網(wǎng)上申報(bào)培訓(xùn).ppt

1、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn),二O一一年七月八日,第一章 系統(tǒng)登陸與退出,一、系統(tǒng)登錄。 登錄方式：打開IE瀏覽器，在地址欄輸入10/wssb/（實(shí)環(huán)境為2）。登錄成功后，進(jìn)入如下界面：,1、輸入納稅人管理編碼，密碼，驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊登陸系統(tǒng)。,2、如果是選擇的是ca驗(yàn)證或電話號(hào)碼驗(yàn)證，請(qǐng)點(diǎn)擊此處。,注意： 1、納稅人初次登錄時(shí)，密碼默認(rèn)為納稅管理編碼的后4位數(shù)字。初次登陸后，系統(tǒng)會(huì)強(qiáng)制要求納稅人變更登陸密碼，變更密碼后需重新登陸方能正常使用。如下圖： 2、為了防止惡意登陸，系統(tǒng)采取了驗(yàn)證碼錄入的安全措施，驗(yàn)證碼隨即生成，字母不區(qū)分大小寫。,

2、重新登錄系統(tǒng)（輸入新密碼）后打開系統(tǒng)工作主界面，如下圖：,二、退出系統(tǒng)。 用戶點(diǎn)擊系統(tǒng)工作界面右上角的“退出系統(tǒng)”按鈕，系統(tǒng)會(huì)顯示當(dāng)月用戶申報(bào)納稅情況，如果直接單擊 關(guān)閉瀏覽器，則直接退出系統(tǒng)，而不會(huì)出現(xiàn)提示信息。如下兩圖。,建議點(diǎn)擊“退出系統(tǒng)”按鈕退出系統(tǒng),正常退出系統(tǒng)時(shí)的界面：,注意：一、納稅人只有點(diǎn)擊 “退出系統(tǒng)”按鈕正常退出，如果是點(diǎn)擊右上角的 “ ”退出，首先，系統(tǒng)統(tǒng)將不會(huì)提示納稅人未申報(bào)稅種，其次，納稅人在這樣的方式下退出，在15分鐘內(nèi)將不能再登陸到系統(tǒng)。 二、納稅人不能同時(shí)用同一賬戶登陸兩個(gè)及以上的網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)。 三、納稅人停留在每一張表的時(shí)間現(xiàn)在是15分鐘，如果15分鐘沒有填列

3、完畢，系統(tǒng)將自動(dòng)退出。,系統(tǒng)登錄驗(yàn)證方式簡(jiǎn)介,納稅人在正確輸入管理編碼和密碼后，在驗(yàn)證登陸時(shí)，有三種方式可選，驗(yàn)證登陸主要是保證納稅人納稅信息安全。三種驗(yàn)證方式分別是CA驗(yàn)證、手機(jī)短信驗(yàn)證、系統(tǒng)自帶的驗(yàn)證碼驗(yàn)證（普通驗(yàn)證）。納稅人可任選其中一種。驗(yàn)證方式的選擇是于簽訂三方協(xié)議的時(shí)候在MIS系統(tǒng)中給納稅人確定的，在MIS系統(tǒng)中需要給納稅人做納稅申報(bào)方式認(rèn)定（變更）申請(qǐng)審批表。,（一）CA認(rèn)證,1、什么是CA認(rèn)證？ CA是Certificate Authority的簡(jiǎn)稱，即證書授權(quán)中心。證書授權(quán)中心是一個(gè)負(fù)責(zé)發(fā)放和管理數(shù)字證書的權(quán)威機(jī)構(gòu)。經(jīng)過證書授權(quán)中心認(rèn)證的電子數(shù)據(jù)以數(shù)字證書為核心的加密技術(shù)，可

