境外投資項目備案表

1、境外投資項目備案表項目代碼：（網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自動賦碼）一、項目名稱（一般應(yīng)包括投資主體、投資目的地和反映主要投資內(nèi)容的關(guān)鍵詞）二、投資主體情況（涉及多個投資主體的，參照以下格式，按出資額大小逐一填寫）投資主體企業(yè)名稱信用代碼注冊地址注冊資本萬元成立日期企業(yè)類型（下拉菜單）經(jīng)營范圍近兩年信用情況企業(yè)資產(chǎn)、經(jīng)營狀況（單位：萬元人民幣 ）（最新）年末總資產(chǎn)凈資產(chǎn)（最新）年度主營業(yè)務(wù)收入凈利潤三、投資主體控制且本項目涉及的境外企業(yè)情況（如有）（項目不僅涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等，還涉及投資主體通過其控制的境外企業(yè)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的，說明該境外企業(yè)的基本信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營

2、情況等）四、投資地點直接目的地（下拉菜單） 國 ?。ㄖ?、市）最終目的地（下拉菜單） 國 ?。ㄖ荨⑹校┢渌嘘P(guān)國家和地區(qū)五、投資行業(yè)領(lǐng)域（下拉菜單）六、投資方式（下拉菜單）七、項目背景情況（項目必要性、前期已經(jīng)開展的工作情況、項目涉及的審批情況等）八、項目主要內(nèi)容和規(guī)模（新建類項目一般包括建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、配套條件落實情況等；并購類項目一般包括收購標(biāo)的情況、收購方案等）九、項目總投資額美元計價金額（萬美元）美元兌人民幣匯率（如6.5）實際使用幣種和金額為（如：萬美元，萬歐元）十、中方投資額美元計價金額（萬美元）美元兌人民幣匯率（如6.5）實際使用幣種和金額（如：萬美元，萬歐元）十一、中方投資額構(gòu)成

3、（逐一填寫出資情況）編號企業(yè)名稱出資方式來源金額（萬美元）備注（下拉菜單）（下拉菜單）十二、中方投資的用途說明（說明中方投資的用途和使用計劃）十三、其他企業(yè)出資情況（如有）（除投資主體、投資主體控制的境外企業(yè)之外，項目還涉及其他企業(yè)或自然人出資的，說明有關(guān)企業(yè)或自然人的基本信息、出資金額和出資方式）十四、項目主要風(fēng)險及防范應(yīng)對措施（簡要分析項目面臨的政治、安全、經(jīng)濟、社會、環(huán)境等主要風(fēng)險因素，并提出防范和應(yīng)對措施）十五、項目對我國國家利益和國家安全的影響分析（分析評價項目對我國國家利益和國家安全的影響，包括積極、有利的影響，也包括消極、不利的影響。比如：項目對行業(yè)發(fā)展的影響、對宏觀經(jīng)濟的影響、

4、對我國與有關(guān)國家關(guān)系的影響、是否存在威脅或損害我國國家利益和國家安全的情形等）十六、下一步工作計劃（闡述投資主體履行完備案手續(xù)后，進一步推進項目的主要任務(wù)和進度安排）十七、希望國家依法給予協(xié)助的事項（如有）十八、投資主體認為需要說明的事項（如有）十九、附件清單（一）投資主體注冊登記證明文件（二）追溯至最終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖（三）最新經(jīng)審計的投資主體財務(wù)報表（四）投資主體投資決策文件（五）具有法律約束力的投資協(xié)議或類似文件（六）證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件（七）境外投資真實性承諾書聯(lián)系人單位職務(wù)座機手機傳真地址電郵境外投資項目備案表填報指南根據(jù)企業(yè)境外投資管理辦法有關(guān)規(guī)定，備

5、案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類項目，投資主體應(yīng)當(dāng)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向備案機關(guān)提交項目備案表并附具有關(guān)文件。投資主體在填報項目備案表時，如果擬開展的項目不涉及有關(guān)內(nèi)容的，可以在“投資主體認為需要說明的事項”中作出合理、充分的說明后不再填報。投資主體通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交附件的，應(yīng)提交有關(guān)文件的原件掃描件；通過紙質(zhì)材料申報的，應(yīng)提交有關(guān)文件的原件或復(fù)印件（加蓋單位公章）。項目實際情況特殊，難以提供有關(guān)附件的，投資主體應(yīng)提供替代性材料，或者作出合理、充分的說明。除“附件清單”明確要求的附件之外，投資主體自主認為需要提交的材料，可以作為項

