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宿州局專項(xiàng)資金管理辦法?一、總則(一)制定目的為加強(qiáng)宿州局專項(xiàng)資金的管理,規(guī)范專項(xiàng)資金的使用和監(jiān)督,提高資金使用效益,確保專項(xiàng)資金使用的安全性、合理性和有效性,根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及上級(jí)主管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合宿州局實(shí)際情況,特制定本辦法。(二)適用范圍本辦法適用于宿州局所有專項(xiàng)資金的管理,包括但不限于上級(jí)部門(mén)撥付的特定項(xiàng)目資金、財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼資金、自有資金安排的專項(xiàng)用途資金等。(三)定義本辦法所稱專項(xiàng)資金是指為了實(shí)現(xiàn)特定工作目標(biāo)或完成特定項(xiàng)目任務(wù),具有專門(mén)用途和指定使用范圍的資金。(四)管理原則1.??顚S迷瓌t:專項(xiàng)資金必須按照規(guī)定的用途使用,不得挪作他用,確保資金使用的針對(duì)性和有效性。2.預(yù)算控制原則:專項(xiàng)資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行,不得隨意突破預(yù)算額度。3.績(jī)效優(yōu)先原則:注重專項(xiàng)資金的使用績(jī)效,提高資金使用效益,確保資金投入能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)和效果。4.公開(kāi)透明原則:專項(xiàng)資金的管理和使用應(yīng)做到公開(kāi)透明,接受內(nèi)部和外部的監(jiān)督檢查。二、管理職責(zé)(一)財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算,建立健全專項(xiàng)資金賬目,確保資金收支的準(zhǔn)確記錄和核算。2.參與專項(xiàng)資金預(yù)算的編制和審核,對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.按照規(guī)定的程序和要求辦理專項(xiàng)資金的撥付和結(jié)算手續(xù),確保資金的安全和及時(shí)支付。4.定期對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)和檢查,配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和監(jiān)督部門(mén)的工作,提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料和信息。(二)項(xiàng)目主管部門(mén)1.負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的申報(bào)和立項(xiàng)工作,組織編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目預(yù)算,確保項(xiàng)目符合相關(guān)政策和要求。2.負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織實(shí)施和管理,按照項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算安排,合理使用專項(xiàng)資金,確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。3.定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行檢查和評(píng)估,及時(shí)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題,確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。4.負(fù)責(zé)項(xiàng)目的驗(yàn)收和總結(jié)工作,整理和歸檔項(xiàng)目相關(guān)資料,向財(cái)務(wù)部門(mén)和上級(jí)主管部門(mén)報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施情況和資金使用情況報(bào)告。(三)審計(jì)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,定期或不定期地對(duì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)檢查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)和建議。2.對(duì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的績(jī)效進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià),評(píng)估資金使用的效益和效果,為改進(jìn)專項(xiàng)資金管理提供參考依據(jù)。3.配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和監(jiān)督部門(mén)的工作,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改落實(shí)。(四)其他部門(mén)其他部門(mén)應(yīng)根據(jù)各自的職責(zé),配合財(cái)務(wù)部門(mén)、項(xiàng)目主管部門(mén)和審計(jì)部門(mén)做好專項(xiàng)資金的管理工作,提供必要的支持和協(xié)助。三、專項(xiàng)資金預(yù)算管理(一)預(yù)算編制1.項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)根據(jù)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的目標(biāo)和任務(wù),結(jié)合實(shí)際情況,科學(xué)合理地編制項(xiàng)目預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)包括項(xiàng)目的各項(xiàng)費(fèi)用支出,如人員費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、材料費(fèi)用、差旅費(fèi)等,并明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)參與項(xiàng)目預(yù)算的審核工作,對(duì)預(yù)算的合理性、合規(guī)性和可行性進(jìn)行審查,提出審核意見(jiàn)和建議。3.項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)審核通過(guò)后,應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn),并作為專項(xiàng)資金使用和管理的依據(jù)。(二)預(yù)算調(diào)整1.專項(xiàng)資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn),原則上不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的,項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng),說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額,并按照規(guī)定的程序和權(quán)限報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照調(diào)整后的預(yù)算進(jìn)行核算和管理。(三)預(yù)算執(zhí)行1.項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行,不得擅自改變資金用途和支出標(biāo)準(zhǔn)。如因?qū)嶋H情況需要調(diào)整資金使用方向或支出標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整的程序辦理。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查,定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào),及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目,項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)采取有效措施加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度,確保資金及時(shí)、合理使用。四、專項(xiàng)資金撥付與使用(一)撥付程序1.專項(xiàng)資金到位后,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù),并按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定,向項(xiàng)目主管部門(mén)下達(dá)資金撥付通知。2.項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金使用計(jì)劃,向財(cái)務(wù)部門(mén)提出資金撥付申請(qǐng),并提供相關(guān)的證明材料,如發(fā)票、合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行審核,審核無(wú)誤后按照規(guī)定的程序和要求辦理資金撥付手續(xù)。(二)使用范圍專項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍使用,主要包括以下方面:1.項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的直接費(fèi)用支出,如設(shè)備購(gòu)置、材料采購(gòu)、人員勞務(wù)等。2.與項(xiàng)目相關(guān)的間接費(fèi)用支出,如項(xiàng)目管理費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。3.其他經(jīng)批準(zhǔn)的與項(xiàng)目有關(guān)的費(fèi)用支出。(三)使用規(guī)范1.專項(xiàng)資金的使用應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的規(guī)定,不得用于與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的支出。2.項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)建立健全專項(xiàng)資金使用的審批制度,嚴(yán)格按照審批權(quán)限和程序辦理資金支出手續(xù)。3.對(duì)于大額資金支出,應(yīng)實(shí)行集體決策和審批制度,并進(jìn)行必要的市場(chǎng)調(diào)研和論證。4.專項(xiàng)資金的使用應(yīng)取得合法有效的原始憑證,按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理。五、專項(xiàng)資金核算與監(jiān)督(一)會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行單獨(dú)核算,設(shè)置專門(mén)的會(huì)計(jì)科目和賬簿,準(zhǔn)確記錄專項(xiàng)資金的收支情況。2.會(huì)計(jì)核算應(yīng)做到賬目清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)完備,確保專項(xiàng)資金的核算符合相關(guān)規(guī)定和要求。(二)監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督:審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,檢查資金使用是否符合規(guī)定的用途和標(biāo)準(zhǔn),是否存在挪用、截留、浪費(fèi)等問(wèn)題。2.外部監(jiān)督:積極配合上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的檢查和審計(jì)工作,如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。3.社會(huì)監(jiān)督:對(duì)涉及公共利益的專項(xiàng)資金項(xiàng)目,應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行信息公開(kāi),接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。(三)績(jī)效評(píng)價(jià)1.項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)在項(xiàng)目完成后,對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施效果和資金使用效益進(jìn)行自我評(píng)價(jià),并向財(cái)務(wù)部門(mén)和上級(jí)主管部門(mén)報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目主管部門(mén)的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告,對(duì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),評(píng)估資金使用的效益和效果,為改進(jìn)專項(xiàng)資金管理提供參考依據(jù)。六、責(zé)任追究(一)對(duì)于違反本辦法規(guī)定,有下列行為之一的單位和個(gè)人,將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰:1.截留、挪用專項(xiàng)資金的;2.擅自改變專項(xiàng)資金用途和支出標(biāo)準(zhǔn)的

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