4、以對(duì)網(wǎng)絡(luò)上傳輸?shù)男畔⑦M(jìn)行加密和解密、數(shù)字簽名和簽名驗(yàn)證,這就是CA認(rèn)證的過程。通過CA認(rèn)證方式傳送的電子數(shù)據(jù)是具有法律效力的。,2、什么是“數(shù)字簽名” 通過CA認(rèn)證后，納稅人可以獲得一個(gè)“電子密鑰”。使用“電子密鑰”確認(rèn)數(shù)據(jù)的過程就是“數(shù)字簽名”。它能驗(yàn)證發(fā)件人的身份和簽名以及文件的原文在傳輸過程中有無變動(dòng)。它以“密鑰”的形式進(jìn)行使用，使用時(shí)只需將“密鑰”插入電腦的USB接口，然后將“電子密鑰”封裝到需要簽章的電子文件上，簽章便可生效。,3、使用CA認(rèn)證有那些優(yōu)點(diǎn)？ （1）辦稅更加簡(jiǎn)便：納稅人使用CA認(rèn)證電子簽名傳送的電子數(shù)據(jù)得到法律確認(rèn)，也就意味著納稅人所有網(wǎng)上辦稅事項(xiàng)處理以后，不再需要報(bào)送

5、紙質(zhì)申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、涉稅申請(qǐng)材料等，所有這些電子數(shù)據(jù)全部得到稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)，簡(jiǎn)化了環(huán)節(jié)，提高了效率，辦稅更加便捷。 （2）運(yùn)行更加穩(wěn)定：使用CA認(rèn)證所需要的硬件和軟件條件比較寬松，程序安裝方便，使用的密鑰不易損壞。 （3）信息更加安全：利用基于數(shù)字安全證書的安全通訊協(xié)議技術(shù)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)上傳輸?shù)臋C(jī)密信息進(jìn)行加密，防止納稅人商業(yè)機(jī)密或其他敏感信息泄露。 （4）應(yīng)用前景廣。納稅人使用CA認(rèn)證不僅可以辦理網(wǎng)上辦稅業(yè)務(wù)，更重要的是隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，不久的將來可以方便地辦理其他電子商務(wù)、電子政務(wù)事宜，從而充分的利用網(wǎng)絡(luò)資源，足不出戶，辦理事務(wù)，擴(kuò)大商機(jī)。,5、怎樣申請(qǐng)辦理CA認(rèn)證的網(wǎng)上辦稅？ 納稅人提出申請(qǐng)

6、-稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)納稅人管理編碼與稅務(wù)登記證信息-省局電子認(rèn)證中心制作密鑰、電子公章-向納稅人發(fā)放密鑰、培訓(xùn)資料及安裝光盤-納稅人使用CA方式的電子簽名辦理網(wǎng)上辦稅。 目前，全省地稅納稅人網(wǎng)上申報(bào)方式為系統(tǒng)自帶驗(yàn)證碼驗(yàn)證方式，由自帶驗(yàn)證碼方式轉(zhuǎn)換成CA方式，轉(zhuǎn)換過程相對(duì)簡(jiǎn)便，只需要簡(jiǎn)單的軟件安裝，具體操作過程待省局確定相關(guān)操作方式后再培訓(xùn)。,（二）手機(jī)短信驗(yàn)證,1、當(dāng)納稅人進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)時(shí)觸發(fā)驗(yàn)證需求，驗(yàn)證碼數(shù)據(jù)庫服務(wù)器對(duì)納稅人的管理編碼隨機(jī)生成一組數(shù)據(jù)也就是驗(yàn)證碼，然后把驗(yàn)證碼發(fā)送到納稅人綁定的手機(jī)上，同時(shí)服務(wù)器把發(fā)給納稅人的驗(yàn)證碼保存到網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)庫里，當(dāng)納稅人在網(wǎng)站驗(yàn)證的時(shí)候，系統(tǒng)將輸入的驗(yàn)證

