建設(shè)項(xiàng)目投資控制.ppt

1、第一章 建設(shè)項(xiàng)目投資控制概述,一、建設(shè)工程投資 建設(shè)工程總投資，一般是指進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)花費(fèi)的全部費(fèi)用。包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金兩部分。見下圖。,1 基本概念,第一章 建設(shè)項(xiàng)目投資控制概述,二、建設(shè)工程投資的特點(diǎn),實(shí)物形態(tài) 千差萬別,投資千差萬別,第一章 建設(shè)項(xiàng)目投資控制概述,投資數(shù)額巨大 投資差異明顯，需單獨(dú)計(jì)算,投資確定依據(jù)復(fù)雜,第一章 建設(shè)項(xiàng)目投資控制概述,建設(shè)工程投資確定層次繁多,第一章 建設(shè)項(xiàng)目投資控制概述,分部分項(xiàng)工程投資,單位工程投資,單項(xiàng)工程投資,建設(shè)工程投資,建設(shè)工程投資需動(dòng)態(tài)跟蹤調(diào)整 建設(shè)工程投資在整個(gè)建設(shè)期內(nèi)都屬于不確定的，需隨時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤、調(diào)整，直至竣工決算后才能真正形

2、成建設(shè)工程投資。,第一章 建設(shè)項(xiàng)目投資控制概述,2 建設(shè)工程投資控制原理 一、投資控制的動(dòng)態(tài)原理,第一章 建設(shè)項(xiàng)目投資控制概述,分階段設(shè)置,二、投資控制的重點(diǎn)階段,第一章 建設(shè)項(xiàng)目投資控制概述,三、各階段投資控制的主要任務(wù) (1)建設(shè)前期階段 進(jìn)行工程項(xiàng)目的機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究、編制項(xiàng)目建議書，進(jìn)行可行性研究，對擬建項(xiàng)目進(jìn)行市場調(diào)查和預(yù)測，編制投資估算，進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和社會(huì)評(píng)價(jià)。,第一章 建設(shè)項(xiàng)目投資控制概述,(2)設(shè)計(jì)階段 提出設(shè)計(jì)要求，組織設(shè)計(jì)方案競賽或設(shè)計(jì)招標(biāo)。進(jìn)行設(shè)計(jì)挖潛，用價(jià)值工程等方法對設(shè)計(jì)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、比較、論證，在保證功能的前提下進(jìn)一步尋找節(jié)約

3、投資的可能性。審查設(shè)計(jì)概預(yù)算，盡量使概算不超估算，預(yù)算不超概算。,第一章 建設(shè)項(xiàng)目投資控制概述,(3)在施工招標(biāo)階段 準(zhǔn)備招標(biāo)文件，編制工程量清單和標(biāo)底；評(píng)審?fù)稑?biāo)書，提出評(píng)標(biāo)建議；簽訂承包合同。,第一章 建設(shè)項(xiàng)目投資控制概述,(4)在施工階段 風(fēng)險(xiǎn)分析，制定防范性對策。審查工程變更的方案，確定工程變更的價(jià)款。工程量計(jì)算和工程款支付。對實(shí)際完成量與計(jì)劃完成量進(jìn)行比較、分析，制定調(diào)整措施?？⒐そY(jié)算。,第一章 建設(shè)項(xiàng)目投資控制概述,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,1 提高設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)合理性的途徑 一、執(zhí)行設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),充分了解工程設(shè)計(jì)項(xiàng)目的使用對象、規(guī)模、功能要求，選擇相應(yīng)的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范作為依據(jù)，合理確

4、定項(xiàng)目等級(jí)和面積分配、功能分區(qū)以及材料、設(shè)備、裝修標(biāo)準(zhǔn)和單位面積造價(jià)的控制指標(biāo)等。,二、推行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì),優(yōu)點(diǎn)：有利于加快進(jìn)度、節(jié)約投資、保證工程質(zhì)量。,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,三、推行限額設(shè)計(jì) 限額設(shè)計(jì)就是按批準(zhǔn)的投資估算控制初步設(shè)計(jì)，按批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)總概算控制施工圖設(shè)計(jì)。,第三章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,四、設(shè)計(jì)方案優(yōu)選 設(shè)計(jì)方案選擇就是通過對工程設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)分析，從若干設(shè)計(jì)方案中選出最佳方案的過程。,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,五、應(yīng)用價(jià)值工程理論,價(jià)值工程理論的核心是對產(chǎn)品進(jìn)行功能分析，排除多余的功能，達(dá)到降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。,提高產(chǎn)品價(jià)值的途徑有5種。

