全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則相關(guān)知識(shí)試卷含答案

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則相關(guān)知識(shí)試卷含答案一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共30分）1.根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱《披露規(guī)則》），掛牌公司信息披露的第一責(zé)任主體是（）。A.董事會(huì)秘書(shū)B(niǎo).控股股東C.掛牌公司自身D.主辦券商答案：C2.掛牌公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（）內(nèi)披露年度報(bào)告。A.2個(gè)月B.3個(gè)月C.4個(gè)月D.6個(gè)月答案：C3.創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的前3個(gè)月、9個(gè)月結(jié)束之日起（）內(nèi)披露季度報(bào)告。A.10個(gè)交易日B.15個(gè)交易日C.1個(gè)月D.2個(gè)月答案：C4.掛牌公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，涉案金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)（）的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B5.掛牌公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的成交金額（提供擔(dān)保除外）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)（）以上且超過(guò)300萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。A.0.5%B.1%C.2%D.3%答案：B6.掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到公司已發(fā)行股份的（）時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起2個(gè)交易日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)并披露。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：A7.掛牌公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后（）內(nèi)披露董事會(huì)決議公告。A.2個(gè)交易日B.3個(gè)交易日C.5個(gè)交易日D.10個(gè)交易日答案：A8.掛牌公司股票交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露（），說(shuō)明異常波動(dòng)的原因并提示風(fēng)險(xiǎn)。A.重大事項(xiàng)公告B.股票交易異常波動(dòng)公告C.風(fēng)險(xiǎn)提示公告D.澄清公告答案：B9.掛牌公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告披露后（）內(nèi)，披露年度報(bào)告摘要。A.2個(gè)交易日B.3個(gè)交易日C.5個(gè)交易日D.10個(gè)交易日答案：A10.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心員工擬進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)在（）披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。A.董事會(huì)審議通過(guò)后B.股東大會(huì)審議通過(guò)后C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后D.全國(guó)股轉(zhuǎn)公司審查后答案：A11.掛牌公司因更正已披露的財(cái)務(wù)信息，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為負(fù)且最新一個(gè)會(huì)計(jì)年度期末凈資產(chǎn)為負(fù)的，應(yīng)當(dāng)自事實(shí)發(fā)生之日起（）內(nèi)披露風(fēng)險(xiǎn)提示公告。A.2個(gè)交易日B.3個(gè)交易日C.5個(gè)交易日D.10個(gè)交易日答案：A12.掛牌公司發(fā)生重大資產(chǎn)重組的，應(yīng)當(dāng)在（）披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或報(bào)告書(shū)。A.董事會(huì)審議通過(guò)后B.股東大會(huì)審議通過(guò)后C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后D.全國(guó)股轉(zhuǎn)公司審查通過(guò)后答案：A13.掛牌公司信息披露文件應(yīng)當(dāng)采用（）規(guī)定的格式和內(nèi)容。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.全國(guó)股轉(zhuǎn)公司C.證券業(yè)協(xié)會(huì)D.主辦券商答案：B14.掛牌公司預(yù)計(jì)不能在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)在原預(yù)約披露日（）前披露不能按期披露的公告。A.2個(gè)交易日B.3個(gè)交易日C.5個(gè)交易日D.10個(gè)交易日答案：A15.掛牌公司出現(xiàn)可能影響其股票交易價(jià)格的重大事件，未在規(guī)定期限內(nèi)披露的，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司可以對(duì)其股票實(shí)施（）。