公司經(jīng)營計劃與資金管理制度

1、經(jīng)營計劃和資金管理制度一、經(jīng)營計劃和概預(yù)算制度喀嚓喀嚓喀嚓經(jīng)營計劃和概預(yù)算制定由于科學(xué)的日新月異，生產(chǎn)技術(shù)不斷改良，促進了近代工業(yè)的細微分工和大量生產(chǎn)，引起了市場的激烈競爭，企業(yè)獲得的利潤也越來越微薄。 因此，近代企業(yè)的經(jīng)營傾向從以往的“按成本決定銷售價格”的舊觀念轉(zhuǎn)變?yōu)椤鞍翠N售價格決定成本”的新意識。 企業(yè)不能生產(chǎn)廉價、質(zhì)量好的產(chǎn)品，不但不能獲得利潤，而且不能繼續(xù)生存。 所以，如何降低成本、獲得最大利益是企業(yè)努力的重大課題，一般來說，降低成本不僅僅是生產(chǎn)技術(shù)的改良和生產(chǎn)效率的提高。 前者依賴技術(shù)人員的努力，更新技術(shù)裝備，改進工作方法，開發(fā)新的廉價替代材料來源。 后者依賴實施有效的管理技術(shù)，運

2、用經(jīng)濟效益最好的管理方法，合理調(diào)配運用企業(yè)的所有功能和資源。本計劃是根據(jù)后者的需要制定的。 目的年度開始前，提出下一年度的經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營方針，各部門根據(jù)公司的目標(biāo)制定(或修訂)相關(guān)的管理制度和改進方案，根據(jù)財政預(yù)算的編制預(yù)測產(chǎn)品市場的增減變動，根據(jù)設(shè)定的生產(chǎn)能力和成本標(biāo)準(zhǔn)制定年度生產(chǎn)銷售計劃，估計年度損益和資金的安排運用，確定各部門的業(yè)績通過各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定、事前的合理計劃，通過各管理層的積極參與，達到避免錯誤、減少浪費、激勵士氣、降低成本創(chuàng)造利益的目的。 喀喀喀喀喀喀喀經(jīng)營目標(biāo)57348；1、總目標(biāo)：加強管理，研究創(chuàng)新，擴大銷售額，控制成本，創(chuàng)造利潤。2、各部門的目標(biāo)：57348；(一)貿(mào)易部

3、：卡卡卡卡卡咖啡將現(xiàn)有的生產(chǎn)能力消化為一盞茶。利用現(xiàn)有市場，購買相關(guān)產(chǎn)品，擴大銷售額。銷售費用的管理(運輸費用、報關(guān)費用、保險費用等)。 ）呆貨處理。出口生長率() %、年出口額()元。(2)內(nèi)大頭針部：卡卡卡卡卡估計國內(nèi)銷售產(chǎn)品的銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心確立適當(dāng)?shù)膸齑媪?。建立國?nèi)銷售網(wǎng)，擴大現(xiàn)有客戶采購規(guī)格和數(shù)量；呆貨處理。內(nèi)大頭針生長率() %、年內(nèi)大頭針金額()元。(3)供應(yīng)部；建立器材abc分類，實施重點管理。確立各主要材料的安全庫存量、經(jīng)濟采購量。 選擇優(yōu)質(zhì)供給廠商，強化簽訂長期采購合同的價格比較功能，降低購買價格。降低平均庫存量： a材料()日，()磅。 b費()日，()英鎊。器

4、材的減少() %，()元。(4)總務(wù)部人事科：卡卡卡卡卡咖啡建立人事制度，員工晉升，工資做評估獎懲。極簡化人事，控制管理費用。(5)事業(yè)關(guān)系室：卡卡卡卡咖啡人物在工廠制定出出進進管理規(guī)則。加強安保工作培訓(xùn)。(6)財務(wù)部：卡卡卡卡卡修訂現(xiàn)行的會計制度，使工作流程合理化，強化會計功能。及時提供各項管理報告。強化現(xiàn)金預(yù)測功能，靈活資金安排。嚴(yán)格審查費用支出，管理概預(yù)算。每月實施庫存盤點。(7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心):卡卡西研究開發(fā)全新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。推進或?qū)彶楦鞣N項目工程的研究。協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動，編制或修改生產(chǎn)排程，協(xié)助跟蹤管理生產(chǎn)進度；一、二廠人員調(diào)配，調(diào)整各中間生產(chǎn)部門、原料調(diào)配轉(zhuǎn)移，避免生

5、產(chǎn)能力閑置或停機或超額生產(chǎn)。制定人員培訓(xùn)計劃。(8)一、二工廠： 2222222卡卡總務(wù)：卡卡卡卡卡a .改善工作人員的飲食方案。b .改善工作環(huán)境，照顧員工生活，加強福利娛樂措施。工程維護：制定年度機械設(shè)備的維修計劃。質(zhì)量管理：卡卡卡卡a .制定(修訂)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)。b .推進qcc活動(質(zhì)量管理圈)。c .制定改善提案制度。生產(chǎn)：57348；a .嚴(yán)格控制生產(chǎn)進度，全力實現(xiàn)生產(chǎn)排程目標(biāo)。b .管理原料消費。c .靈活的人員配置，避免偶像勞動。d .動態(tài)調(diào)整各種原料的供應(yīng)，使材料不停止供應(yīng)。e .加強機械維修，加強在職培訓(xùn)，提高生產(chǎn)效率，改善人員編制。 喀喀喀喀喀喀喀預(yù)算編制的內(nèi)容和說明1、