5、,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,2 水利工程設(shè)計(jì)概算的編制,一、工程分類,（按工程性質(zhì)）,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,二、費(fèi)用構(gòu)成,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,（1）建筑及安裝工程費(fèi),第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,（2）設(shè)備費(fèi),第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,（3）獨(dú)立費(fèi)用,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,（4）預(yù)備費(fèi),（5）建設(shè)期融資利息,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,三、編制程序,分部工程概算編制,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,三、基礎(chǔ)單價(jià)編制,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,（1）人工預(yù)算單價(jià),分工長、高級(jí)工、中級(jí)工、初級(jí)工四個(gè)檔次計(jì)算

6、。,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,人工預(yù)算單價(jià)計(jì)算匯總表,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,（2）材料預(yù)算價(jià)格,主要材料預(yù)算價(jià)格=（材料原價(jià)+包裝費(fèi)+運(yùn)雜費(fèi)） （1+采購及保管費(fèi)率）+運(yùn) 輸保險(xiǎn)費(fèi),其他材料可參考工程所在地區(qū)的工業(yè)與民用建筑安裝工程材料預(yù)算價(jià)格或信息價(jià)格。,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,（3）電價(jià),第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,外購電價(jià)格基本電價(jià)(1高壓輸電線路損耗率) (1變配電設(shè)備及配電線路損耗率) 供電設(shè)施維修攤銷費(fèi),缺乏資料時(shí)，按0.02-0.03元直接攤?cè)腚妰r(jià),損耗率4%-6%,損耗率5%-8%,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,（4）水價(jià),第二

7、章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,（5）風(fēng)價(jià),計(jì)算公式略。,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,（6）施工機(jī)械臺(tái)時(shí)費(fèi),第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,例 某水利工程人工預(yù)算單價(jià)中級(jí)工5.62元/工時(shí)，0#柴油2.80元/kg，試按現(xiàn)行機(jī)械臺(tái)時(shí)費(fèi)定額計(jì)算4m3液壓挖掘機(jī)臺(tái)時(shí)單價(jià)。,解：,一類費(fèi)用為：320.21元/臺(tái)時(shí),二類費(fèi)用為：140.33元/臺(tái)時(shí),單價(jià)為：460.54元/臺(tái)時(shí),第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,（7）砂石料預(yù)算價(jià)格,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,【例】某工程料場總儲(chǔ)量214萬m3，設(shè)計(jì)骨料需用量121萬m3，覆蓋層清除量50萬m

8、3，開采料經(jīng)加工能滿足設(shè)計(jì)要求，無棄料。根據(jù)進(jìn)度要求，砂石料系統(tǒng)的生產(chǎn)能力必須達(dá)到206 m3/h。試計(jì)算各工序單價(jià)，并匯總成骨料單價(jià)。,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,四、建筑工程單價(jià)編制,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,五、安裝工程單價(jià)編制,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,第二章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制,資金使用計(jì)劃的編制 工程計(jì)量與計(jì)價(jià)控制 工程款支付控制 合同價(jià)調(diào)整 變更控制 索賠控制 投資偏差動(dòng)態(tài)分析,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,施工階段 投資控制 主要內(nèi)

9、容,1 資金使用計(jì)劃的編制,一、項(xiàng)目分解和項(xiàng)目編碼,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,二、按時(shí)間進(jìn)度分解的資金使用計(jì)劃,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,例題：某工程項(xiàng)目，混凝土結(jié)構(gòu)工程施工進(jìn)度時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃（如下圖所示）：,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,該項(xiàng)目的各項(xiàng)工作均按最早開始時(shí)間安排，且各工作每月所完成的工程量相等。各工作計(jì)劃工程量如表所示。,合同規(guī)定，混凝土結(jié)構(gòu)工程綜合單價(jià)為1000元/m3，按月結(jié)算。問題：請按施工進(jìn)度計(jì)劃編制資金使用計(jì)劃。,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,項(xiàng)目,月,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,2 工程計(jì)量與支付,一、計(jì)量對象 (1)內(nèi)容上，必須是工程量清

10、單中所列的、工程變更包含的或監(jiān)理工程師專門予以批準(zhǔn)的項(xiàng)目。 (2)質(zhì)量上，必須是已經(jīng)通過檢驗(yàn)，質(zhì)量合格的項(xiàng)目的工程量。 (3)數(shù)量上，必須是按合同規(guī)定的計(jì)量原則和方法所確定的工程量，稱為支付工程量。,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,二、計(jì)量方式 1）監(jiān)理工程師與承包人合計(jì)量。 2）在監(jiān)理工程師監(jiān)督下承包人進(jìn)行計(jì)量。,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,三、計(jì)量方法 1）現(xiàn)場測量； 2）按照設(shè)計(jì)圖紙計(jì)量； 3）儀表計(jì)量； 4）按單據(jù)計(jì)量； 5）按監(jiān)理人批準(zhǔn)的工程量計(jì)量。,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,3 工程款支付控制 一、支付內(nèi)容 預(yù)付款支付與扣還；階段（中期、臨時(shí)）支付；保留金扣留與支付