A.停牌B.復(fù)牌C.終止掛牌D.限制交易答案：A二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共30分）1.根據(jù)《披露規(guī)則》，掛牌公司信息披露應(yīng)當(dāng)遵循（）原則。A.真實(shí)B.準(zhǔn)確C.完整D.及時(shí)E.公平答案：ABCDE2.掛牌公司的信息披露義務(wù)人包括（）。A.掛牌公司本身B.控股股東、實(shí)際控制人C.持有公司5%以上股份的股東D.收購(gòu)人E.重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方答案：ABCDE3.下列屬于掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露的臨時(shí)報(bào)告的有（）。A.董事會(huì)決議公告B.重大訴訟公告C.關(guān)聯(lián)交易公告D.股票交易異常波動(dòng)公告E.利潤(rùn)分配方案公告答案：ABCDE4.掛牌公司年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容有（）。A.公司基本情況B.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告C.管理層討論與分析D.重大事項(xiàng)E.股本變動(dòng)及股東情況答案：ABCDE5.掛牌公司發(fā)生（）事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。A.公司合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)B.公司實(shí)際控制人變更C.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)D.公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)E.公司獲得大額政府補(bǔ)貼答案：ABCDE6.關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（）。A.關(guān)聯(lián)方關(guān)系B.交易內(nèi)容、定價(jià)政策C.交易金額及占比D.交易對(duì)公司的影響E.獨(dú)立董事意見(jiàn)（如有）答案：ABCDE7.掛牌公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括（）。A.信息披露的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)B.信息披露的流程和責(zé)任劃分C.未公開(kāi)信息的保密措施D.內(nèi)幕信息知情人登記管理E.責(zé)任追究機(jī)制答案：ABCDE8.掛牌公司出現(xiàn)（）情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)披露風(fēng)險(xiǎn)提示公告。A.公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到嚴(yán)重影響B(tài).公司主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)C.公司被列入失信被執(zhí)行人名單D.公司預(yù)計(jì)年度凈利潤(rùn)為負(fù)值E.公司股票可能被終止掛牌答案：ABCE9.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在信息披露中應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)包括（）。A.確保公司信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整B.及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告相關(guān)信息C.配合公司及其他信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)D.對(duì)公司未公開(kāi)信息承擔(dān)保密義務(wù)E.簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)（對(duì)定期報(bào)告）答案：ABCDE10.全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)掛牌公司信息披露的監(jiān)管措施包括（）。A.口頭警示B.約見(jiàn)談話C.要求提交書(shū)面承諾D.暫停股票轉(zhuǎn)讓E.紀(jì)律處分答案：ABCDE三、判斷題（每題2分，共20分）1.掛牌公司可以通過(guò)新聞發(fā)布會(huì)、媒體采訪等方式提前向特定對(duì)象透露未公開(kāi)的重大信息。（）答案：×（信息披露應(yīng)當(dāng)公平，不得提前向特定對(duì)象透露）2.基礎(chǔ)層掛牌公司可以不披露季度報(bào)告。（）答案：√（創(chuàng)新層、精選層需披露，基礎(chǔ)層可自主決定）3.掛牌公司控股股東質(zhì)押股份數(shù)量占其持有公司股份的50%以上時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。（）答案：√（達(dá)到或超過(guò)50%需披露）4.掛牌公司與合并范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的交易，屬于關(guān)聯(lián)交易，需要披露。（）答案：×（合并范圍內(nèi)的交易可豁免披露）5.掛牌公司重大資產(chǎn)重組的首次信息披露文件應(yīng)當(dāng)包含獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)意見(jiàn)。（）答案：√（需獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具意見(jiàn)）6.掛牌公司董事長(zhǎng)可以代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)，但最長(zhǎng)不超過(guò)3個(gè)月。