6、營業(yè)計劃說明書57348；本表是貿(mào)易部和國內(nèi)大頭針部在概預(yù)算年度內(nèi)的銷售計劃的書面報告的內(nèi)容有：市場展望、全新產(chǎn)品開發(fā)、淘汰舊產(chǎn)品、開發(fā)新顧客或淘汰舊顧客、廣告或其他的銷售推進政策、售價政策、信用和應(yīng)付賬款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減交易、銷售費用的限制、本年度的營業(yè)方面可能遇到的困難及其克服對策等的說明。2 .按客戶分類的銷售計劃表貿(mào)易部和國內(nèi)銷售部根據(jù)市場情況，對各交易商的銷售量進行預(yù)測，按所制定的銷售價格制定交易商的交易情況。 (如果出口方不能按客戶進行報價，則按銷售方區(qū)分預(yù)測) cae ae ae ae ae3、產(chǎn)品類別銷售計劃表57348；本表以產(chǎn)品分類為主，分為內(nèi)外大頭針，由表2匯總制

7、成。4、生產(chǎn)排程說明書57348；一、二工廠對產(chǎn)量和生產(chǎn)能力的運用計劃、質(zhì)量計劃、全新產(chǎn)品或新技術(shù)(包括新的合作)的研發(fā)計劃、機械修理計劃、機械淘汰的更新和擴張計劃、人員合理化計劃、成本控制計劃、本年度的生產(chǎn)中可能面臨的困難及其克服對策等進行說明。5 .標(biāo)準(zhǔn)能力設(shè)定表各生產(chǎn)部門編制正常，主要技術(shù)裝備的設(shè)計生產(chǎn)能力和生產(chǎn)效率設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)能力，可供生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷合作計劃表，以實際生產(chǎn)效率為做評估依據(jù)。6 .標(biāo)準(zhǔn)零配件清單各生產(chǎn)部門產(chǎn)品的主要單位原料的標(biāo)準(zhǔn)消費量，由生產(chǎn)管理中心作為生產(chǎn)排程和供給部制定采購計劃的參考，以原料消費為做評估依據(jù)。7 .標(biāo)準(zhǔn)工時費設(shè)定表各部門在標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)能力下，確定了

8、配置人員的編制和使用費用的標(biāo)準(zhǔn)。 根據(jù)性質(zhì)可分為直接勞務(wù)和間接勞務(wù)兩種，在確定生產(chǎn)排程后，成為編制勞務(wù)費概預(yù)算和評價勞務(wù)效率的依據(jù)。8 .標(biāo)準(zhǔn)間接費用設(shè)定表各部門在標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)能力下消費的電力、重油、機械材料、修理費用等費用標(biāo)準(zhǔn)可以分為變動和固定兩種。 確定生產(chǎn)排程后編制間接費用概預(yù)算表，費用支出作為做評估依據(jù)。9 .服務(wù)部門費用分?jǐn)傇O(shè)置表根據(jù)費用的性質(zhì)，根據(jù)服務(wù)部門提供服務(wù)的比例，將服務(wù)部門的費用分配給生產(chǎn)部門的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。 57348； 10、產(chǎn)銷合作計劃表57348；本表是本公司概預(yù)算年度產(chǎn)銷活動的基本報告，由總經(jīng)理室和生產(chǎn)管理中心根據(jù)銷售部門和生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場環(huán)境、生產(chǎn)情況、產(chǎn)品

9、庫存水平、成本效益等要素，協(xié)調(diào)編制，提出公司概預(yù)算委員會討論的年度生產(chǎn)銷售計劃。11 .生產(chǎn)排程表生產(chǎn)管理中心根據(jù)確定實施的產(chǎn)銷合作計劃表中記載的各產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量，把計劃的各中間和最后生產(chǎn)部門的生產(chǎn)產(chǎn)品的計劃生產(chǎn)數(shù)量表作為概預(yù)算年度跟蹤評價的依據(jù)。12 .主要材料消耗量概預(yù)算表本表由生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)排程和標(biāo)準(zhǔn)材料設(shè)定表匯總而成。材料計劃說明書57348；供應(yīng)部就庫存政策、采購政策、支付計劃等進行說明。14 .主要材料采購概預(yù)算表本表是供給部根據(jù)主要材料消費量概預(yù)算表匯總材料的合理的庫存、經(jīng)濟采購量和材料價格傾向等，作為制作主要材料消費成本的依據(jù)。15 .固定資產(chǎn)擴充改良和項目工程費用預(yù)算表供應(yīng)

