農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)費(fèi)用收支管理細(xì)則

1、農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)費(fèi)用收支管理細(xì)則第一章 總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)費(fèi)用管理，規(guī)范中間業(yè)務(wù)費(fèi)用收支業(yè)務(wù)的操作流程及中間業(yè)務(wù)費(fèi)用核算要求，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，特制定本細(xì)則。第二條 中間業(yè)務(wù)費(fèi)用主要是指我行在經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)時(shí)向客戶收取或向其他機(jī)構(gòu)支付的費(fèi)用，包括手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)、郵電費(fèi)等。第三條 中間業(yè)務(wù)費(fèi)用收支必須以辦理業(yè)務(wù)或享用服務(wù)為前提，禁止無(wú)依據(jù)收取費(fèi)用以及無(wú)根據(jù)列支費(fèi)用的情況。第四條 本細(xì)則主要規(guī)范人民幣中間業(yè)務(wù)費(fèi)用的收取規(guī)定和核算要求。第二章 收費(fèi)方式第五條 中間業(yè)務(wù)費(fèi)用的收費(fèi)方式主要包括系統(tǒng)自動(dòng)扣賬、總行統(tǒng)一清算收支、柜臺(tái)主動(dòng)收取三種方式。

2、第六條 系統(tǒng)自動(dòng)扣賬分為即時(shí)扣賬和批量扣賬兩種。即時(shí)扣賬是指客戶在辦理我行中間業(yè)務(wù)或享用我行中間業(yè)務(wù)服務(wù)后，由系統(tǒng)即時(shí)自動(dòng)在其賬戶或收費(fèi)賬戶上扣取相應(yīng)的費(fèi)用；批量扣賬是指客戶在辦理我行中間業(yè)務(wù)或享用我行中間業(yè)務(wù)服務(wù)后，由系統(tǒng)在批處理時(shí)，統(tǒng)一在賬戶上扣取相應(yīng)的費(fèi)用。屬系統(tǒng)自動(dòng)扣賬的費(fèi)用包括短信通手續(xù)費(fèi)、小額管理費(fèi)、通過(guò)自助設(shè)備、電話銀行、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等電子渠道經(jīng)辦各類業(yè)務(wù)扣收的費(fèi)用等。第七條 總行統(tǒng)一清算收支是指我行支付給其他機(jī)構(gòu)的各類費(fèi)用以及由總行統(tǒng)一收取的各類服務(wù)費(fèi)由總行相關(guān)部門進(jìn)行清算墊付或暫收，再根據(jù)各支行應(yīng)承擔(dān)或收取的費(fèi)用比例進(jìn)行分割。屬總行統(tǒng)一收取的費(fèi)用包括由銀聯(lián)分配的銀行卡業(yè)

3、務(wù)手續(xù)費(fèi)收入、總行統(tǒng)一收取的各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入及其他業(yè)中間業(yè)務(wù)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入。屬總行統(tǒng)一支出的費(fèi)用包括劃撥給人民銀行及其他機(jī)構(gòu)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、上劃省聯(lián)社的農(nóng)信銀通存通兌手續(xù)費(fèi)、銀聯(lián)分配的銀行卡業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)支出以及支付給其他機(jī)構(gòu)的其他手續(xù)費(fèi)。第八條 柜臺(tái)主動(dòng)收取是指我行柜臺(tái)人員為客戶提供中間業(yè)務(wù)服務(wù)時(shí)，向客戶收取相關(guān)費(fèi)用，分為現(xiàn)金收取和轉(zhuǎn)賬收取兩種形式。屬柜臺(tái)主動(dòng)收取的費(fèi)用包括客戶在我行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)后收取的費(fèi)用，包括各種手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)和郵電費(fèi)。第三章 收取規(guī)定第九條 系統(tǒng)自動(dòng)扣賬由總行根據(jù)相關(guān)費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)及收取時(shí)間，在系統(tǒng)設(shè)置扣費(fèi)程序，由系統(tǒng)按