6、目備案表附件一并提交。一、 關(guān)于項目名稱“項目名稱”：一般應(yīng)包括投資主體、投資目的地和反映主要投資內(nèi)容的關(guān)鍵詞。比如：A在甲國新建玩具制造廠項目、A并購甲國B企業(yè)50%股權(quán)項目。二、 關(guān)于投資主體情況1、 項目涉及多個投資主體的，按出資額大小逐一填寫各投資主體有關(guān)信息。2、 “企業(yè)名稱”“信用代碼”“注冊地址”“注冊資本”“成立日期”“企業(yè)類型”“經(jīng)營范圍”等信息：以投資主體營業(yè)執(zhí)照或類似文件為準(zhǔn)。3、 “近兩年信用情況”：投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實際控制人的近兩年信用情況。包括投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實際控制人是否被列入境外投資違法違規(guī)行為記錄、企

7、業(yè)經(jīng)營異常名錄、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單、全國法院失信被執(zhí)行人名單、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單等（如被列入，則進一步說明有關(guān)情況）。比如：某項目的投資主體是境內(nèi)公司制企業(yè)A。A的股東包括A1(控股股東)及B1。A1是境內(nèi)公司制企業(yè)，其控股股東是自然人A2；B1是境內(nèi)公司制企業(yè)，其控股股東是自然人B2。按照“逐層穿透”的原則，申報單位應(yīng)填報A、A1、A2的統(tǒng)一社會信用代碼（如有）和近兩年信用情況。4、 “總資產(chǎn)”“凈資產(chǎn)”“主營業(yè)務(wù)收入”“凈利潤”等信息：以投資主體最新經(jīng)審計的財務(wù)報表為準(zhǔn)。三、 關(guān)于投資主體控制且本項目涉及的境外企業(yè)情況如果項目不僅涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等，

8、還涉及投資主體通過其控制的境外企業(yè)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的，則說明該境外企業(yè)情況。比如：A是境內(nèi)企業(yè)，a是A控制的境外企業(yè)。某項目的內(nèi)容是收購價值3億美元的境外資產(chǎn)（最終收購協(xié)議為3億美元）。A投入自有資金2億美元（視為A直接為項目投入2億美元），a投入自有資金1億美元（視為A通過其控制的境外企業(yè)a為項目投入1億美元）。則該項目中方投資額為3億美元，在該項目備案表中，“投資主體情況”一欄應(yīng)填寫A的情況，“投資主體控制且本項目涉及的境外企業(yè)”一欄應(yīng)填寫a的情況。需要說明的該境外企業(yè)情況主要包括：1、 基本信息。包括企業(yè)名稱、注冊地、經(jīng)營范圍、注冊資本等信息，以境外企業(yè)有關(guān)注冊登記文件（如

9、成立證書）為準(zhǔn)。2、 股權(quán)結(jié)構(gòu)。前五大股東（境外企業(yè)為合伙制企業(yè)的，則為普通合伙人和前五大有限合伙人）的基本情況（名稱、國籍或注冊地、持股比例等）。3、 投資主體和境外企業(yè)的控制關(guān)系。比如：投資主體以何種方式控制該境外企業(yè)。4、 經(jīng)營情況。近兩年主要業(yè)務(wù)情況，資產(chǎn)、負債、收入、利潤等主要財務(wù)指標(biāo)。5、 近兩年是否受到所在地行政、刑事處罰（如有，則進一步說明有關(guān)情況）。四、 關(guān)于投資地點1、 “直接目的地”：在境外新建或并購的第一層級企業(yè)所在地。2、 “最終目的地”：在境外新建或并購的最終層級企業(yè)所在地，一般是投資最終用于項目建設(shè)或企業(yè)經(jīng)營的所在地。在并購項目中，最終目的地一般指被收購企業(yè)的注冊