7、碼跟數(shù)據(jù)庫里的驗(yàn)證碼核對(duì)，如果二者一致，就算驗(yàn)證通過。如同生活中常用的短信銀行。 手機(jī)驗(yàn)證的特點(diǎn)：手機(jī)號(hào)碼需要相對(duì)固定，不能頻繁更換。如果確實(shí)需要更換手機(jī)號(hào)碼，必須到稅務(wù)機(jī)關(guān)走納稅申報(bào)方式（變更）申請(qǐng)審批流程。,（三）系統(tǒng)自帶驗(yàn)證碼驗(yàn)證：系統(tǒng)自帶驗(yàn)證碼是指網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)庫自帶驗(yàn)證模塊，當(dāng)納稅人登陸時(shí)自動(dòng)生成一組與管理編碼匹配的驗(yàn)證圖片數(shù)組，當(dāng)納稅人正確輸入相應(yīng)的驗(yàn)證碼時(shí)，納稅人即可以正常登陸。,三種驗(yàn)證方式的區(qū)別 ：,第二章 系統(tǒng)操作,一、系統(tǒng)界面：,菜單欄,樹形菜單,工作區(qū)域,用戶信息,用戶信息顯示當(dāng)前登陸到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的納稅人名稱。 菜單欄提供了納稅申報(bào)、申報(bào)管理、用戶管理、使用說明、軟件下

8、載、系統(tǒng)首頁、退出系統(tǒng)等7個(gè)功能模塊。 樹形菜單區(qū)是實(shí)現(xiàn)欄目菜單各功能模塊的輔助區(qū)。點(diǎn)擊菜單欄目功能模塊各菜單后，在樹形菜單區(qū)顯示該功能模塊詳細(xì)操作選項(xiàng)和信息， 工作區(qū)是完成網(wǎng)上申報(bào)各項(xiàng)功能的主要填列區(qū)域。,二、各功能模塊操作,（一）納稅申報(bào) 功能描述：納稅人根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其稅種鑒定情況，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，對(duì)當(dāng)月需要申報(bào)的稅種進(jìn)行納稅申報(bào)。 操作步驟： 1、瀏覽稅務(wù)公告（稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)事項(xiàng)公告）； 2、點(diǎn)擊申報(bào)表錄入打開左側(cè)樹形列表填寫各類申報(bào)表； 3、點(diǎn)擊個(gè)人所得申報(bào)菜單導(dǎo)入個(gè)人所得稅數(shù)據(jù)（在扣繳個(gè)人所得稅管理系統(tǒng)軟件上填寫后導(dǎo)出的數(shù)據(jù)）進(jìn)行申報(bào)； 4、保存各類申報(bào)表后點(diǎn)擊稅費(fèi)申報(bào)數(shù)據(jù)菜單，對(duì)

9、當(dāng)月所申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行查看審核后提交申報(bào)； 5、稅費(fèi)繳納； 6、網(wǎng)上開具繳款憑證。,1、申報(bào)表錄入,1、點(diǎn)擊納稅申報(bào),2、點(diǎn)擊申報(bào)表錄入,稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人做了相關(guān)稅種鑒定，納稅人正常登陸到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)后，點(diǎn)擊左側(cè)樹形菜單中的“申報(bào)表錄入”，會(huì)顯示已對(duì)納稅人稅種登記對(duì)應(yīng)的所有納稅申報(bào)表表格。按照國家稅務(wù)總局相關(guān)規(guī)定沒有申報(bào)表格的將集中體現(xiàn)在稅費(fèi)通用申報(bào)表中，如工會(huì)經(jīng)費(fèi)，價(jià)調(diào)基金等。納稅人根據(jù)左側(cè)樹形菜單中提供的表格按照相關(guān)要求進(jìn)行填列。如下圖 ：,1、點(diǎn)擊需要填列的表格,2、在0空白處填寫申報(bào)數(shù)據(jù),3、填列完成后，核實(shí)申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，點(diǎn)擊保存。,單擊“確定后，系統(tǒng)提示保存成功，如下圖：,其它申報(bào)表填

