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文檔簡介
居委財務(wù)監(jiān)督管理辦法一、引言親愛的各位居委會成員,財務(wù)工作對于居委會的穩(wěn)定運行和社區(qū)福利的實現(xiàn)至關(guān)重要。良好的財務(wù)監(jiān)督管理能夠保障每一筆資金都用在實處,讓社區(qū)居民切實受益。秉持著公平、公正、公開的原則,為了更好地規(guī)范居委會財務(wù)行為,使我們的財務(wù)工作更加有序、透明,特制定本管理辦法。希望大家共同遵守,攜手維護居委會財務(wù)的健康發(fā)展。二、適用范圍本辦法適用于我們居委會日常運營過程中涉及的所有財務(wù)活動,包括但不限于資金的收入、支出、資產(chǎn)管理、財務(wù)核算等。無論是社區(qū)建設(shè)項目資金,還是日常辦公經(jīng)費,都在本辦法的監(jiān)督管理范疇內(nèi)。三、財務(wù)監(jiān)督管理目標(biāo)1.確保財務(wù)合規(guī)性:我們必須嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及地方政府對于居委會財務(wù)管理的各項規(guī)定。每一筆財務(wù)活動都要經(jīng)得起法律的檢驗,這不僅是對居委會負責(zé),更是對廣大社區(qū)居民負責(zé)。只有在合法合規(guī)的框架內(nèi)開展財務(wù)工作,我們才能贏得居民的信任和支持。2.保障資金安全:居委會的資金是社區(qū)發(fā)展的命脈,我們要采取切實有效的措施確保資金安全。通過完善的管理制度和監(jiān)督機制,防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生,讓每一分錢都能穩(wěn)穩(wěn)當(dāng)當(dāng)?shù)赜迷谏鐓^(qū)建設(shè)和服務(wù)居民上。3.提高資金使用效益:合理規(guī)劃資金的使用,確保每一筆開支都能產(chǎn)生最大的效益。我們鼓勵大家在財務(wù)支出過程中,精打細算,充分考慮投入產(chǎn)出比。對于社區(qū)的各項項目和活動,要進行充分的成本效益分析,爭取用最少的資金為居民辦更多的實事。四、財務(wù)監(jiān)督管理職責(zé)分工(一)居委會主任1.領(lǐng)導(dǎo)與協(xié)調(diào):全面領(lǐng)導(dǎo)居委會財務(wù)監(jiān)督管理工作,協(xié)調(diào)各方關(guān)系,為財務(wù)工作的順利開展創(chuàng)造良好的環(huán)境。在重大財務(wù)決策過程中,發(fā)揮主導(dǎo)作用,組織相關(guān)人員進行討論和分析,確保決策的科學(xué)性和合理性。2.監(jiān)督與審核:對重要財務(wù)事項進行審核,如大額資金的支出、重大項目的預(yù)算等。要認真審查相關(guān)財務(wù)文件和資料,提出合理的意見和建議。同時,監(jiān)督財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。(二)財務(wù)人員1.日常財務(wù)工作:負責(zé)居委會日常財務(wù)核算工作,準(zhǔn)確記錄每一筆收入和支出。按照財務(wù)制度的規(guī)定,編制各類財務(wù)報表,如月度收支報表、年度財務(wù)報告等,確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。2.資金管理:嚴格按照規(guī)定管理資金,保障資金的安全流轉(zhuǎn)。負責(zé)辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù),定期核對賬目,做到賬實相符。對于資金使用過程中的異常情況,要及時向上級匯報。3.票據(jù)管理:妥善保管各類財務(wù)票據(jù),如發(fā)票、收據(jù)等。嚴格票據(jù)的領(lǐng)用、開具和核銷流程,防止票據(jù)丟失或濫用。確保每一張票據(jù)都能真實反映財務(wù)業(yè)務(wù),為財務(wù)核算提供可靠的依據(jù)。(三)監(jiān)督小組1.成員組成:由居委會成員代表、社區(qū)居民代表等組成,確保監(jiān)督的廣泛性和代表性。