10、部根據(jù)營業(yè)計劃書、生產(chǎn)排程書的產(chǎn)銷合作計劃表和公司概預(yù)算委員會決議事項化學(xué)基制定的年資本支出和項目支出概預(yù)算和完成的日程表。16 .工納匯總表第一工廠的第二工廠是根據(jù)生產(chǎn)排程表、標(biāo)準(zhǔn)勞務(wù)費設(shè)定表、標(biāo)準(zhǔn)間接費用設(shè)定表、固定資產(chǎn)的擴張改良和項目工程費用預(yù)算表化學(xué)基制成的勞務(wù)費和間接費用的年概預(yù)算金額。17 .生產(chǎn)成本概預(yù)算表本表是會計部根據(jù)表11、12、14、16作成的各產(chǎn)品的直接材料、直接人工和制造費用的總成本和單價概預(yù)算表。1-8 .直接生產(chǎn)成本概預(yù)算表財務(wù)部根據(jù)產(chǎn)銷合作計劃表和生產(chǎn)成本概預(yù)算表總結(jié)。1-9 .營業(yè)收入概預(yù)算表財務(wù)部根據(jù)產(chǎn)銷合作計劃表和預(yù)期的其他收入進行總結(jié)。20 .銷售管理財

11、務(wù)費用概預(yù)算表本科會計部將討論上一年度實際支出，管理根據(jù)年度營業(yè)控制計劃編制的銷售管理財務(wù)費用財政預(yù)算。21 .損益概預(yù)算表本科會計部根據(jù)表18、表19、表20編制的年度損益概預(yù)算表。22 .資金來源運用表本科會計部是根據(jù)年產(chǎn)銷庫存計劃、資本支出計劃以及償還債務(wù)計劃等資料編制的。23 .控制計劃書公司總務(wù)部和人事科對組織合理化計劃、人員增減交易計劃、人才發(fā)展訓(xùn)練計劃、管理條例方法的推進計劃等進行了說明，社長室對經(jīng)營計劃和財務(wù)部組織管理費用預(yù)算具有參考價值。24、經(jīng)營計劃說明書57348；社長室就上述的相關(guān)資料，對營業(yè)生產(chǎn)、物料管理等的計劃進行綜合性和概括的說明。 喀喀喀喀喀喀喀推進概預(yù)算制度的

12、組織57348；1 .公司概預(yù)算委員會：主任委員：總經(jīng)理副主任委員：副總經(jīng)理委員：貿(mào)易部經(jīng)管人內(nèi)大頭針部經(jīng)管人供應(yīng)部經(jīng)管人總務(wù)部總經(jīng)理會計部長總經(jīng)理室主任生產(chǎn)管理中心主任第一廠長二廠廠長秘書：財務(wù)部副理2 .一廠概預(yù)算委員會：主任委員：廠長委員：副廠長副廠長主任秘書：專門人才3 .第二工廠概預(yù)算委員會：主任委員：廠長委員：副廠長副廠長主任科長科長秘書：專門人才4概預(yù)算委員會的作用：57348；(一)決定公司或者各工廠的經(jīng)營目標(biāo)和方針；(2)審查公司各部以及一、二工廠的初步概預(yù)算，討論修正案。(三)協(xié)調(diào)各部門之間的不符點和分歧事項。(4)概預(yù)算的承認。(5)環(huán)境變更的情況下，概預(yù)算的重新評估和經(jīng)

13、營方針的變更。(六)接受和分析概預(yù)算執(zhí)行報告；5、預(yù)算執(zhí)行秘書職責(zé)：57348；(一)為各部門的預(yù)算編制提供必要的表格形式和日程安排等。(2)向各部門提供必要的生產(chǎn)、收入成本和費用等資料，以供預(yù)算編制參考。(3)總結(jié)各部門的初步概預(yù)算，提出建議事項，并提交概預(yù)算委員會討論。(4)促進預(yù)算編制的進展。(5)比較分析實際執(zhí)行結(jié)果與概預(yù)算的差異。(六)勸告各部門切實落實概預(yù)算關(guān)系。(七)其他有關(guān)推進概預(yù)算的規(guī)劃和聯(lián)絡(luò)事項。 喀喀喀喀喀喀喀預(yù)算編制流程和日程進度10月1日公司概預(yù)算委員會執(zhí)行秘書開始編制概預(yù)算年度初步設(shè)定的經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算編制，整理了會議資料。10月11日召開公司概預(yù)算委員會，說明預(yù)算編制的順序，公布公司的年度經(jīng)營目標(biāo)。12日召開一、二工廠概預(yù)算委員會，根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)，公布一、二工廠年度經(jīng)營目標(biāo)，各部門主管著手制定各控制計劃的大綱和完成時間表，并制定生產(chǎn)能力、材料、人工和費用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。13日貿(mào)易部、內(nèi)大頭針部以及一、二工廠的各級主管開始預(yù)算編制，總務(wù)部、人事室、事業(yè)相關(guān)室開始制定各控制計劃的大綱和完成日程。26日社長室和生產(chǎn)管理中心開始了預(yù)算編制。公司概預(yù)算委員會由秘書總結(jié)各部門的初步概預(yù)算和計劃大綱，擬定修正案提交公司概預(yù)算委員會討論。11月1日召開第二次公司概預(yù)算委員會，協(xié)