公司工程款結(jié)算管理辦法

公司工程款結(jié)算管理辦法?一、引言在建筑行業(yè)中，工程款結(jié)算管理是公司運(yùn)營管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，它直接關(guān)系到公司的資金流動(dòng)、成本控制以及與合作伙伴的關(guān)系維護(hù)。有效的工程款結(jié)算管理能夠確保公司資金的合理使用和及時(shí)回籠，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也有助于維護(hù)公司在市場中的良好信譽(yù)。本管理辦法旨在規(guī)范公司工程款結(jié)算流程，明確各部門職責(zé)，保障工程款結(jié)算工作的順利進(jìn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。二、適用范圍本辦法適用于公司承接的所有工程項(xiàng)目的工程款結(jié)算管理，包括但不限于建筑工程、裝修工程、市政工程等。三、管理原則（一）合法性原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保工程款結(jié)算活動(dòng)合法合規(guī)。所有結(jié)算依據(jù)、流程和操作都必須符合《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國合同法》以及相關(guān)工程建設(shè)領(lǐng)域的法規(guī)和政策要求。（二）準(zhǔn)確性原則工程款結(jié)算數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確無誤，包括工程量的計(jì)算、單價(jià)的確定、費(fèi)用的核算等。在結(jié)算過程中，要依據(jù)詳細(xì)、準(zhǔn)確的工程資料和記錄，確保結(jié)算金額與實(shí)際完成的工程價(jià)值相符。（三）及時(shí)性原則及時(shí)辦理工程款結(jié)算手續(xù)，確保公司資金的及時(shí)回籠。各部門應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成相關(guān)工作，避免因結(jié)算不及時(shí)導(dǎo)致資金積壓或延誤支付供應(yīng)商和分包商款項(xiàng)等問題。（四）透明性原則工程款結(jié)算過程應(yīng)保持透明，相關(guān)信息要及時(shí)、準(zhǔn)確地傳達(dá)給各相關(guān)部門和人員。建立健全的結(jié)算信息溝通機(jī)制，確保各方對結(jié)算情況有清晰的了解，避免出現(xiàn)信息不對稱和誤解。四、職責(zé)分工（一）工程管理部門1.負(fù)責(zé)工程進(jìn)度的跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握工程實(shí)際完成情況。2.按照合同約定的工程節(jié)點(diǎn)，對施工單位完成的工程量進(jìn)行審核和確認(rèn)。3.提供工程變更、簽證等相關(guān)資料，確保結(jié)算依據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門對工程款結(jié)算進(jìn)行審核和調(diào)查。（二）造價(jià)管理部門1.負(fù)責(zé)編制和審核工程預(yù)算、結(jié)算文件。2.對工程變更、簽證等費(fèi)用進(jìn)行核算和評估。3.與施工單位進(jìn)行工程結(jié)算談判，確定最終結(jié)算金額。4.建立和維護(hù)工程造價(jià)數(shù)據(jù)庫，為工程款結(jié)算提供參考依據(jù)。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)工程款的支付管理，按照合同約定和結(jié)算審批流程支付工程款。2.對工程款結(jié)算進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，確保結(jié)算金額的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.建立工程款結(jié)算臺賬，記錄工程款的收支情況，定期進(jìn)行對賬和分析。4.協(xié)助審計(jì)部門對工程款結(jié)算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（四）審計(jì)部門1.對工程款結(jié)算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算過程的合規(guī)性和結(jié)算結(jié)果的真實(shí)性。2.對工程變更、簽證等費(fèi)用的合理性進(jìn)行審計(jì)評估。3.對工程款結(jié)算中的重大問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)和調(diào)查。4.提出審計(jì)意見和建議，促進(jìn)工程款結(jié)算管理的規(guī)范和完善。（五）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對工程合同進(jìn)行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司利益。2.處理工程款結(jié)算中的法律糾紛和爭議，提供法律咨詢和支持。3.協(xié)助其他部門進(jìn)行合同談判和簽訂，保障公司在工程款結(jié)算中的合法權(quán)益。五、工程款結(jié)算流程（一）工程預(yù)付款結(jié)算1.施工單位在合同簽訂后，按照合同約定的時(shí)間和比例向公司提交工程預(yù)付款申請，并提供相關(guān)證明材料。2.工程管理部門對施工單位的預(yù)付款申請進(jìn)行審核，確認(rèn)施工單位已具備開工條件。3.造價(jià)管理部門對預(yù)付款金額進(jìn)行審核，確保符合合同約定。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過的預(yù)付款申請，按照合同約定的方式和時(shí)間支付工程預(yù)付款。（二）工程進(jìn)度款結(jié)算1.施工單位按照合同約定的工程節(jié)點(diǎn)，定期向公司提交工程進(jìn)度款申請，并附上已完成工程量報(bào)表和相關(guān)證明材料。2.工程管理部門對施工單位提交的工程量報(bào)表進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)和審核，確認(rèn)實(shí)際完成的工程量。