國際結算產(chǎn)品及流程培訓(出口)201008.ppt

1、中國銀行番禺支行國際結算業(yè)務培訓班,出口業(yè)務 結算業(yè)務部,國際結算產(chǎn)品及流程,匯款業(yè)務流程圖,出口商,進口商,解付行,匯出行,解付匯款,匯款指示,付款指示,成交,裝運,匯入?yún)R款的定義及操作流程,匯入?yún)R款定義： 匯入?yún)R款是指代理行、海外聯(lián)行接受付款人委托，將款項匯入我國內(nèi)行，指示將該筆款項解付給收款人。常用的匯款方式有兩種，即電匯（TELEGRAPHIC TRANSFER 簡稱T/T）、票匯（DEMAND DRAFT 簡稱D/D）。 操作流程： 收到匯款通知或匯票-審核-通知收款人-解付-歸卷,匯入?yún)R款的特點,產(chǎn)品特點 電匯速度最快，有利于收款人及時收款，加快資金周轉速度； 手續(xù)簡便，費用低，有

2、利于收款人降低財務費用、控制成本； 貨到付款下的匯入?yún)R款，出口商接受進口商的商業(yè)信用，為其免去了開證的手續(xù)和費用，可以使出口商在價格等談判中爭取有利地位。 預收貨款下的匯入?yún)R款，出口商先收款后發(fā)貨，減少了資金占壓且避免了進口商拒不付款的商業(yè)風險。 資金風險集中在進出口商的某一方,匯入?yún)R款的適用范圍,適用范圍 對資金周轉速度或控制財務費用有較高要求，宜選擇匯入?yún)R款； 對國外進口商的資信狀況缺乏了解，宜采用預收貨款的方式； 出口商與國外進口商有良好合作關系，充分相信其能夠按時付款，且自身資金相對充裕，則宜選擇貨到付款的方式；,匯入?yún)R款業(yè)務的審核要點,1、合規(guī)性審核。在辦理匯入?yún)R款業(yè)務時應依照國家外

3、匯管理規(guī)定，嚴格審核匯入款項的貿(mào)易背景，對符合有關規(guī)定的匯入款項辦理解付。對于貿(mào)易項下的，應憑規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)出出口單位提供的與出口業(yè)務相應的核銷單編號辦理，在“出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”扣減出口可收匯額度；對于資本項下的，核查收款人已按規(guī)定在本行開立資本金賬戶，該賬戶的貸方累計發(fā)生額加上該款項未超出外匯局核定該賬戶的限額；目前資本項下結匯萬美元以下可直接入客戶帳。 2、解付入賬。匯入?yún)R款以“收妥頭寸”為解付原則，并嚴格審核賬號戶名一致。 3、票匯審核事項。核對印鑒 、審核匯票、按規(guī)定應由出票行簽發(fā)匯票證實電,匯入?yún)R款業(yè)務的審核要點,4、科目核算。匯入?yún)R款須按規(guī)定通過相關會計核算碼核算。對每筆

4、國外匯入?yún)R款，均應先轉入834科目核算。 5、嚴格按外匯管理規(guī)定出具“出口收匯核銷專用聯(lián)”。對于在結匯或入賬后已經(jīng)出具了出口收匯核銷專用聯(lián)的外匯，因各種原因需要調(diào)整賬戶、沖銷錯賬、退匯的，我行應當將已經(jīng)出具的出口收匯核銷專用聯(lián)收回加蓋注銷印章并妥善保管。對貿(mào)易項下的出口收匯，應憑收款人向我行提供的出口收匯核銷單編號按外匯局有關規(guī)定向收款人出具出口收匯核銷專用聯(lián)，并由收款人逐筆簽收，完善保管有關簽收記錄；對非貿(mào)易及資本項下款項，不得出具“出口收匯核銷專用聯(lián)。,托收業(yè)務流程圖,出口商,進口商,托收行,代收行,交單,付款,寄單,付款,贖單付款,提示單據(jù),成交,裝運,出口跟單托收的定義及操作流程,定義

5、：委托人向我行提交出口單據(jù)，要求我行委托國外代收行以付款或承兌作為交單條件，向付款人辦理交單和收款事宜的一種結算業(yè)務。 出口托收有付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）兩種形式。 業(yè)務流程：接單-審核客戶交單聯(lián)系單-選擇代收行和索匯路線-繕制托收委托書-寄單- 收費、表外科目核算-對外交涉催收（如需）-收匯歸檔 特點： 有利于出口方控制貨權 手續(xù)較匯款復雜,費用亦相對較高,出口跟單托收的產(chǎn)品特點及適用范圍,產(chǎn)品特點： 銀行信用一定程度參與，與信用證方式相比，操作簡單，方便易行； 銀行費用較低，有利于出口商節(jié)約費用、控制成本； D/P是一種收妥交貨的結算方式，有利于出口商加快資金周轉； 進口商承

