集團風險管理暫行辦法

集團風險管理暫行辦法一、前言親愛的各位同事，在如今復雜多變的市場環(huán)境下，我們集團面臨著各種各樣的風險。這些風險如果處理不當，可能會影響我們日常的業(yè)務開展，甚至威脅到集團的長遠發(fā)展。就像行駛在大海中的船只，會遇到各種風浪，風險管理就如同船上的導航系統(tǒng)和堅固的船身，幫助我們平穩(wěn)前行。為了保障集團穩(wěn)健運營，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，我們制定了這份《集團風險管理暫行辦法》。希望大家認真閱讀并遵守，讓我們共同為集團的穩(wěn)定發(fā)展保駕護航。二、適用范圍本辦法適用于集團總部以及旗下所有子公司、分公司及其他附屬機構。無論規(guī)模大小、業(yè)務類型如何，集團內的每一個成員都需要遵循本辦法來開展風險管理工作。這就好比我們是一個大家庭，無論身處哪個角落，都要遵循共同的家規(guī)，這樣才能讓整個家庭和諧有序地發(fā)展。三、風險管理目標1.確保戰(zhàn)略目標實現(xiàn)：我們集團有著明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，風險管理就是要確保在實現(xiàn)這些戰(zhàn)略目標的過程中，不會因為各種風險而偏離方向。例如，我們計劃在未來幾年內拓展新的市場領域，風險管理要提前識別可能遇到的政策風險、市場競爭風險等，幫助我們制定應對措施，保障戰(zhàn)略的順利推進。2.保障運營穩(wěn)定：日常運營中，我們會面臨諸如供應鏈中斷、人員流失、設備故障等風險。通過有效的風險管理，我們要盡可能降低這些風險對運營的影響，保證各項業(yè)務能夠持續(xù)、穩(wěn)定地進行。就像保障工廠的生產(chǎn)線不停工，店鋪能夠正常營業(yè)一樣。3.合規(guī)經(jīng)營：在法律法規(guī)日益嚴格的今天，合規(guī)是我們集團發(fā)展的底線。風險管理要確保我們的各項業(yè)務活動都符合國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及集團內部的規(guī)章制度。避免因為違規(guī)行為而遭受處罰，損害集團的聲譽和利益。四、風險管理原則1.全面性原則：風險管理要覆蓋集團的所有業(yè)務、所有部門、所有層級以及所有員工。每一個環(huán)節(jié)都可能存在風險，我們不能放過任何一個角落。無論是財務部門的資金管理，還是銷售部門的客戶信用管理，都要納入風險管理的范疇。就像給集團這座大廈做全面的安檢，每一個房間、每一條管道都要檢查到位。2.重要性原則：雖然風險管理要全面，但也要區(qū)分重點。對于那些對集團戰(zhàn)略目標、財務狀況、聲譽等有重大影響的風險，要給予特別關注，優(yōu)先進行評估和應對。比如，重大投資項目的風險、核心技術泄露的風險等，這些風險一旦發(fā)生，后果不堪設想，所以要重點防范。3.適應性原則：市場環(huán)境在不斷變化，集團的業(yè)務也在持續(xù)發(fā)展，風險管理的策略和方法要能夠與之相適應。不能一成不變，要根據(jù)新出現(xiàn)的風險類型、風險程度等及時調整。就像我們要根據(jù)不同的天氣情況，選擇合適的衣服一樣。4.獨立性原則：負責風險管理的部門和人員要保持相對的獨立性，能夠客觀、公正地識別、評估和監(jiān)控風險。不能受到其他部門的干擾和影響，這樣才能保證風險管理工作的有效性。就好比裁判在比賽中要獨立公正地執(zhí)法，不受參賽隊伍的影響。5.成本效益原則：在進行風險管理時，我們要權衡風險管理的成本和可能帶來的收益。不能為了防范風險而投入過多的資源，導致得不償失。要以合理的成本實現(xiàn)有效的風險管理。比如，在選擇風險應對措施時，要比較不同措施的成本和效果，選擇最優(yōu)方案。五、風險管理組織架構及職責1.董事會職責：董事會是集團風險管理的最高決策機構。負責審批集團的風險管理戰(zhàn)略、政策和重大風險管理解決方案；監(jiān)督風險管理的有效性，確保集團風險管理工作符合整體戰(zhàn)略目標。