成員要具備一定的財務(wù)知識或監(jiān)督意識,能夠認真履行監(jiān)督職責(zé)。2.監(jiān)督職責(zé):定期對居委會財務(wù)活動進行檢查和監(jiān)督,包括財務(wù)賬目、憑證、報表等。審核財務(wù)支出的合理性和合法性,查看是否存在違規(guī)行為。對于發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出整改意見,并跟蹤整改落實情況。同時,要收集社區(qū)居民對財務(wù)工作的意見和建議,反饋給居委會相關(guān)負責(zé)人。五、財務(wù)收入管理(一)收入來源1.政府撥款:這是居委會重要的收入來源之一,主要包括政府下?lián)艿霓k公經(jīng)費、社區(qū)建設(shè)專項資金等。我們要積極與政府相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào),確保撥款及時、足額到位。同時,要按照規(guī)定用途使用政府撥款,不得截留、挪用。2.社區(qū)服務(wù)收入:如社區(qū)舉辦的各類服務(wù)活動收取的費用,像社區(qū)文化活動的門票收入、社區(qū)設(shè)施租賃收入等。對于這些收入,要合理定價,既要考慮服務(wù)成本,又要兼顧居民的承受能力。并且要規(guī)范收費流程,開具合法有效的票據(jù)。3.社會捐贈:接受社會各界對社區(qū)建設(shè)的捐贈,無論是物資還是資金。在接受捐贈時,要與捐贈方簽訂明確的捐贈協(xié)議,明確捐贈用途和雙方的權(quán)利義務(wù)。同時,要對捐贈情況進行公開公示,接受社會監(jiān)督。(二)收入管理要求1.及時入賬:財務(wù)人員要在收到款項后及時入賬,不得拖延。每一筆收入都要準(zhǔn)確記錄,注明收入來源、金額、日期等詳細信息。確保財務(wù)賬目能夠真實反映居委會的收入情況。2.統(tǒng)一管理:所有收入必須納入居委會統(tǒng)一財務(wù)管理,嚴禁設(shè)立賬外賬或小金庫。無論收入金額大小,都要按照規(guī)定的流程進行管理,杜絕私自截留、挪用收入的行為發(fā)生。3.定期核對:財務(wù)人員要定期與相關(guān)部門或個人核對收入情況,如與政府撥款部門核對撥款金額,與社區(qū)服務(wù)活動組織者核對服務(wù)收入等。發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因并進行調(diào)整,確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。六、財務(wù)支出管理(一)支出分類1.日常辦公支出:包括辦公用品購置、水電費、郵電費等維持居委會日常辦公運轉(zhuǎn)所需的費用。這類支出要遵循勤儉節(jié)約的原則,合理控制費用支出,避免浪費。2.人員經(jīng)費支出:如居委會工作人員的工資、獎金、福利等。要按照相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放人員經(jīng)費,確保工作人員的合法權(quán)益得到保障。同時,要加強對人員經(jīng)費支出的審核,防止虛報冒領(lǐng)等情況發(fā)生。3.社區(qū)項目支出:用于各類社區(qū)建設(shè)項目,如社區(qū)環(huán)境整治、文化設(shè)施建設(shè)等。這類支出要嚴格按照項目預(yù)算執(zhí)行,??顚S谩T陧椖繉嵤┻^程中,要加強對資金使用的監(jiān)督,確保項目順利推進,資金使用效益最大化。(二)支出審批流程1.小額支出:對于金額較小的日常辦公支出等,由相關(guān)部門負責(zé)人提出申請,經(jīng)財務(wù)人員審核后,報居委會主任審批。審批通過后,方可進行支出。在申請過程中,要詳細說明支出事由、金額等信息,以便審核和審批。2.大額支出:涉及金額較大的支出,如重大項目支出、大額設(shè)備購置等,需提前編制預(yù)算,并提交居委會會議討論。會議通過后,按照預(yù)算執(zhí)行。在支出過程中,要嚴格按照審批流程進行,由項目負責(zé)人提出申請,經(jīng)財務(wù)人員審核、居委會主任審批后,報上級主管部門備案(如有規(guī)定)。同時,對于大額支出,要進行必要的招投標(biāo)或詢價程序,確保資金使用的合理性和透明度。