（）答案：√（規(guī)則允許，需披露并及時(shí)聘任）7.掛牌公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報(bào)告的，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將直接終止其掛牌。（）答案：×（需先停牌，未在法定期限內(nèi)披露的可能終止掛牌）8.掛牌公司披露的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任。（）答案：√（過(guò)錯(cuò)推定原則下需承擔(dān)責(zé)任）9.掛牌公司召開(kāi)股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后2個(gè)交易日內(nèi)披露股東大會(huì)決議公告。（）答案：√（規(guī)則要求）10.掛牌公司股票被強(qiáng)制終止掛牌的，應(yīng)當(dāng)在收到終止掛牌決定后及時(shí)披露相關(guān)公告。（）答案：√（需履行信息披露義務(wù)）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）1.簡(jiǎn)述掛牌公司定期報(bào)告與臨時(shí)報(bào)告的主要區(qū)別。答案：定期報(bào)告是掛牌公司按照固定時(shí)間（年度、半年度、季度）編制并披露的報(bào)告，內(nèi)容涵蓋公司一定時(shí)期內(nèi)的整體經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及重大事項(xiàng)，具有周期性和全面性；臨時(shí)報(bào)告是掛牌公司發(fā)生可能影響股票交易價(jià)格或投資者決策的重大事件時(shí)，及時(shí)編制并披露的報(bào)告，具有突發(fā)性和針對(duì)性，披露時(shí)點(diǎn)由事件觸發(fā)。2.掛牌公司重大事件的披露時(shí)點(diǎn)如何確定？答案：重大事件的披露時(shí)點(diǎn)為：（1）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或股東大會(huì)形成決議時(shí)；（2）有關(guān)各方簽署意向書(shū)或協(xié)議時(shí)；（3）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員知悉該事件發(fā)生時(shí)。在前述時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)該事件難以保密、已經(jīng)泄露或股票交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。3.掛牌公司關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)包括哪些？答案：關(guān)聯(lián)方包括：（1）直接或間接控制掛牌公司的法人或其他組織；（2）由前項(xiàng)所述法人或其他組織直接或間接控制的法人或其他組織；（3）直接或間接持有掛牌公司5%以上股份的自然人；（4）掛牌公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；（5）前項(xiàng)所述人員的關(guān)系密切的家庭成員；（6）其他與掛牌公司存在特殊關(guān)系，可能影響其利益的法人或其他組織。4.掛牌公司信息披露違規(guī)的后果有哪些？答案：后果包括：（1）全國(guó)股轉(zhuǎn)公司采取口頭警示、約見(jiàn)談話、要求提交書(shū)面承諾、暫停股票轉(zhuǎn)讓等監(jiān)管措施；（2）紀(jì)律處分，如通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)、限制證券賬戶交易等；（3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰；（4）投資者訴訟索賠；（5）影響公司融資、并購(gòu)等資本運(yùn)作；（6）嚴(yán)重違規(guī)可能導(dǎo)致終止掛牌。五、案例分析題（每題10分，共20分）案例1：甲公司為創(chuàng)新層掛牌公司，2023年8月15日因合同糾紛被乙公司起訴，涉案金額500萬(wàn)元。甲公司2022年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為4000萬(wàn)元。甲公司未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)披露該訴訟事項(xiàng)，直至2023年9月10日才在半年度報(bào)告中提及。問(wèn)題：甲公司的行為是否違規(guī)？請(qǐng)說(shuō)明依據(jù)及可能的監(jiān)管措施。答案：甲公司行為違規(guī)。依據(jù)《披露規(guī)則》第48條，涉案金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%（4000×10%=400萬(wàn)元）的重大訴訟，應(yīng)當(dāng)在觸及披露時(shí)點(diǎn)（董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員知悉時(shí)）的2個(gè)交易日內(nèi)披露。甲公司直至半年度報(bào)告才披露，違反了及時(shí)披露義務(wù)?？赡艿谋O(jiān)管措施包括：全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)甲公司及相關(guān)責(zé)任人采取口頭警示、約見(jiàn)談話、要求提交書(shū)面承諾；情節(jié)嚴(yán)重的，給予通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)等紀(jì)律處分；若導(dǎo)致投資者損失，可能面臨民事賠償。案例2：丙公司為基礎(chǔ)層掛牌公司，2023年10月與控股股東丁公司發(fā)生一筆關(guān)聯(lián)交易，交易金額400萬(wàn)元，丙公司2022年末經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)為3億元。丙公司未披露該關(guān)聯(lián)交易，理由是基礎(chǔ)層