就像一艘船的船長，把握著整艘船航行的方向，決定著應對風浪的重大策略。工作方式：董事會通過定期召開會議，聽取風險管理委員會的工作報告，對重大風險事項進行審議和決策。希望各位董事能夠認真履行職責，從集團的整體利益出發(fā)，為風險管理工作提供正確的指導。2.風險管理委員會組成：由集團內相關高級管理人員組成，包括但不限于財務總監(jiān)、法務總監(jiān)、運營總監(jiān)等。這些成員來自不同的業(yè)務領域，能夠從多個角度審視風險。職責：負責制定集團風險管理的政策和制度，組織開展風險評估工作，審議風險管理策略和應對方案，并向董事會報告風險管理工作進展情況。他們就像是船上的大副和各個部門的負責人，具體執(zhí)行船長的決策，組織協(xié)調各項風險管理工作。工作方式：定期召開會議，針對集團面臨的重大風險問題進行討論和決策。同時，根據(jù)需要可以臨時召開會議，及時處理突發(fā)的風險事件。希望風險管理委員會的各位成員能夠充分發(fā)揮自己的專業(yè)優(yōu)勢，為集團的風險管理出謀劃策。3.風險管理部門職責：作為集團風險管理的日常工作機構，負責組織實施風險管理的各項具體工作。包括建立和維護風險管理信息系統(tǒng)，收集、整理和分析風險信息，組織開展風險評估和監(jiān)控，協(xié)調各部門落實風險應對措施等。他們就像是船上的船員，負責具體的操作和執(zhí)行，確保風險管理工作能夠有條不紊地進行。人員配置：配備專業(yè)的風險管理人員，包括風險評估師、風險分析師等，這些人員要具備豐富的風險管理知識和經(jīng)驗。希望風險管理部門的同事們能夠認真履行職責，為集團的風險管理提供專業(yè)的支持。4.各業(yè)務部門職責：各業(yè)務部門是風險管理的第一道防線。負責識別、評估和應對本部門業(yè)務活動中存在的風險，制定并執(zhí)行本部門的風險控制措施，及時向風險管理部門報告風險信息。比如銷售部門要關注客戶信用風險，采購部門要關注供應商風險等。每個業(yè)務部門就像是船上的各個工作崗位，要對自己崗位上可能出現(xiàn)的風險負責。工作要求：各業(yè)務部門負責人要高度重視風險管理工作，將風險管理融入到日常業(yè)務流程中。鼓勵大家積極主動地發(fā)現(xiàn)風險，及時采取措施解決問題，不要等到風險擴大化才去處理。六、風險識別1.風險識別方法問卷調查法：我們會設計一系列有針對性的問卷，發(fā)放給集團內不同部門、不同層級的員工。通過他們對日常工作中可能遇到的風險的反饋，收集風險信息。比如，詢問財務人員在資金管理方面遇到的困難和潛在風險，詢問市場人員在市場拓展過程中面臨的競爭壓力等。希望大家能夠認真填寫問卷，如實反映情況，這是我們發(fā)現(xiàn)風險的重要途徑之一。訪談法：風險管理部門的人員會與各部門負責人、關鍵崗位人員進行面對面的訪談。深入了解他們在業(yè)務開展過程中遇到的風險問題，以及對風險的看法和建議。這種方式可以獲取更詳細、更深入的風險信息。在訪談過程中，希望大家能夠暢所欲言，不要有顧慮，把自己真實的想法說出來。流程圖分析法：對集團的各項業(yè)務流程進行梳理，繪制詳細的流程圖。從業(yè)務的起點到終點，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風險。例如，在采購流程中，從供應商選擇、合同簽訂、貨物驗收等環(huán)節(jié)，查找可能出現(xiàn)的風險點，如供應商資質不符、合同條款漏洞、貨物質量問題等。通過這種方法，我們可以系統(tǒng)地識別業(yè)務流程中的風險。案例分析法：收集集團內部以及同行業(yè)其他企業(yè)發(fā)生的風險案例，進行分析研究。從中吸取經(jīng)驗教訓，看看我們集團是否也存在類似的風險隱患。比如，同行業(yè)企業(yè)因為知識產(chǎn)權糾紛而遭受重大損失，我們就要檢查自己在知識產(chǎn)權保護方面是否存在不足。希望大家平時也多關注行業(yè)動態(tài)，及時向風險管理部門提供相關案例信息。