10、地；如果被收購企業(yè)主要資產(chǎn)所在地或主要業(yè)務(wù)運營地與其注冊地不一致的，應(yīng)在“投資主體認為需要說明的事項”中予以說明。根據(jù)項目實際情況，“直接目的地”和“最終目的地”可以相同或不同。3、 “其他有關(guān)國家和地區(qū)”：并非直接目的地或最終目的地，但與本項目密切相關(guān)的國家和地區(qū)。比如：境內(nèi)企業(yè)A在甲國設(shè)立企業(yè)a，由a在乙國設(shè)立企業(yè)b，再由b和出售方簽署關(guān)于收購丙國企業(yè)股權(quán)的協(xié)議，則該項投資的直接目的地為甲國，最終目的地為丙國，其他有關(guān)國家和地區(qū)為乙國。4、 下拉菜單中沒有相關(guān)國家或地區(qū)的，選擇“其他”。五、 關(guān)于投資行業(yè)領(lǐng)域1、 根據(jù)項目主要內(nèi)容填寫行業(yè)領(lǐng)域。項目橫跨多個行業(yè)領(lǐng)域的，以實際投資占比最大的為

11、準(zhǔn)。2、 凡是項目內(nèi)容涉及敏感行業(yè)的，不論有關(guān)內(nèi)容在中方投資額中占比多少，均應(yīng)履行核準(zhǔn)手續(xù)而非備案手續(xù)。六、 關(guān)于投資方式1、 根據(jù)項目實際情況，選擇“新建”“并購”“增資”或“其他”。2、 項目涉及多種投資方式的，以最主要的方式為準(zhǔn)。比如：某項目的實質(zhì)內(nèi)容為投資主體A并購境外企業(yè)B的部分股權(quán)，其中一個環(huán)節(jié)是A在境外新建特殊目的公司C，則該項目的主要投資方式為并購而非新建。七、 關(guān)于項目背景情況1、 “項目必要性”：包括項目與投資主體發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系、與投資主體國內(nèi)外業(yè)務(wù)的關(guān)系、項目對投資主體的意義等。2、 “前期已經(jīng)開展的工作情況”：包括盡職調(diào)查、可行性研究、對外談判、投資決策等情況。3、 “

12、項目涉及的審批情況”：包括項目涉及的國內(nèi)外政府審批（如外資國家安全審查、市場準(zhǔn)入、反壟斷審查等）及有關(guān)審批的進展情況。八、 關(guān)于項目主要內(nèi)容和規(guī)模1、 新建類項目一般應(yīng)闡述建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、配套條件落實情況等。（1） 建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模：包括建設(shè)地點、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、工程技術(shù)方案、建設(shè)期限和進度安排、主要產(chǎn)品規(guī)模和目標(biāo)市場等；涉及資源開發(fā)的，應(yīng)說明可開發(fā)資源量、品位、中方可獲得的權(quán)益資源量及開發(fā)方案等。（2） 配套條件落實情況：包括項目用工、用地、用料情況及安排，道路、鐵路、港口、能源供應(yīng)等相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施配套情況及安排；項目是否滿足所在地技術(shù)、環(huán)保、能耗、安全等標(biāo)準(zhǔn)要求。（3） 項目主要內(nèi)容是新建

13、境外企業(yè)（如新注冊成立境外子公司或合資企業(yè)等），且尚不涉及新建生產(chǎn)線、并購資產(chǎn)等其他投資活動的，應(yīng)說明擬建立的境外企業(yè)名稱、注冊地、注冊資本、法定代表人（如有）、類型、經(jīng)營范圍等基本情況，對于配套條件落實情況的說明可以適當(dāng)簡化或省略。2、 并購類項目一般應(yīng)闡述收購標(biāo)的情況和收購方案。（1） 收購標(biāo)的情況。股權(quán)收購類項目應(yīng)包括被收購企業(yè)名稱、注冊地、注冊資本、法定代表人（如有）、類型、經(jīng)營范圍等基本信息；主要股東名稱、國籍或注冊地、持股比例等基本情況；主要資產(chǎn)分布（行業(yè)領(lǐng)域和所在地）、生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況；上市情況及最新股市表現(xiàn)（如有）；被收購企業(yè)及其產(chǎn)品、技術(shù)、品牌等在同行業(yè)所處地位等。資產(chǎn)