10、列與上類似。,申報(bào)表填列注意事項(xiàng)：,申報(bào)表填列注意事項(xiàng)：,1、填列表格時(shí)，(1)表格中單元格顯示淺藍(lán)色，說明這個(gè)單元格是不能填寫的； (2)當(dāng)觸發(fā)到相應(yīng)的空格時(shí)，表的上方公式欄會(huì)自動(dòng)顯示整個(gè)表的公式；(3)表格中每個(gè)可錄入數(shù)據(jù)的單元格，最高可填到億位，精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。 2、營業(yè)稅及附征表，按照國家稅務(wù)總局網(wǎng)上申報(bào)表的要求，營業(yè)稅涉及到營業(yè)稅匯總表、營業(yè)稅分稅目申報(bào)表和附征表格（城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加），（1）如果納稅人的稅種中鑒定有營業(yè)稅且稅目為交通運(yùn)輸業(yè)、服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、娛樂業(yè)中的一種或幾種，左側(cè)菜單將同時(shí)有相應(yīng)稅目的附表及營業(yè)稅匯總表，需要先填寫所有附表

11、保存，查看主表內(nèi)相應(yīng)的行生成數(shù)據(jù)的情況，再點(diǎn)擊營業(yè)稅匯總表保存。營業(yè)稅的附征是按照營業(yè)稅總表的總計(jì)欄作為計(jì)稅依據(jù)的，需保存主表后才能點(diǎn)擊附征表；（2）如納稅人鑒定營業(yè)稅的稅目中只有郵電通信、文化體育業(yè)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)中的一種或幾種。那么左側(cè)樹形菜單中只呈現(xiàn)主表，因?yàn)檫@幾個(gè)稅目沒有單獨(dú)的表格，這些稅目只顯示在營業(yè)稅的匯總申報(bào)表中，納稅人按照相關(guān)要求填列即可；（3）營業(yè)稅成功申報(bào)后，將自動(dòng)根據(jù)應(yīng)納營業(yè)稅總額，生成教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、城市維護(hù)建設(shè)稅等附征稅費(fèi)收入。消費(fèi)稅、增值稅的附征稅收需要另行填列。其它只涉及一張申報(bào)表的稅種，按照要求填列即可。,3、土地增值稅申報(bào)表：土地增值稅按

12、照不同的項(xiàng)目、稅目及稅率（附征率）確定相關(guān)表格，納稅人在選擇填列的時(shí)候一定要注意選擇正確的報(bào)表進(jìn)行填列。 4、稅費(fèi)通用申報(bào)表將集中體現(xiàn)沒有申報(bào)表的稅費(fèi)如工會(huì)經(jīng)費(fèi)，價(jià)調(diào)基金、殘保金等納稅人在稅種登記中有稅種但沒有相應(yīng)的表格的地方規(guī)費(fèi)。 5、即使是零申報(bào)，納稅人都必須打開左側(cè)樹形菜單中的所有報(bào)表點(diǎn)擊保存，進(jìn)行零申報(bào)，否則申報(bào)將不會(huì)成功。 6、如果在申報(bào)的時(shí)候發(fā)現(xiàn)應(yīng)申報(bào)稅種與左側(cè)樹形菜單中呈現(xiàn)的表格有誤，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行相關(guān)更正，我們將準(zhǔn)實(shí)時(shí)的把更正后的數(shù)據(jù)同步至網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)庫，待核實(shí)正確后再進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。 7、如果納稅人有逾期未申報(bào)的稅種，系統(tǒng)會(huì)在界面原“保存”按鈕處以紅色字體提醒納稅人稅種