2.風險分類戰(zhàn)略風險：與集團戰(zhàn)略決策相關的風險，如戰(zhàn)略目標不明確、戰(zhàn)略選擇失誤、外部環(huán)境變化導致戰(zhàn)略無法實施等。例如，我們計劃進入一個新的市場領域，但對該市場的政策法規(guī)、市場需求等了解不足，可能導致投資失敗。市場風險：包括市場價格波動、市場競爭加劇、市場需求變化等風險。比如，原材料價格大幅上漲，可能增加我們的生產(chǎn)成本；競爭對手推出更有競爭力的產(chǎn)品，可能導致我們的市場份額下降。財務風險：涉及資金籌集、資金使用、資金回籠等方面的風險，如債務違約、資金鏈斷裂、財務報表造假等。例如，過度依賴債務融資，可能導致財務費用過高，增加財務風險。運營風險：在日常運營過程中出現(xiàn)的風險，如生產(chǎn)安全事故、供應鏈中斷、人力資源管理不善等。比如，生產(chǎn)設備突發(fā)故障，可能影響生產(chǎn)進度；關鍵崗位人員離職，可能導致業(yè)務停滯。合規(guī)風險：違反法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及集團內部規(guī)章制度的風險，如稅務違規(guī)、環(huán)保不達標、內部舞弊等。一旦發(fā)生合規(guī)風險，可能會給集團帶來嚴重的法律后果和聲譽損失。七、風險評估1.風險評估指標體系可能性評估：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、經(jīng)驗判斷等，評估風險發(fā)生的可能性大小。分為高、中、低三個等級。例如，對于市場價格波動風險，根據(jù)市場的穩(wěn)定性和歷史波動情況來判斷其發(fā)生的可能性。如果市場經(jīng)常出現(xiàn)大幅波動，那么該風險發(fā)生的可能性就較高。影響程度評估：從對集團的財務狀況、聲譽、運營等方面的影響來評估風險的嚴重程度。同樣分為高、中、低三個等級。比如，重大安全事故可能導致人員傷亡、財產(chǎn)損失以及集團聲譽受損，對集團的影響程度就很高。風險評級：綜合可能性評估和影響程度評估的結果，對風險進行評級。分為重大風險、重要風險、一般風險三個等級。重大風險是指發(fā)生可能性高且影響程度高的風險；重要風險是指發(fā)生可能性較高且影響程度較高，或者發(fā)生可能性高但影響程度中等，或者發(fā)生可能性中等但影響程度高的風險；一般風險是指發(fā)生可能性和影響程度相對較低的風險。2.風險評估流程準備階段：風險管理部門確定評估的目標、范圍、方法和人員等。收集相關的資料和數(shù)據(jù)，為評估工作做好準備。希望參與評估的人員提前熟悉評估要求和相關資料，確保評估工作順利進行。實施階段：運用風險評估指標體系，對識別出的風險進行定性和定量分析。通過專家打分、數(shù)據(jù)分析等方式，確定風險的可能性和影響程度，進而得出風險評級。在這個過程中，大家要客觀、公正地進行評估，不要受主觀因素的影響。報告階段：風險管理部門撰寫風險評估報告，詳細說明評估的過程、結果以及建議。報告要及時提交給風險管理委員會和相關部門，為風險應對決策提供依據(jù)。希望風險管理部門能夠認真撰寫報告，確保報告內容準確、清晰、有針對性。八、風險應對1.風險應對策略風險規(guī)避：對于那些發(fā)生可能性高且影響程度高，或者超出集團承受能力的風險，我們采取風險規(guī)避策略。即放棄可能導致風險的業(yè)務活動或項目。例如，如果進入某個新市場的風險過高，經(jīng)過評估后，我們可以選擇放棄進入該市場。但在采取風險規(guī)避策略時，要綜合考慮機會成本等因素。風險降低：通過采取一系列措施，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險發(fā)生后的影響程度。比如，加強內部控制，完善業(yè)務流程，提高員工素質等，以降低運營風險；購買保險，以轉移部分財務風險等。希望各部門能夠積極采取風險降低措施，將風險控制在可接受的范圍內。