14、收購類項目應(yīng)包括被收購資產(chǎn)的構(gòu)成和分布（行業(yè)領(lǐng)域和所在地），資產(chǎn)所有者基本情況（主要所有者名稱、國籍或注冊地、持有比例等），專業(yè)中介機構(gòu)確定的評估價或估值（如有）等。（2） 收購方案。包括收購標(biāo)的、收購價格（說明估值定價方法及主要參數(shù)）、實施主體、交易方式、進度安排等情況，以及收購標(biāo)的在收購前和收購后的追溯至最終實際控制人的股權(quán)架構(gòu)圖（可作為附件提交；股權(quán)架構(gòu)圖難以追溯至最終實際控制人的，投資主體應(yīng)作出合理、充分的說明）。3、 以上是對填寫內(nèi)容及深度的一般要求，核心是要求投資主體闡明項目的實質(zhì)內(nèi)容。如果擬開展的項目不涉及其中有關(guān)內(nèi)容，可以不作闡述，但不得故意隱瞞項目實質(zhì)內(nèi)容，特別是涉及敏感國家

15、和地區(qū)、敏感行業(yè)的內(nèi)容。九、 關(guān)于項目總投資額根據(jù)項目實際情況填寫總投資額。比如：境內(nèi)企業(yè)A和境外企業(yè)B聯(lián)合收購境外企業(yè)C價值4億美元的股權(quán)，且A和B沒有控制關(guān)系，A的實際控制人為境內(nèi)自然人甲，B的實際控制人為境外自然人乙。A出資2億美元，B出資2億美元。則項目總投資額為4億美元，中方投資額為2億美元。十、 關(guān)于中方投資額1、 “中方投資額”是投資主體直接以及通過其控制的境外企業(yè)為項目投入的貨幣、證券、實物、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益以及提供融資、擔(dān)保的總額。2、 部分投融資結(jié)構(gòu)復(fù)雜的項目，對一些中間環(huán)節(jié)的融資、擔(dān)保金額，應(yīng)按照“實質(zhì)重于形式”的原則，結(jié)合項目實際特點，避免重復(fù)、多

16、頭計算。比如：某項目內(nèi)容是收購價值20億美元的資產(chǎn)（最終收購協(xié)議為20億美元），投資主體A為境內(nèi)企業(yè)，a為A控制的境外企業(yè)。形式上看，A投入（視為A直接為項目投入）：以自有資金出資5億美元為a提供5億美元股東貸款為a提供5億美元擔(dān)保；a投入（視為A通過a為項目投入）：以自有資金出資5億美元以借入資金（股東貸款）出資5億美元（該筆資金由A提供股東貸款）以借入資金（銀行貸款）出資5億美元（該筆貸款由A提供擔(dān)保）。實質(zhì)上看，和對應(yīng)的是同一筆投資，和對應(yīng)的是同一筆投資，因此，按照“實質(zhì)重于形式”的原則計算，中方投資額為+=20億美元，而非上述各項金額的簡單累加（+=30億美元）。其中，投資主體直接投入

17、的金額為+=15億美元。十一、 關(guān)于中方投資額構(gòu)成1、 根據(jù)中方投資額實際構(gòu)成，逐一填寫各投資主體、投資主體控制的境外企業(yè)（如有）的出資情況。2、 “企業(yè)名稱”：填寫實際出資的企業(yè)名稱。3、 “出資方式”：包括貨幣、證券、實物、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)、提供融資（如股東貸款）、提供擔(dān)保（如內(nèi)保外貸）、其他。選擇“其他”的，應(yīng)在該行最后一列“備注”中說明。4、 “來源”：選填境內(nèi)自有、境內(nèi)其他、境外自有或境外其他。選擇“境內(nèi)其他”或“境外其他”的，應(yīng)在該行最后一列“備注”中說明具體來源，比如：股東貸款、銀行貸款、境內(nèi)發(fā)債、境外發(fā)債、境內(nèi)發(fā)行股份，等等。5、 “金額”：填寫有關(guān)資產(chǎn)、權(quán)益、融資、