4、時(shí)自動(dòng)從對(duì)應(yīng)客戶賬上扣收。第十條 總行統(tǒng)一清算收支由總行相關(guān)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行清算，并進(jìn)行分割調(diào)整。第十一條 柜臺(tái)主動(dòng)收取中間業(yè)務(wù)費(fèi)用由柜員通過(guò)銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用收取的專用交易進(jìn)行收?。ú糠纸灰滓亚度胧召M(fèi)功能，該部分費(fèi)用收取時(shí)直接使用嵌入收費(fèi)功能交易收?。?，原則上不得使用其他交易進(jìn)行費(fèi)用的收取。其中現(xiàn)金收取的，按現(xiàn)金管理要求清點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后操作相關(guān)交易收取;柜臺(tái)轉(zhuǎn)賬收取既可通過(guò)使用賬戶對(duì)應(yīng)的支付憑證轉(zhuǎn)賬扣取，也可以通過(guò)簽訂轉(zhuǎn)賬扣費(fèi)協(xié)議的方式進(jìn)行扣取。第十二條 當(dāng)客戶使用賬戶對(duì)應(yīng)的支付憑證轉(zhuǎn)賬扣取的，參照客戶取款處理流程操作，須核實(shí)客戶支付憑證及支付條件的真實(shí)性與正確性，當(dāng)支付條件為憑印鑒時(shí)，需檢驗(yàn)印鑒；當(dāng)支

5、付條件為憑密碼時(shí)，需檢測(cè)密碼。第十三條 當(dāng)客戶不使用賬戶對(duì)應(yīng)的支付憑證進(jìn)行轉(zhuǎn)賬扣費(fèi)時(shí)，可與我行簽定手續(xù)費(fèi)扣費(fèi)協(xié)議，委托我行在其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，直接在其賬戶上扣取相應(yīng)的銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用。只有單位賬戶和個(gè)人支票戶可選擇使用簽定轉(zhuǎn)賬扣費(fèi)協(xié)議的方式。（一）單位客戶簽訂手續(xù)費(fèi)扣費(fèi)協(xié)議，由客戶填寫(xiě)單位賬戶業(yè)務(wù)約定/變更申請(qǐng)書(shū)，在“手續(xù)費(fèi)收取業(yè)務(wù)”欄選擇“新增”，并提供以下資料：1、賬戶信息識(shí)別卡（支票戶）或單位存折（存折賬戶）；2、法定代表人（負(fù)責(zé)人）身份證原件，非法定代表人（負(fù)責(zé)人）辦理的還需出示經(jīng)辦人身份證原件。（二）個(gè)人支票戶簽訂手續(xù)費(fèi)扣費(fèi)協(xié)議，由客戶填寫(xiě)扣劃銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用授權(quán)委托協(xié)議（附件1-1），并提

6、供以下資料：1、賬戶信息識(shí)別卡；2、存款人身份證原件（必須賬戶本人辦理，不可代理簽定協(xié)議）。第十四條 單位賬戶簽定單位賬戶業(yè)務(wù)約定/變更申請(qǐng)書(shū)，由法定代表人簽章，加蓋單位公章；個(gè)人支票賬戶簽訂扣劃銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用授權(quán)委托協(xié)議由存款人本人簽章。第十五條 單位客戶取消手續(xù)費(fèi)扣費(fèi)協(xié)議，填寫(xiě)單位賬戶業(yè)務(wù)約定/變更申請(qǐng)書(shū)，在“手續(xù)費(fèi)收取業(yè)務(wù)”欄選擇“取消”，出示資料與新增一致。第十六條 個(gè)人支票戶取消扣劃銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用授權(quán)委托協(xié)議時(shí)，由本人填寫(xiě)扣劃銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用授權(quán)委托協(xié)議（協(xié)議要素填寫(xiě)參照簽定的情況），業(yè)務(wù)人員在系統(tǒng)上做撤銷登記。第十七條 單位客戶簽定、取消單位賬戶業(yè)務(wù)約定/變更申請(qǐng)書(shū)的相關(guān)資料放入對(duì)應(yīng)賬戶檔