風險分擔：通過與其他方合作，如簽訂合同、購買保險等方式，將風險部分或全部轉移給其他方。例如，在采購合同中約定供應商對貨物質量負責，將貨物質量風險轉移給供應商；購買財產(chǎn)保險，將自然災害等風險轉移給保險公司。在進行風險分擔時，要注意合同條款的約定，確保風險轉移的有效性。風險承受：對于那些發(fā)生可能性低且影響程度低的風險，我們可以選擇風險承受策略。即不采取特別的措施，自行承擔風險可能帶來的損失。但要對這些風險進行持續(xù)監(jiān)控，一旦風險情況發(fā)生變化，要及時調整應對策略。2.風險應對方案制定針對不同等級風險：對于重大風險，由風險管理委員會組織相關部門制定詳細的應對方案，明確責任部門、責任人、應對措施和時間節(jié)點等。應對方案要經(jīng)過董事會審批后實施。對于重要風險，由相關業(yè)務部門制定應對方案，報風險管理委員會審核后實施。對于一般風險，由各業(yè)務部門自行制定應對措施并實施，同時向風險管理部門備案。希望大家能夠按照規(guī)定的流程制定風險應對方案，確保方案的有效性和可操作性。方案內容：風險應對方案要包括風險描述、應對策略、具體措施、實施計劃、資源需求以及預期效果等內容。例如，對于市場競爭風險，應對策略選擇風險降低，具體措施可以是加強產(chǎn)品研發(fā)、優(yōu)化營銷策略等，實施計劃要明確每個措施的執(zhí)行時間和責任人，資源需求包括人力、物力、財力等方面，預期效果是提高市場份額、增強產(chǎn)品競爭力等。3.風險應對方案實施與監(jiān)控實施：責任部門和責任人要按照風險應對方案的要求，認真組織實施各項應對措施。在實施過程中，要及時溝通協(xié)調，解決遇到的問題。希望大家能夠積極配合，確保風險應對方案能夠順利實施。監(jiān)控：風險管理部門要對風險應對方案的實施情況進行跟蹤監(jiān)控，定期評估實施效果。如果發(fā)現(xiàn)應對措施無效或者風險情況發(fā)生變化，要及時向風險管理委員會報告，以便調整應對方案。同時，各業(yè)務部門也要對本部門負責的風險應對措施進行自我監(jiān)控，及時反饋問題。希望大家能夠重視風險應對方案的監(jiān)控工作，確保風險管理工作取得實效。九、風險管理信息系統(tǒng)1.系統(tǒng)功能風險信息收集：能夠自動收集來自集團內各部門、各業(yè)務環(huán)節(jié)的風險信息，包括風險識別、評估、應對等方面的數(shù)據(jù)。就像一個信息收集器，把分散在各個角落的風險信息集中起來。風險評估分析：運用預設的評估模型和指標體系，對收集到的風險信息進行自動評估和分析，生成風險評級和分析報告。幫助我們更快速、準確地了解風險狀況。風險監(jiān)控預警：實時監(jiān)控風險的變化情況，當風險指標達到預設的預警閾值時，及時發(fā)出預警信號。就像一個報警器，在風險臨近時提醒我們做好應對準備。應對方案管理：存儲和管理風險應對方案，記錄方案的實施情況和效果評估結果。方便我們隨時查閱和調整應對方案。2.系統(tǒng)維護與更新維護：由專業(yè)的信息技術人員負責系統(tǒng)的日常維護工作，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。定期檢查系統(tǒng)的硬件設備、軟件程序等，及時處理出現(xiàn)的故障和問題。希望信息技術部門的同事們能夠認真履行職責，保障風險管理信息系統(tǒng)的正常運行。更新：隨著集團業(yè)務的發(fā)展和風險環(huán)境的變化，要及時更新系統(tǒng)的評估模型、指標體系等內容，確保系統(tǒng)能夠適應新的風險管理需求。同時，根據(jù)用戶的反饋意見，不斷優(yōu)化系統(tǒng)的功能和界面，提高用戶體驗。希望大家在使用過程中，如果發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)存在不足之處，及時向信息技術部門反饋，共同推動系統(tǒng)的完善。十、風險管理監(jiān)督與改進1.監(jiān)督機制內部審計監(jiān)督