18、擔(dān)保等折合成美元后的金額。6、 同一企業(yè)以不同方式、不同來源為項目投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等的，按不同方式、不同來源逐一分行填寫。比如：某項目的內(nèi)容是收購價值6億美元的境外資產(chǎn)。投資主體A為境內(nèi)企業(yè)，a為A控制的境外企業(yè)。形式上看，A投入（視為A直接為項目投入）：境內(nèi)自有資金1億美元境內(nèi)銀行貸款1億美元境內(nèi)發(fā)債募集1億美元境內(nèi)實物（裝備）價值1億美元利用境內(nèi)自有資金為a提供股東貸款1億美元利用境內(nèi)資產(chǎn)為a提供擔(dān)保1億美元；a投入（視為A通過a為項目投入）：境內(nèi)貸款1億美元（該筆資金由A利用境內(nèi)自有資金提供股東貸款）境外銀行貸款1億美元（該筆資金由A在境內(nèi)提供擔(dān)保、銀行境外放款）。實質(zhì)上看

19、，和對應(yīng)的是同一筆投資，和對應(yīng)的是同一筆投資，按照“實質(zhì)重于形式”的原則計算，中方投資額為6億美元。在填寫中方投資額構(gòu)成時，對A的出資情況應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目實際情況逐一填寫6行，分別是：A-貨幣-境內(nèi)自有-10000A-貨幣-境內(nèi)其他-10000，在“備注”中注明“銀行貸款”A-貨幣-境內(nèi)其他-10000，在“備注”中注明“境內(nèi)發(fā)債”A-實物-境內(nèi)自有-10000，在“備注”中注明“裝備”A-融資-境內(nèi)自有-10000，在“備注”中注明“為a提供股東貸款” A-擔(dān)保-境內(nèi)自有-10000，在“備注”中注明“為a提供擔(dān)?！保粚的出資情況應(yīng)逐一填寫2行，分別是：a-貨幣-境內(nèi)其他-10000，在“備注

20、”中注明“由A提供股東貸款，與對應(yīng)” a-貨幣-境外其他-10000，在“備注”中注明“銀行貸款，由A提供擔(dān)保，與對應(yīng)”。十二、 關(guān)于中方投資的用途說明說明中方投資的用途（資金去向）和使用計劃。十三、 關(guān)于其他企業(yè)出資情況除投資主體、投資主體控制的境外企業(yè)之外，項目還涉及其他企業(yè)或自然人出資的，說明有關(guān)企業(yè)或自然人的基本信息、出資金額和出資方式。比如：境內(nèi)企業(yè)A和境外企業(yè)B聯(lián)合收購境外企業(yè)C價值4億美元的股權(quán)，且A和B沒有控制關(guān)系，A的實際控制人為境內(nèi)自然人甲，B的實際控制人為境外自然人乙。A出資2億美元，B出資2億美元。則項目總投資額為4億美元，中方投資額為2億美元，“其他企業(yè)出資情況”一欄

21、應(yīng)填寫B(tài)的基本信息、出資金額和出資方式。十四、 關(guān)于項目主要風(fēng)險及防范應(yīng)對措施簡要分析項目面臨的政治、安全、經(jīng)濟、社會、環(huán)境等主要風(fēng)險因素，并提出防范和應(yīng)對措施。比如：項目是否面臨投資所在地政局動蕩、武裝沖突、恐怖主義、非法征收等政治安全風(fēng)險，防范和應(yīng)對措施有哪些；項目是否面臨經(jīng)濟金融風(fēng)險，防范和應(yīng)對措施有哪些；項目是否將引發(fā)所在地社會矛盾，防范和應(yīng)對措施有哪些；項目是否將對所在地生態(tài)環(huán)境造成重大影響，防范和治理措施有哪些，等等。十五、 關(guān)于項目對我國國家利益和國家安全的影響分析分析評價項目對我國國家利益和國家安全的影響，包括積極、有利的影響，也包括消極、不利的影響。1、 項目對行業(yè)發(fā)展的影響

22、。比如：項目對所在行業(yè)技術(shù)進步、結(jié)構(gòu)升級、國際競爭力提升有何影響，對上下游行業(yè)、關(guān)聯(lián)行業(yè)發(fā)展有何影響，對我國產(chǎn)品、裝備、技術(shù)、品牌、標(biāo)準(zhǔn)“走出去”有何影響。2、 項目對宏觀經(jīng)濟的影響。比如：項目對我國經(jīng)濟增長、物價穩(wěn)定、充分就業(yè)、國際收支平衡等是否構(gòu)成重大不利影響，對能源資源外部供應(yīng)、基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通等有何影響。3、 項目對我國與有關(guān)國家關(guān)系的影響。比如：項目是否符合互利共贏、共同發(fā)展原則，對于共建“一帶一路”有何影響，對于我國與有關(guān)國家經(jīng)貿(mào)往來、人文交流有何影響。4、 項目是否涉及我國禁止開展的境外投資（具體領(lǐng)域參見國辦發(fā)201774號關(guān)于進一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向的指導(dǎo)意見），是否涉及我

