出納的日常工作內(nèi)容有哪些

1、.出納的日常工作內(nèi)容有哪些出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個(gè)方面的內(nèi)容。貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、總會計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖 ”、 “付訖 ”戳記。最佳答案出納崗位的職責(zé)是什么出納崗位的職責(zé)一般包括：（ 1）辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；（2 ）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；（ 3）保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券；（ 4 ）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。出納員

2、三字經(jīng)出納員， 很關(guān)鍵； 靜頭腦， 清雜念。 業(yè)務(wù)忙， 莫慌亂； 情緒好， 態(tài)度謙。 取現(xiàn)金， 當(dāng)面點(diǎn)；高警惕， 出安全。 收現(xiàn)金， 點(diǎn)兩遍； 辨真假， 免賠款。 支現(xiàn)金， 先審單； 內(nèi)容全， 要會簽。收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。賬外賬，甭保管；違法紀(jì)，又罰款。什么是出納出納， 作為會計(jì)名詞，運(yùn)用在不同場合有著不同涵義。從這個(gè)角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。 出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。具體地說，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、 銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、 財(cái)務(wù)印章及有

3、關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括備單位會計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、出納人員的職責(zé)是什么出納是會計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)， 涉及的是現(xiàn)金收付、 銀行結(jié)算等活動， 而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)會計(jì)法、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、等財(cái)會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：1按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定， 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍， 非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)

4、金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要怎樣進(jìn)行出納人員的內(nèi)部分工單位規(guī)模較大、 業(yè)務(wù)復(fù)雜、出納人員有兩名以上的單位， 要在出納部門內(nèi)部實(shí)行崗位責(zé)任制，要對出納人員的工作進(jìn)行明確的分工， 使每一項(xiàng)出納工作都有出納人員負(fù)責(zé)， 每一個(gè)出納人員都有明確的職責(zé)。 出納人員的具體分工， 要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。 通?？砂船F(xiàn)金與銀行存款， 銀行存款的不同戶頭， 票據(jù)與有價(jià)證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異.進(jìn)行分工。也可以將整個(gè)出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進(jìn)行分工。對于公司內(nèi)部 “結(jié)算中心 ”式的出納機(jī)構(gòu)中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。出納的日常工作內(nèi)容有

5、哪些出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個(gè)方面的內(nèi)容。1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：（ 1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目， 必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、總會計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖 ”、 “付訖 ”戳記。（出納人員應(yīng)該遵守哪些職業(yè)道德出納是一項(xiàng)特殊的職業(yè)，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫家財(cái)手中過。沒有良好的職業(yè)道德，很難順利通過“金錢關(guān) ”。與其他會計(jì)人員相比較，出納人員更應(yīng)嚴(yán)格地遵守職

6、業(yè)道德。一般會計(jì)人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是：(1) 敬業(yè)愛崗。會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。(2)熟悉法規(guī)。 會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、 法規(guī)；規(guī)章和國家統(tǒng)一會計(jì)制度， 并結(jié)合會計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。 (3) 依法辦事。會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照怎樣根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)書寫“摘要 ”？會計(jì)憑證中有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容的摘要必須真實(shí)。在填寫“摘要 ”時(shí)，既要簡明，又要全面、清楚，應(yīng)以說明問題為主。寫物要有品名、數(shù)量、單價(jià)；寫事要有過程；銀行結(jié)算憑證，要注明支票號碼、去向；送存款項(xiàng)，要注明現(xiàn)金、支票、匯票等。遇有沖轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，不應(yīng)只寫沖轉(zhuǎn)，應(yīng)寫明沖轉(zhuǎn)某年、某月、某日、某項(xiàng)

7、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和憑證號碼，也不能只寫對方科目。要求“摘要 ”能夠正確地、完整地反映經(jīng)濟(jì)活動和資金變化的來龍去脈，切忌含糊不清。什么是憑證傳遞？憑證傳遞應(yīng)注意哪些事項(xiàng)會計(jì)憑證的傳遞，是指會計(jì)憑證從填制或取得時(shí)起，經(jīng)審核、記帳到裝訂保管的全過程。各單位在制定會計(jì)憑證的傳遞程序，規(guī)定其傳遞時(shí)間時(shí)，通常要考慮以下兩點(diǎn)內(nèi)容：(1) 根據(jù)各單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)組織、人員分工情況，?以及經(jīng)營管理的需要，從完善內(nèi)部牽制制度的角度出發(fā)，規(guī)定各種會計(jì)憑證的聯(lián)次及其流程，使經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門及其人員及時(shí)辦理各種憑證手續(xù)，既符合內(nèi)容牽制原則，又提高工作效率。(2) 根據(jù)有關(guān)部門和人員辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的必要(10/10/

8、2005 01:56:00,0) 查看全文 對于各種有問題的原始憑證怎樣處理在審核原始憑證的過程中，會計(jì)（出納）人員要認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)法所賦予的職責(zé)、權(quán)限，堅(jiān)持制度、 堅(jiān)持原則。對違反國家規(guī)定的收支，超過計(jì)劃、預(yù)算或者超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)支出，違反制度規(guī)定的預(yù)付款項(xiàng)，非法出售材料、物資，任意出借、變賣、報(bào)廢和處理財(cái)產(chǎn)物資，以及不按國家關(guān)于成本開支范圍和費(fèi)用劃分的規(guī)定亂擠亂攤生產(chǎn)成本的憑證，會計(jì)人員應(yīng)拒絕辦理。對于內(nèi)容不完全、手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)的憑證，會計(jì)人員應(yīng)予以退回，要求經(jīng)辦人補(bǔ)辦手續(xù)或進(jìn)行更正。對于偽造或涂改憑證等弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證， 會計(jì)人員在不拒絕辦理的(10/10/2005

9、01:56:00,0) 查看全文 .怎樣辦理出納工作的交接手續(xù)會計(jì)法 第二十四條規(guī)定： “會計(jì)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員監(jiān)交。”出納交接要按照會計(jì)人員交接的要求進(jìn)行。出納員調(diào)動工作或者離職時(shí)，與接管人員辦清交接手續(xù)，是出納員應(yīng)盡的職責(zé)， 也是分清移交人員與接管人員責(zé)任的重大措施。辦好交接工作， 可以使出納工作前后銜接，可以防止賬目不清、財(cái)務(wù)混亂。出納工作交接要做到兩點(diǎn)：一是移交人員與接管人員要辦清手續(xù)；二是交接過程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理，根據(jù)會計(jì)法的規(guī)定，出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。因?yàn)椋海ǎ┮粋€(gè)會計(jì)工作人員既管錢款，又管復(fù)核，容易作假，所