13、申報(bào)已逾期，同時(shí)系統(tǒng)屏蔽保存按鈕，納稅人不能在網(wǎng)上進(jìn)行申報(bào)，這些逾期的稅種需要到營業(yè)大廳進(jìn)行相關(guān)申報(bào)手續(xù)。,2、個(gè)人所得稅申報(bào),個(gè)人所得申報(bào)數(shù)據(jù)需要通過個(gè)人所得稅電子申報(bào)軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)填報(bào)，導(dǎo)出申報(bào)數(shù)據(jù)后，再導(dǎo)入到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行申報(bào)，或通過“協(xié)稅寶”進(jìn)行申報(bào)。目前采用個(gè)人所得稅電子申報(bào)軟件進(jìn)行申報(bào)，如下圖：,2、點(diǎn)擊瀏覽，選擇個(gè)稅導(dǎo)出文件。,3、點(diǎn)擊提交申報(bào)，申報(bào)個(gè)人所得稅,1、點(diǎn)擊工資薪金申報(bào)表導(dǎo)入,提交成功后，系統(tǒng)提示如下：,注意：不能重復(fù)在系統(tǒng)時(shí)導(dǎo)入相關(guān)數(shù)據(jù)，如果納稅人重復(fù)導(dǎo)入，系統(tǒng)將提示如下失敗信息：,3、介質(zhì)申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)入,由介質(zhì)申報(bào)軟件將各稅種的申報(bào)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表填列后導(dǎo)出，再通過

14、介質(zhì)導(dǎo)入模塊導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)。導(dǎo)入數(shù)據(jù)后的操作方式與在網(wǎng)上直接填列報(bào)表類似。,4、稅費(fèi)申報(bào)數(shù)據(jù)提交,申報(bào)表填寫完后，將對(duì)申報(bào)的稅種稅目相關(guān)情況進(jìn)行查看并提交申報(bào)，點(diǎn)擊稅費(fèi)申報(bào)數(shù)據(jù)提交，再點(diǎn)擊申報(bào)數(shù)據(jù)提交 ，彈出如下操作界面：,點(diǎn)擊提交申報(bào)后彈出如下圖提示，再次提示納稅人審核各稅費(fèi)申報(bào)情況，如有錯(cuò)誤，還可以及時(shí)進(jìn)行相關(guān)處理。,3、核查申報(bào)數(shù)據(jù),4、核實(shí)申報(bào)金額,5、藍(lán)色字體且有下劃線的數(shù)據(jù)表示可以點(diǎn)擊進(jìn)入申報(bào)表且可以進(jìn)行修改,6、核實(shí)有誤的可以刪除,7、核實(shí)正確后提交申報(bào),1、點(diǎn)擊稅費(fèi)申報(bào)數(shù)據(jù)提交,2、點(diǎn)擊申報(bào)數(shù)據(jù)提交,如果核實(shí)正確，點(diǎn)擊繼續(xù)進(jìn)入如下界面：,點(diǎn)擊確定按鈕，查看結(jié)果，如圖,注意：點(diǎn)擊“

15、確定”時(shí)一定要慎重，納稅人只要點(diǎn)擊確定后，系統(tǒng)即確認(rèn)納稅人進(jìn)行了申報(bào)，且申報(bào)數(shù)據(jù)不能修改。,5、進(jìn)行網(wǎng)上實(shí)時(shí)扣繳稅款,1、點(diǎn)擊稅費(fèi)繳納。,2、核實(shí)繳納稅款。,3、確認(rèn)稅款后點(diǎn)擊扣稅,1、核實(shí)相關(guān)納稅信息,2、確認(rèn)后點(diǎn)擊扣款,扣款成功后，提示如下：,扣款注意事項(xiàng)：,1、如果在10秒內(nèi)沒有返回扣款信息（如系統(tǒng)隊(duì)列堵塞或網(wǎng)絡(luò)中斷），系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)發(fā)起沖正（名詞解釋沖正：在銀行業(yè)務(wù)中，沖正是對(duì)一筆正交易的反交易。）業(yè)務(wù)，將本次發(fā)送扣款數(shù)據(jù)作廢，納稅人可以點(diǎn)擊稅費(fèi)繳納模塊再次進(jìn)行稅款扣除業(yè)務(wù)。如果沖正成功，納稅人再點(diǎn)擊稅費(fèi)繳納時(shí)繳稅狀態(tài)為“未繳稅”狀態(tài)；如果繳稅成功，沖正失敗，納稅人再點(diǎn)擊稅費(fèi)繳納時(shí)繳稅狀態(tài)

