內(nèi)容信用管理部門(mén)應(yīng)建立完整的客戶信用檔案，檔案內(nèi)容包括：1.客戶基本信息。2.信用評(píng)估報(bào)告和信用評(píng)級(jí)資料。3.賬期授信申請(qǐng)和審批文件。4.銷(xiāo)售合同和相關(guān)協(xié)議。5.應(yīng)收賬款的還款記錄和催收資料。6.其他與客戶信用