6、兌或付款后才能取得物權憑證，出口商承擔的風險小于賒銷方式。適用范圍： 有充足資金用于備貨、發(fā)運，且了解進口商的資信狀況； 了解進口商資信，但雙方合作關系一般，宜選擇D/P方式； 與進口商有穩(wěn)定貿(mào)易關系，完全相信進口商將按期付款，可選擇D/A方式。,信用證業(yè)務流程圖,出口商,進口商,出口銀行,開證行,交單,通知,寄單,開出信用證,申請開證,提示,成交,裝運,付款取單,付款,付款,出口信用證的定義,產(chǎn)品定義： 指出口商所在地銀行收到開證行開來的信用證后，為出口商提供的包括來證通知、接單、審單、寄單、索匯等一系列服務。 出口信用證業(yè)務的內(nèi)容包括：審核出口來證和信用證修改的真實性，并通知國內(nèi)出口商；轉

7、讓及異地轉證；審核出口商交來的貨運單據(jù)和寄單；在客戶提出需求時辦理議付、押匯、貼現(xiàn)等貿(mào)易融資；查詢、催收、追短付款、追收利息、補寄單據(jù)等；考核進口商信用。,出口信用證的產(chǎn)品特點及適用范圍,產(chǎn)品特點： 風險較低、主動性高、費用轉嫁 適用范圍： 不了解或不相信進口商的資信情況，需要對方銀行提供額外承諾； 需要向銀行申請打包貸款，以為準備出口貨物進行資金融通。,出口信用證業(yè)務的 通知、交單議付,出口信用證通知是指銀行收到國外開來的信用證后，根據(jù)國際慣例履行通知行的職責，核實信用證真實性后通知相關受益人的行為。掌握要點：保兌、轉讓、修改。收費標準： 出口信用證項下單據(jù)處理是指銀行根據(jù)國際慣例（UCP5

8、00），按照“單證相符、單單一致”的原則對受益人提交的出口信用證項下單據(jù)進行審核，并根據(jù)信用證的規(guī)定進行寄單索匯的處理。,保函業(yè)務的定義及操作流程,產(chǎn)品定義： 保函指銀行（即擔保行）應商業(yè)合約或經(jīng)濟關系中的一方（即申請人）要求，以自身的信譽向商業(yè)合約或經(jīng)濟關系中的另一方（即受益人）出具的，擔保申請人或被擔保人履行某種責任或義務的一種具有一定金額、一定期限、承擔某種支付責任或經(jīng)濟賠償責任的書面付款保證承諾。業(yè)務流程： 客戶申請開立保函- 業(yè)務受理及審核- 對外開出保函 - 后期跟蹤管理-保函修改（如需）-付款、賠付（如需）-保函注銷,保函的分類,1、融資類保函 指申請人為獲得資金融通便利的需要而

9、向我行申請開立的保函，包括借款保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函、以現(xiàn)匯償還的補償貿(mào)易保函、授信額度保函及其它為客戶融資行為承擔擔保責任的保函。2、非融資類保函 指我行應申請人要求為其開立的，不以獲得資金融通為主要目的，旨在擔保申請人履行商業(yè)交易或經(jīng)濟關系項下約定的責任和義務的保函。包括：投標保函、履約保函、預付款保函、即期付款保函、關稅保付保函、質量保函、維修保函、訴訟保函（為清收我行不良資產(chǎn)出具的訴訟保函除外）、海關運輸保函、費用保付保函、以產(chǎn)品償還的補償貿(mào)易保函、海事保函、經(jīng)營租賃保函及其它保函。3、備用信用證 備用信用證是保函的一種替代形式，同時又具備跟單信用證的某些特

10、征，多用于法律上禁止商業(yè)銀行出具保函的國家和地區(qū)，因此視同保函業(yè)務處理。備用信用證可按其具體性質和用途分別歸入各種類別的保函中。,保函業(yè)務的特點及適用范圍,保函業(yè)務的特點及適用范圍： 銀行保函既可作為合同的支付手段，也可以作為其它義務的履行的保證手段；它既可以是國際貿(mào)易項下的結算方式，出可以是國內(nèi)貿(mào)易項下的結算方式，更可以是非貿(mào)易項下的信用工具。其應用范圍遠遠大于信用證、銀行承兌匯票等銀行支付工具。 客戶辦理非融資類保函業(yè)務時需提交的資料：開立保函/備用信用證申請書；基礎交易資料；保函格式文本；營業(yè)執(zhí)照及組織機構代碼證（復印件）；貸款卡編號；銀行支款憑證（如收取保證金，另有約定除外）；有效付匯

11、憑證（如需）；有關政府部門的批文（如需）；董事會授權書（如申請人為上市公司或“三資”企業(yè)）；我行及有關管理部門要求的其他資料。,保理業(yè)務的產(chǎn)品定義 及操作流程（一）,進口保理業(yè)務： 指我行應國外出口保理商（EXPORT FACTOR,以下簡稱“EF”）的申請，為某一特定的進口商核定信用額度，從而向出口商提供應收賬款催收、資信調(diào)查、壞賬擔保等服務。進口保理業(yè)務風險主要是進口商的信用風險。進口保理業(yè)務流程： 受理初步信用額度申請-初步信用額度回復-受理正式額度申請-簽訂協(xié)議-正式信用額度回復-應收賬款受讓-催收及付款-擔保付款（如有）-檔案管理,保理業(yè)務的產(chǎn)品定義 及操作流程（二）,出口雙保理： 是指出口商將其現(xiàn)在或將來的基于其與進口商（債務人）訂立的貨物銷售合同項下產(chǎn)生的應收賬款轉讓給我行，再由我行轉讓給國外進口保理商，由我行為出口商提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理，并由進口