11、；完工支付；暫定金額支付；變更支付；索賠支付；價(jià)格調(diào)整。,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,二、工程款支付條件 1）質(zhì)量合格 2）變更程序完善 3）符合合同文件規(guī)定 4）月付款應(yīng)大于合同規(guī)定的最低限額 5）各項(xiàng)檢查簽證認(rèn)證文件齊全,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,三、工程預(yù)付款 支付：總額為合同價(jià)的10%，分兩次支付。 扣還：按公式計(jì)算。,合同累計(jì)完成金額,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,四、材料預(yù)付款 支付：一般以材料發(fā)票值的百分比（通常為90%），在當(dāng)月的月進(jìn)度款中支付。 扣還：從支付月的下一個(gè)月開始，連續(xù)6個(gè)月平均扣回。,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,五、保留金扣留與退還 扣留：

12、從階段付款中扣留應(yīng)付款一定比例（10%）的金額。累計(jì)扣款達(dá)到合同規(guī)定的限額（合同價(jià)格的5%）為止。 退還：完工移交證書頒發(fā)，退還相應(yīng)部分保留金余額的一半；缺陷責(zé)任證書頒發(fā)后退還剩余的保留金。,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,六、暫定金額 由業(yè)主在招標(biāo)時(shí)將實(shí)施過程中不可預(yù)見的一筆金額列入工程量清單項(xiàng)目下，以備項(xiàng)目實(shí)施過程發(fā)生不可預(yù)見因素所需費(fèi)用。 支付：依據(jù)合同規(guī)定的審批權(quán)限，由業(yè)主或業(yè)主授權(quán)監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的項(xiàng)目或工作才可以支付。,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,七、計(jì)日工 合同規(guī)定的項(xiàng)目之外、隨時(shí)可能發(fā)生的一些不可預(yù)見的輔助性工作。合同中有計(jì)日工的人工、材料和機(jī)械設(shè)備的單價(jià)。按監(jiān)理工程師批

13、準(zhǔn)的數(shù)量和合同中的計(jì)日工單價(jià)支付。,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,八、合同價(jià)格調(diào)整,1）工程變更 2）不利的現(xiàn)場條件使施工難度增加 3）工期延長 4）物價(jià)上漲 5）后續(xù)立法的變更,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,公式法 文件憑據(jù)法,價(jià)格調(diào)整方法,物價(jià)波動(dòng)的價(jià)格調(diào)整公式：,第三章建設(shè)工程施工階段的投資控制,例某水利工程施工合同使用水利水電土建工程施工合同條件。合同規(guī)定： （1）合同價(jià)1000萬元； （2）工程預(yù)付款為合同價(jià)的10%，合同簽訂后一次支付承包人；工程預(yù)付款采用水利水電土建工程施工合同條件32.1款規(guī)定的公式扣還，并規(guī)定開始扣預(yù)付款的時(shí)間為累計(jì)完成工程款金額達(dá)到合同價(jià)格的10%，

14、當(dāng)完成90%的合同價(jià)時(shí)扣完；,（3）永久工程材料預(yù)付款按發(fā)票值的90%與當(dāng)月進(jìn)度款一并支付，從付款的下一月開始扣，6個(gè)月內(nèi)扣完，每月扣還1/6； （4）保留金扣留比率為10，總數(shù)達(dá)合同價(jià)5%后不再扣留； （5）考慮到工期較短，不考慮物價(jià)波動(dòng)引起的價(jià)格調(diào)整； （6）除完工結(jié)算外，月支付的最低限額為100萬元。,合同工期為8個(gè)月，工程保修期一年。在合同實(shí)施過程中各月完成工程量清單中的項(xiàng)目價(jià)款、進(jìn)場原材料發(fā)票面值如表101所示。,合同實(shí)施中未發(fā)生變更、索賠、法規(guī)變更等事件。 問題： （1）計(jì)算18月各月承包人應(yīng)得到的工程付款。,例某水利工程，施工單位按招標(biāo)文件中提供的工程量清單做出報(bào)價(jià)見表1。施工合