16、顯示為“已繳稅”狀態(tài)；如果沖正未收到答復(fù)信息，將不允許納稅人重新發(fā)起扣稅，系統(tǒng)會(huì)定時(shí)發(fā)起狀態(tài)未明交易的狀態(tài)查詢（系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)起），一旦收到tips返回的確認(rèn)信息才告知納稅人扣款成功或扣款失敗，可以重新發(fā)起扣稅交易。 2、納稅人不可在沒有收到任何回執(zhí)的情況下反復(fù)點(diǎn)擊扣稅，這樣可能會(huì)導(dǎo)致重復(fù)扣稅。（名詞解釋，回執(zhí)：指接收方在收到發(fā)起方發(fā)送的各種交易報(bào)文并進(jìn)行必要的業(yè)務(wù)處理后，返回給發(fā)起方處理結(jié)果的通知報(bào)文。）,3、當(dāng)期的申報(bào)期結(jié)束后，納稅人將不能再發(fā)起扣稅業(yè)務(wù)。申報(bào)期限是指稅種登記中稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人鑒定的申報(bào)繳納期限即每期申報(bào)期限加上順延天數(shù)。 4、如果是選擇手機(jī)短信的驗(yàn)證方式，那么系統(tǒng)扣款后將發(fā)短

17、信告知納稅人扣款情況。 5、扣款后的狀態(tài)欄將顯示扣繳稅款的相關(guān)狀態(tài)，具體有以11種狀態(tài)： 1、扣款成功；2、賬號(hào)不存在；3、賬號(hào)戶名不符；4、表示賬戶余額不足；5、表示三方協(xié)議未簽訂或未通過；6、表示賬戶已凍結(jié)或賬戶異常；7、表示交易已作廢；8、表示交易失敗；9表示已逾期；10、表示數(shù)據(jù)正在處理中；11、表示未扣款。 6、納稅人在點(diǎn)擊扣款后如果沒有正?？劭?，在收到tips返回的回執(zhí)后，納稅人可以解決相關(guān)問題后，在征收期內(nèi)再次點(diǎn)擊稅費(fèi)繳納進(jìn)行稅款的扣繳。,6、 網(wǎng)上開具電子繳款憑證,1、點(diǎn)擊網(wǎng)上開具繳款憑證,2、選擇繳款憑證時(shí)間段,查詢繳款記錄，打印電子繳款憑證,注意： （1）納稅人只有在稅款申

18、報(bào)入庫后才能打印電子繳稅憑證。 （2）電子繳款憑證可以多次打印，每次打印都有打印記錄。 （4）電子憑證號(hào)和稅種存在對(duì)應(yīng)關(guān)系，即一個(gè)電子憑證號(hào)唯一對(duì)應(yīng)此納稅人當(dāng)期申報(bào)的一個(gè)或某幾個(gè)稅種。當(dāng)納稅人進(jìn)行歷史數(shù)據(jù)查詢或打印時(shí)，每頁的電子憑證號(hào)仍只對(duì)應(yīng)原對(duì)應(yīng)的稅種、稅目、金額等相關(guān)信息。確保信息的一致。 （5）電子繳稅憑證一頁最多能打印8條申報(bào)數(shù)據(jù)，超過8條的將在下一頁顯示，每一頁有不同的電子憑證號(hào)。即一票一號(hào)。 （6）點(diǎn)擊打印時(shí)自動(dòng)獲取憑證編號(hào)。,（二）申報(bào)管理,1、申報(bào)表查詢：查詢某個(gè)時(shí)間段的稅種/稅目信息，如下圖。,1、點(diǎn)擊申報(bào)管理,2、點(diǎn)擊需查詢的數(shù)據(jù),查詢情況如下表：,2、工資薪金查詢(2000)：查詢某年