(三)支出報銷要求1.報銷憑證:報銷必須提供合法有效的原始憑證,如發(fā)票、收據(jù)等。憑證上要注明支出內(nèi)容、金額、日期、付款單位等信息,并且要有收款單位的蓋章或收款人簽字。財務(wù)人員要認真審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性,對于不符合要求的憑證,不予報銷。2.報銷手續(xù):報銷人要填寫報銷單,詳細說明報銷事由、金額、所附憑證張數(shù)等信息,并按照規(guī)定的審批流程簽字。報銷單要粘貼整齊,所附憑證要與報銷內(nèi)容相符。對于手續(xù)不全或不符合規(guī)定的報銷申請,財務(wù)人員應(yīng)予以退回,要求報銷人補充完善。3.報銷時間:為了便于財務(wù)核算和管理,我們希望大家能及時報銷費用。原則上,費用發(fā)生后一個月內(nèi)要完成報銷手續(xù)。特殊情況需提前向財務(wù)人員說明,經(jīng)同意后可適當(dāng)延長報銷時間。逾期未報銷的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理。七、資產(chǎn)管理(一)資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn):指使用年限在一年以上,單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn),如辦公設(shè)備、社區(qū)活動器材等。對于固定資產(chǎn),要建立詳細的臺賬,記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、購置時間、使用部門等信息。2.流動資產(chǎn):包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等。流動資產(chǎn)的管理要注重資金的流動性和安全性,確保資金能夠及時滿足居委會的日常運營需求。同時,要加強對應(yīng)收賬款的催收,避免資金長期占用。(二)資產(chǎn)購置與處置1.資產(chǎn)購置:購置資產(chǎn)要根據(jù)實際工作需要,按照規(guī)定的審批流程進行。對于固定資產(chǎn)購置,要進行充分的市場調(diào)研和性價比分析,選擇合適的產(chǎn)品。在購置過程中,要簽訂規(guī)范的采購合同,明確雙方的權(quán)利義務(wù)。購置完成后,要及時辦理資產(chǎn)登記手續(xù),納入資產(chǎn)管理范疇。2.資產(chǎn)處置:資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報廢、出售、捐贈等。資產(chǎn)報廢要由使用部門提出申請,經(jīng)技術(shù)鑒定或評估后,報居委會主任審批。對于達到報廢條件的資產(chǎn),要及時進行處理,并做好記錄。資產(chǎn)出售或捐贈要按照規(guī)定的程序進行,確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。處置收入要及時足額入賬,處置損失要查明原因,并進行相應(yīng)的處理。(三)資產(chǎn)清查1.定期清查:我們鼓勵定期對居委會的資產(chǎn)進行清查,一般每年至少進行一次全面清查。清查工作由財務(wù)人員會同資產(chǎn)使用部門共同進行,對資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等進行全面核實。清查過程中要認真填寫清查表格,記錄資產(chǎn)的實際情況。2.賬實核對:在資產(chǎn)清查過程中,要重點核對資產(chǎn)賬目與實際資產(chǎn)是否相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況,要及時查明原因,并進行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。對于盤盈的資產(chǎn),要及時登記入賬;對于盤虧的資產(chǎn),要查明責(zé)任,并按照規(guī)定進行處理。通過定期的資產(chǎn)清查和賬實核對,確保資產(chǎn)的安全完整。八、財務(wù)核算與報告(一)財務(wù)核算要求1.