上海市一般債券管理辦法

上海市一般債券管理辦法?一、引言在上海市經濟社會持續(xù)發(fā)展的進程中，一般債券作為政府籌集資金、推動公共項目建設和促進經濟穩(wěn)定增長的重要金融工具，發(fā)揮著不可替代的作用。為了規(guī)范上海市一般債券的管理，加強債務風險防控，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規(guī)和政策要求，結合上海市實際情況，特制定本管理辦法。本辦法旨在確保一般債券的發(fā)行、使用、償還等各個環(huán)節(jié)都有章可循，保障債券市場的健康有序運行，為上海市的經濟社會發(fā)展提供堅實的資金支持。二、適用范圍與定義（一）適用范圍本辦法適用于上海市各級政府及其部門在本市行政區(qū)域內發(fā)行、使用和管理一般債券的活動。涵蓋了市本級以及各區(qū)政府在債券相關事務中的行為規(guī)范。（二）定義1.一般債券：是指上海市各級政府為了彌補一般性公共財政赤字、支持沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展，以一般公共預算收入作為還本付息資金來源而發(fā)行的政府債券。2.債券發(fā)行主體：指有權發(fā)行一般債券的上海市各級政府，包括市政府和區(qū)政府。3.債券資金使用部門：指具體使用一般債券資金的各級政府部門、事業(yè)單位及其他相關機構。三、管理職責分工（一）財政部門1.市財政部門負責統(tǒng)籌全市一般債券的管理工作，包括制定全市一般債券的發(fā)行計劃、額度分配方案，指導和監(jiān)督各區(qū)財政部門的債券管理工作。2.審核債券資金使用部門的資金使用計劃，監(jiān)督資金的使用情況，確保資金按照規(guī)定用途使用。3.負責債券的還本付息工作，制定償債計劃，安排償債資金，防范債務風險。4.定期向市政府和上級財政部門報告一般債券的發(fā)行、使用和償還情況。（二）發(fā)展改革部門1.負責對使用一般債券資金的項目進行立項審批和可行性研究，確保項目符合國家和上海市的產業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃。2.會同財政部門對項目的實施情況進行監(jiān)督檢查，協(xié)調解決項目實施過程中出現的問題。（三）審計部門1.對一般債券資金的籌集、使用和管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性，揭露和查處違法違規(guī)行為。2.對債券項目的績效進行審計評價，提出改進建議，促進提高資金使用效益。（四）債券發(fā)行主體1.按照規(guī)定的程序和要求申請發(fā)行一般債券，如實提供相關資料和信息。2.負責組織實施債券項目，確保項目按時、按質完成。3.按照規(guī)定用途使用債券資金，不得截留、挪用或擅自改變資金用途。4.承擔債券的償還責任，制定償債計劃，落實償債資金。（五）債券資金使用部門1.編制本部門的債券資金使用計劃，報財政部門審核。2.按照批準的資金使用計劃使用債券資金，確保資金使用的合理性和有效性。3.建立健全資金管理制度，加強對資金使用的監(jiān)督和管理，確保資金安全。4.定期向財政部門和相關部門報告資金使用情況和項目進展情況。四、債券發(fā)行管理（一）發(fā)行計劃制定1.市財政部門根據本市經濟社會發(fā)展規(guī)劃、財政收支狀況和債務風險情況，會同相關部門制定全市年度一般債券發(fā)行計劃。2.發(fā)行計劃應包括債券發(fā)行規(guī)模、期限結構、資金用途等內容，并報市政府批準。3.各區(qū)財政部門根據本區(qū)實際情況，向市財政部門提出本區(qū)的一般債券發(fā)行需求，市財政部門綜合考慮后進行額度分配。（二）發(fā)行申請與審批1.債券發(fā)行主體按照規(guī)定的程序和要求向市財政部門提出發(fā)行申請，并提交相關資料，包括項目可行性研究報告、資金使用計劃、償債計劃等。2.市財政部門對發(fā)行申請進行審核，審核內容包括項目的合規(guī)性、資金使用的合理性、償債能力等。3.經審核符合條件的，市財政部門將發(fā)行申請報上級財政部門審批。（三）發(fā)行方式與承銷團組建1.一般債券采用公開招標、承銷等方式發(fā)行。2.市財政部門負責組建承銷團，選擇信譽良好、實力較強的金融機構作為承銷商。3.承銷團成員應按照承銷協(xié)議的約定，履行承銷義務，確保債券順利發(fā)行。（四）信息披露1.債券發(fā)行主體應按照規(guī)定及時、準確、完整地披露債券發(fā)行相關信息，包括債券基本情況、項目情況、資金使用計劃、償債計劃等。2.信息披露應通過指定的媒體和網站進行，確保投資者能夠及時獲取相關信息。五、債券資金使用管理（一）資金使用計劃編制1.債券資金使用部門應根據項目實施進度和實際需求，編制詳細的資金使用計劃，明確資金使用的時間、金額和用途。2.資金使用計劃應報財政部門審核，經審核批準后執(zhí)行。（二）資金撥付與使用1.財政部門根據批準的資金使用計劃，及時將債券資金撥付到債券資金使用部門。2.債券資金使用部門應按照規(guī)定用途使用資金，不得截留、挪用或擅自改變資金用途。3.資金使用過程中，應嚴格執(zhí)行財務管理制度，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。（三）項目實施與監(jiān)督1.債券資金使用部門應按照項目可行性研究報告和資金使用計劃組織實施項目，確保項目按時、按質完成。2.財政部門、發(fā)展改革部門等相關部門應加強對項目實施情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現和解決項目實施過程中出現的問題。3.項目完成后，應及時組織驗收，確保項目達到預期目標。（四）績效評價1.建立健全一般債券資金績效評價制度，對債券資金的使用效益進行評價。2.績效評價指標應包括項目的經濟效益、社會效益、環(huán)境效益等方面。3.績效評價結果應作為以后債券發(fā)行額度分配和項目安排的重要依據。六、債券償還管理（一）償債計劃制定1.債券發(fā)行主體應根據債券發(fā)行規(guī)模、期限和利率等情況，制定詳細的償債計劃，明確償債資金來源和償債時間安排。2.償債計劃應報財政部門審核，經審核批準后執(zhí)行。（二）償債資金籌集1.償債資金主要來源于一般公共預算收入、政府性基金收入等。2.財政部門應按照償債計劃，及時安排償債資金，確保債券按時足額償還。3.債券發(fā)行主體應積極拓寬償債資金來源渠道，提高償債能力。（三）違約處理1.如果債券發(fā)行主體出現違約情況，應及時采取措施進行處理，包括與投資者協(xié)商解決、調整償債計劃、尋求上級政府支持等。2.對違約行為應依法追究相關責任人員的責任。七、監(jiān)督檢查與法律責任（一）監(jiān)督檢查1.財政部門、發(fā)展改革部門、審計部門等相關部門應加強對一般債券發(fā)行、使用和償還情況的監(jiān)督檢查，建立健全監(jiān)督檢查機制。2.監(jiān)督檢查內容包括債券發(fā)行程序的合規(guī)性、資金使用的合理性、償債計劃的執(zhí)行情況等。3.對發(fā)現的問題，應及時責令整改，并依法進行處理。（二）法律責任1.對違反本辦法規(guī)定，擅自改變債券資金用途、截留、挪用債券資金、虛報項目騙取債券資金等行為，