7、案中保管；對(duì)私客戶簽定、取消扣劃銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用授權(quán)委托協(xié)議的相關(guān)資料作傳票歸檔。第十八條 各稽核分中心定期或不定期打印轉(zhuǎn)賬扣費(fèi)協(xié)議明細(xì)，對(duì)轉(zhuǎn)賬扣費(fèi)簽定及刪除進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)整改。第四章 核算項(xiàng)目第十九條 中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)核算應(yīng)遵循真實(shí)性、及時(shí)性的會(huì)計(jì)核算原則。第二十條 中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入使用“5111中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入”科目進(jìn)行核算。該科目設(shè)下列賬戶：1、支付結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)：核算為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)，如農(nóng)信銀通存通兌、匯兌、委托收款、開(kāi)具銀行匯票、“匯易達(dá)”個(gè)人業(yè)務(wù)品牌等的手續(xù)費(fèi)。2、銀行卡業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)：核算向客戶發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算

8、、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具收取的手續(xù)費(fèi)，如我行收取的信通卡年費(fèi)、短信通手續(xù)費(fèi)、信通卡掛失手續(xù)費(fèi)、atm他代本各項(xiàng)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)等以及銀聯(lián)分配的pos業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、atm本代他各項(xiàng)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)等。3、代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)：核算接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)。如各類代收、代付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)。下設(shè)：代收業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)子賬戶：核算各類代收業(yè)務(wù)產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)收入；代付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)子賬戶：核算各類代付業(yè)務(wù)產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)收入。4、擔(dān)保業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)：核算為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等）收取的手續(xù)費(fèi)。5、咨詢顧問(wèn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)：核算依靠

9、自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，收集和整理有關(guān)信息，并通過(guò)對(duì)這些信息以及行與客戶資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動(dòng)收取的手續(xù)費(fèi)。6、承諾業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)：核算在未來(lái)某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用業(yè)務(wù)（主要指貸款承諾）收取的手續(xù)費(fèi)。7、交易業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)：核算為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)（包括金融衍生業(yè)務(wù)）收取的手續(xù)費(fèi)。8、基金托管業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)：核算接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金管理資金清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資

10、運(yùn)作（包括封閉式證券投資、基金托管業(yè)務(wù)、開(kāi)放式證券投資基金托管業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)）收取的手續(xù)費(fèi)。9、其他中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)：核算其他的中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，如除信通卡外的憑證掛失、印鑒掛失、印鑒變更、保管箱租金、存款證明、各類詢證函、電子回單箱、補(bǔ)制對(duì)賬單、大額現(xiàn)金取款等收取的手續(xù)費(fèi)。第二十一條 中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)支出使用“5311手續(xù)費(fèi)支出”科目進(jìn)行核算，下設(shè)代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)、代辦收貸手續(xù)費(fèi)、代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、結(jié)算手續(xù)費(fèi)、銀行卡業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、其他手續(xù)費(fèi)等子賬戶。1、代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)：核算我行委托單位及個(gè)人代辦儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)所支付的代辦費(fèi)用。2、代辦收貸手續(xù)費(fèi)：核算我行支付給代辦收回貸款業(yè)務(wù)的單位或個(gè)人的手續(xù)費(fèi)

11、。3、代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)：核算我行委托單位及個(gè)人代辦行其他業(yè)務(wù)所支付的手續(xù)費(fèi)。4、結(jié)算手續(xù)費(fèi)：核算我行辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)及使用相關(guān)支付結(jié)算系統(tǒng)等，按規(guī)定須支付給其他機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)。 5、銀行卡業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)：核算我行使用信用支付工具須支出的手續(xù)費(fèi)，如銀聯(lián)收取的atm他代本各項(xiàng)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、pos業(yè)務(wù)管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、租用費(fèi)等。6、其他手續(xù)費(fèi)：核算我行不屬于以上范圍的其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)支出。第五章 核算要求第一節(jié) 柜臺(tái)手續(xù)費(fèi)的核算第二十二條 支付結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入根據(jù)不同的支付結(jié)算業(yè)務(wù)類型進(jìn)行分開(kāi)核算，具體核算如下。（一）我行在收到匯兌、委托收款、開(kāi)具銀行匯票、“匯易達(dá)”個(gè)人業(yè)務(wù)等支付結(jié)算手續(xù)費(fèi)時(shí)，全額記入“5