3.造價(jià)管理部門根據(jù)工程管理部門審核確認(rèn)的工程量，按照合同約定的計(jì)價(jià)方式計(jì)算工程進(jìn)度款金額。4.財(cái)務(wù)部門對工程進(jìn)度款申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，檢查是否符合合同約定和支付條件。5.經(jīng)各部門審核通過后，由公司領(lǐng)導(dǎo)審批工程進(jìn)度款支付申請。6.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的申請，按照合同約定的方式和時(shí)間支付工程進(jìn)度款。（三）工程竣工結(jié)算1.工程竣工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向公司提交工程竣工結(jié)算報(bào)告和完整的結(jié)算資料，包括竣工圖紙、工程變更簽證、工程量清單、結(jié)算書等。2.工程管理部門對施工單位提交的結(jié)算資料進(jìn)行完整性和準(zhǔn)確性審核，確保資料齊全、符合要求。3.造價(jià)管理部門對工程竣工結(jié)算報(bào)告進(jìn)行詳細(xì)審核，與施工單位進(jìn)行結(jié)算核對和談判，確定最終結(jié)算金額。4.審計(jì)部門對工程竣工結(jié)算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對結(jié)算結(jié)果的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審查。5.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審計(jì)通過的結(jié)算報(bào)告，辦理工程尾款支付手續(xù)，同時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算和賬務(wù)處理。（四）工程質(zhì)量保證金結(jié)算1.工程質(zhì)量保證期屆滿后，施工單位向公司提交工程質(zhì)量保證金退還申請，并提供工程質(zhì)量驗(yàn)收合格證明等相關(guān)材料。2.工程管理部門對施工單位的申請進(jìn)行審核，確認(rèn)工程質(zhì)量符合要求，無質(zhì)量問題或已完成質(zhì)量問題整改。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過的申請，按照合同約定的方式和時(shí)間退還工程質(zhì)量保證金。六、結(jié)算資料管理（一）資料收集各部門應(yīng)在工程建設(shè)過程中及時(shí)收集和整理與工程款結(jié)算相關(guān)的資料，包括合同文件、工程圖紙、施工記錄、工程變更簽證、驗(yàn)收報(bào)告、發(fā)票等。（二）資料整理資料收集完成后，應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行整理，建立完善的結(jié)算資料檔案。對重要資料應(yīng)進(jìn)行備份，防止資料丟失或損壞。（三）資料保管結(jié)算資料應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，建立資料借閱和查閱制度，確保資料的安全和保密。資料保管期限應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定和公司要求執(zhí)行。（四）資料使用在工程款結(jié)算過程中，各部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理使用結(jié)算資料。使用資料時(shí)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。七、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對工程款結(jié)算管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算資料的完整性和準(zhǔn)確性、結(jié)算金額的合規(guī)性等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督積極配合政府相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，接受社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督。對外部監(jiān)督提出的問題和建議，及時(shí)進(jìn)行整改和落實(shí)。（三）考核機(jī)制建立工程款結(jié)算管理考核制度，對各部門和相關(guān)人員在工程款結(jié)算工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評價(jià)?？己藘?nèi)容包括工作效率、工作質(zhì)量、合規(guī)性等方面。對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對工作不力的部門和個(gè)人進(jìn)行批評和問責(zé)。八、風(fēng)險(xiǎn)防范（一）合同風(fēng)險(xiǎn)防范在簽訂工程合同前，法務(wù)部門應(yīng)仔細(xì)審核合同條款，特別是關(guān)于工程款結(jié)算的條款，確保合同條款明確、清晰，避免出現(xiàn)歧義或漏洞。同時(shí)，要對施工單位的信譽(yù)和履約能力進(jìn)行充分調(diào)查和評估，降低合同風(fēng)險(xiǎn)。（二）結(jié)算資料風(fēng)險(xiǎn)防范加強(qiáng)對結(jié)算資料的管理，確保資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。在審核結(jié)算資料時(shí)，要嚴(yán)格把關(guān)，對存在疑問的資料要進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，防止虛假資料導(dǎo)致結(jié)算錯(cuò)誤。（三）資金風(fēng)險(xiǎn)防范合理安排資金，確保工程款的及時(shí)支付。建立資金預(yù)警機(jī)制，對資金流動(dòng)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，避免出現(xiàn)資金短缺或資金閑置等問題。同時(shí)，要加強(qiáng)對施工單位資金使用情況的監(jiān)督，防止施工單位挪用工