15、同約定：工程預(yù)付款為合同總價(jià)的20%，單獨(dú)支付；從工程款累計(jì)總額達(dá)到合同總價(jià)10%的月份開始，按當(dāng)月工程進(jìn)度款的30%扣回，扣完為止；施工過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更，采用以直接工程費(fèi)為計(jì)算基礎(chǔ)的全費(fèi)用綜合單價(jià)計(jì)價(jià)，間接費(fèi)費(fèi)率10%，利潤率5%，計(jì)稅系數(shù)3.41%。經(jīng)項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的施工進(jìn)度計(jì)劃如圖1F420190所示（時(shí)間單位：月）。,施工開始后遇到季節(jié)性的陣雨，施工單位對已完工程采取了保護(hù)措施并發(fā)生了保護(hù)措施費(fèi)；為了確保工程安全，施工單位提高了安全防護(hù)等級(jí)，發(fā)生了防護(hù)措施費(fèi)。施工單位提出，上述兩項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)由建設(shè)單位另行支付。施工至第2個(gè)月末，建設(shè)單位要求進(jìn)行設(shè)計(jì)變更，該變更增加了一新的分部工程N(yùn)，

16、根據(jù)工藝要求，N在E結(jié)束以后開始，在H開始前完成，持續(xù)時(shí)間1個(gè)月，N工作的直接工程費(fèi)為400元/m3，工程量為3000 m3。,2.問題： （1）施工單位提出發(fā)生的保護(hù)措施費(fèi)和防護(hù)措施費(fèi)由建設(shè)單位另行支付是否合理?說明理由。（2）新增分部工程N(yùn)的全費(fèi)用綜合單價(jià)及工程變更后增加的款額是多少? （3）該工程合同總價(jià)是多少?增加N工作后的工程造價(jià)是多少?該工程預(yù)付款是多少?（4）若該工程的各項(xiàng)工作均按最早開始時(shí)間安排，各工作均按勻速完成，且各工作實(shí)際工程量與估計(jì)工程量無差異，在表中填入除A工作外其余各項(xiàng)工作分月工程款及合計(jì)值。 （5）計(jì)算第1個(gè)月至第4個(gè)月的工程結(jié)算款。,（1）要求建設(shè)單位另行支付工

17、程保護(hù)措施費(fèi)和防護(hù)措施費(fèi)不合理，因?yàn)樵摬糠仲M(fèi)用已包括在合同價(jià)中（或?qū)偈┕挝恢Ц兜馁M(fèi)用）；,（2）全費(fèi)用綜合單價(jià)（也可合并計(jì)算）：N的直接工程費(fèi)=400元/m3間接費(fèi)=10%=40010%=40元/m3利潤=（+）5%=（400+40）50%=22元/m3稅金=（+）3.41%=（400+40+22）3.41%=15.75元/m3全費(fèi)用綜合單價(jià)=+=400+40+22+15.75=477.75元/m3,（3）該工程合同總價(jià)=90+25+200+240+380+320+100+240+140=1735萬元增加N工作后的工程造價(jià)=1735+143.33=1878.33萬元該工程預(yù)付款=173520

18、%=347萬元,（4）各項(xiàng)工作分月工程款及合計(jì)值見表,某水利水電工程項(xiàng)目，發(fā)包人與承包人依據(jù)水利水電土建工程施工合同條件簽訂了施工承包合同，合同價(jià)格4000萬元（含臨建固定總價(jià)承包項(xiàng)目200萬元）。合同中規(guī)定：（1）工程預(yù)付款的總額為合同價(jià)格的10%，開工前由發(fā)包人一次付清；工程預(yù)付款按合同條件中的公式扣還，其中F120%，F(xiàn)290%。,（2）發(fā)包人從第一次支付工程款起按10%的比例扣保留金，直至保留金總額達(dá)到合同價(jià)的5%為止。（3）物價(jià)調(diào)整采用調(diào)價(jià)公式法。（4）材料預(yù)付款按發(fā)票值的90%支付；材料預(yù)付款從付款的下一個(gè)月開始扣還，六個(gè)月內(nèi)每月扣回六分之一。（5）利潤率為7%。,（6）工程量清單中，對施工設(shè)備的進(jìn)場和撤回、人員遣返費(fèi)用等，未單獨(dú)列項(xiàng)報(bào)價(jià)。合同執(zhí)行過程中，由于發(fā)包人違約合同解除。合同解除時(shí)的情況為：1）承包人已完成工程量清單中合同額2200萬元。2）臨建項(xiàng)目已全部完成。3）合同履行期間價(jià)格調(diào)整差額系數(shù)為0.02。4）承包人近期為工程合理訂購某種材料300萬元，入庫已三個(gè)月；合同解除時(shí)，該種材料尚有庫存50萬元。,5）承包人已為本工程永久設(shè)備簽訂了訂貨合同，合同價(jià)為50萬元，并已支付合同定金10萬元。6）承包人已完成一個(gè)合同內(nèi)新增項(xiàng)目100萬元（按當(dāng)時(shí)市場價(jià)格計(jì)算值）。7）承包