12、111-020002 支付結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)”賬戶。（二）我行在收到農(nóng)信銀通存通兌手續(xù)費(fèi)時(shí)，按照農(nóng)信銀資金清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)內(nèi)部收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定作為我行收入的部分記入“5111-020002 支付結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)”賬戶，須上劃省聯(lián)社的部分記入“2621-070002 應(yīng)付異地聯(lián)網(wǎng)結(jié)算手續(xù)費(fèi)”賬戶。第二十三條 各支行由柜臺(tái)主動(dòng)收取的銀行卡業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)（含客戶現(xiàn)金繳交及系統(tǒng)自動(dòng)扣收），具體包括信通卡年費(fèi)收入、信通卡同城/異地/境外atm他代本取款（含農(nóng)民工卡取款）扣收手續(xù)費(fèi)、信通卡境外atm他代本查詢扣收手續(xù)費(fèi)、短信通手續(xù)費(fèi)（含一本通賬戶、對(duì)公賬戶）、信通卡掛失手續(xù)費(fèi)等，應(yīng)全額記入“5111-020003銀行卡

13、業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)”賬戶。第二十四條 代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)主要包括代收業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及代付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，分別用“5111-010001 代收業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)”和“5111-010002 代付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)”兩個(gè)賬戶進(jìn)行核算。我行各類代收業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)應(yīng)全額記入“5111-010001 代收業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)”分戶，各類代付業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)應(yīng)全額記入“5111-010002 代付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)”分戶。第二十五條 我行在收取擔(dān)保業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)時(shí)，屬于保函業(yè)務(wù)及其他擔(dān)保業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的，應(yīng)全額記入“5111-020004 擔(dān)保業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)”，屬于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的，由各支行進(jìn)行收取，再由總行按各支行和總行應(yīng)收取的比例進(jìn)行分配調(diào)整。第二十六條

14、我行在收取咨詢顧問(wèn)手續(xù)費(fèi)時(shí)，應(yīng)全額記入 “5111-020008 咨詢顧問(wèn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)”。 第二十七條 我行在收取承諾業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)時(shí)，應(yīng)全額記入 “5111-020005承諾業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)”。第二十八條 我行在收取交易業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)時(shí)，應(yīng)全額記入 “5111-020006交易業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)”。第二十九條 我行在收取基金托管業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)時(shí)，應(yīng)全額記入 “5111-020007基金托管業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)”。第三十條 我行在收取其他中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)時(shí)，應(yīng)全額記入“5111-030001 其他中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)”賬戶。第二節(jié) 總行統(tǒng)一收支類的核算第三十一條 總行對(duì)外統(tǒng)一收支的支付結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、銀行卡業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，由總

15、行相關(guān)部門進(jìn)行統(tǒng)一收取或支出，再根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行總支行相應(yīng)手續(xù)費(fèi)的收支分割調(diào)整。第三節(jié) 工本費(fèi)的核算第三十二條 工本費(fèi)是指行在出售、更換重要空白憑證收取的工本費(fèi)，如信通卡、ic借記卡、ic貸記卡、存折、支票、對(duì)公電匯單、網(wǎng)銀u-key等憑證介質(zhì)的工本費(fèi)，收取時(shí)記入2621科目。各行在收取工本費(fèi)時(shí)，應(yīng)全額記入“2621”相應(yīng)子科目。每月末綜合柜面系統(tǒng)自動(dòng)將以上科目結(jié)轉(zhuǎn)到“5111-030001 其他中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入”，保證期末工本費(fèi)科目余額為零。第六章 附則第三十三條 本管理細(xì)則由農(nóng)村商業(yè)銀行總行負(fù)責(zé)制定和解釋。第三十四條 本管理細(xì)則自發(fā)文之日起實(shí)施。附件1-1扣劃銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用授權(quán)委托協(xié)議授權(quán)人：被授權(quán)人：農(nóng)村商業(yè)銀行 授權(quán)事項(xiàng)：茲授權(quán)被授權(quán)人在為授權(quán)人辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)，按照農(nóng)村商業(yè)銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)從授權(quán)人指定賬戶（賬戶名稱： ，賬號(hào)： ）中，扣劃相應(yīng)的銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用。授權(quán)人承諾，只有當(dāng)授權(quán)人同意，并