核算方法:按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)規(guī)定,采用合適的會計核算方法進行財務(wù)核算。確保會計信息的準(zhǔn)確性和可比性。財務(wù)人員要熟練掌握會計核算方法,嚴格按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。2.賬簿設(shè)置:設(shè)置總賬、明細賬、日記賬等各類賬簿,全面、系統(tǒng)地記錄居委會的財務(wù)活動。賬簿的設(shè)置要符合會計制度的要求,便于財務(wù)核算和監(jiān)督。財務(wù)人員要定期對賬簿進行核對和結(jié)賬,確保賬簿記錄的準(zhǔn)確性。(二)財務(wù)報告編制1.報告種類:定期編制財務(wù)報告,包括月度財務(wù)報表、年度財務(wù)報告等。月度財務(wù)報表主要反映居委會當(dāng)月的財務(wù)收支情況,年度財務(wù)報告則全面總結(jié)居委會一年的財務(wù)工作情況,包括財務(wù)收支、資產(chǎn)負債、資金使用效益等方面。2.報告內(nèi)容:財務(wù)報告要內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、格式規(guī)范。要詳細說明財務(wù)活動情況,對重要財務(wù)事項進行分析和說明。同時,要對財務(wù)工作中存在的問題提出改進措施和建議,為居委會的決策提供依據(jù)。財務(wù)人員要認真編制財務(wù)報告,確保報告質(zhì)量。(三)財務(wù)報告公開1.公開方式:我們希望將財務(wù)報告向社區(qū)居民公開,接受居民的監(jiān)督。公開方式可以采用在居委會公告欄張貼、社區(qū)網(wǎng)站發(fā)布等形式。確保居民能夠方便、及時地獲取財務(wù)信息。2.公開時間:月度財務(wù)報表一般在次月上旬公開,年度財務(wù)報告在次年年初公開。通過定期公開財務(wù)報告,增強財務(wù)工作的透明度,讓居民了解居委會的財務(wù)狀況,增強居民對居委會工作的信任。九、財務(wù)監(jiān)督與檢查(一)內(nèi)部監(jiān)督1.日常監(jiān)督:財務(wù)人員要在日常工作中加強對財務(wù)活動的監(jiān)督,對每一筆收支進行嚴格審核。發(fā)現(xiàn)問題及時提出糾正意見,確保財務(wù)活動合規(guī)有序進行。同時,居委會主任也要不定期對財務(wù)工作進行抽查,了解財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。2.定期檢查:監(jiān)督小組要定期對居委會財務(wù)工作進行全面檢查,一般每季度進行一次。檢查內(nèi)容包括財務(wù)賬目、憑證、報表、資產(chǎn)等方面。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,要及時提出整改建議,并跟蹤整改落實情況。(二)外部監(jiān)督1.接受審計:積極配合上級主管部門、審計部門等開展的審計工作。如實提供財務(wù)資料,接受審計部門的審查。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題,要認真對待,及時整改。通過審計監(jiān)督,規(guī)范居委會財務(wù)行為,提高財務(wù)管理水平。2.居民監(jiān)督:歡迎社區(qū)居民對居委會財務(wù)工作進行監(jiān)督。居民可以通過電話、信件、當(dāng)面反映等方式提出意見和建議。對于居民反映的問題,居委會要認真核實,并及時給予答復(fù)。對于合理的意見和建議,要積極采納,不斷改進財務(wù)工作。十、責(zé)任追究1.違規(guī)行為界定:明確各類違反財務(wù)管理制度的行為,如貪污、挪用、截留資金,私設(shè)小金庫,編制虛假財務(wù)報表等。這些行為嚴重損害了居委會的利益和社區(qū)居民的權(quán)益,必須堅決杜絕。2.處罰措施:對于違反財務(wù)管理制度的行為,視情節(jié)輕重,對相關(guān)責(zé)任人給予批評教育、警告、罰款、辭退等處罰。構(gòu)成犯罪的,依法移送司法機關(guān)處
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