23、國禁止或限制出口的資源、產(chǎn)品、技術(shù)、服務(wù)等（如有，則進一步說明有關(guān)部門審批情況），是否對我國履行有關(guān)國際義務(wù)（如執(zhí)行聯(lián)合國安理會有關(guān)制裁決議等）構(gòu)成重大不利影響，是否存在其他威脅我國國家利益和國家安全的情形。十六、 關(guān)于下一步工作計劃闡述投資主體履行完備案手續(xù)后，進一步推進項目的主要任務(wù)和進度安排。比如：計劃年月開工、年月完工；計劃年月進行資產(chǎn)交割，等等。十七、 關(guān)于投資主體注冊登記證明文件1、 投資主體是境內(nèi)企業(yè)的，應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照或類似文件。投資主體是事業(yè)單位、社會團體等非企業(yè)組織的，應(yīng)提供事業(yè)單位法人證書、社會團體法人登記證書或類似文件。2、 如果項目不僅涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提

24、供融資、擔(dān)保等，還涉及投資主體通過其控制的境外企業(yè)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的，還應(yīng)提供該境外企業(yè)成立證書或類似文件。3、 本項附件應(yīng)提供原件掃描件或加蓋單位公章的復(fù)印件。十八、 關(guān)于追溯至最終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖投資主體是境內(nèi)企業(yè)的，應(yīng)提供本項附件。投資主體是事業(yè)單位、社會團體等非企業(yè)組織的，可以不提供本項附件。1、 投資主體股權(quán)架構(gòu)圖首先應(yīng)披露投資主體的直接股東或合伙人（包括普通合伙人和有限合伙人）的基本信息（包括名稱、國籍或注冊地、持股或出資比例等，下同）。若投資主體為公司制企業(yè)，則披露持股比例前五大的股東和持股比例10%及以上的股東；若投資主體為合伙企業(yè)，則披露所有普通合

25、伙人和出資比例前五大的有限合伙人。2、 投資主體股權(quán)架構(gòu)圖其次應(yīng)向上逐層追溯，直至最終實際控制人（最終實際控制人包括單一實際控制人，也包括共同實際控制人，一般應(yīng)為自然人或國有控股實體）。比如：投資主體甲的控股股東A1為公司制企業(yè)，則向上追溯至A1的控股股東A2，披露其基本信息。依此類推，直至最終實際控制人。又如，投資主體甲的控股股東B1為合伙制企業(yè)，則向上追溯至B1的普通合伙人B2，披露其基本信息。如果B2是公司制企業(yè)，則向上追溯至B2的控股股東B3；如果B2是合伙制企業(yè)，則向上追溯至B2的普通合伙人B3。依此類推，直至最終實際控制人。在追溯過程中，沒有控股股東的，應(yīng)向第一大股東追溯，并向上逐

26、層追溯直至其最終實際控制人。控股股東、第一大股東或普通合伙人的一致行動人應(yīng)一并追溯。如果是通過協(xié)議（包括管理協(xié)議等）、信托或其他方式實現(xiàn)控制的，應(yīng)標(biāo)明控制方和控制方式，其中控制方也應(yīng)向上逐層追溯，直至其最終實際控制人。最終實際控制人是自然人的，應(yīng)標(biāo)明其國籍。最終實際控制人是國有控股實體的，應(yīng)標(biāo)明履行相應(yīng)出資人職責(zé)的政府部門。3、 多個投資主體聯(lián)合開展境外投資的，應(yīng)提供各個投資主體追溯至最終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖。4、 投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例另見追溯至最終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例。5、 投資主體股權(quán)架構(gòu)圖應(yīng)加蓋單位公章。6、 本項附件應(yīng)提供原件掃描件或加蓋單位公章的復(fù)印件。十九

27、、 關(guān)于最新經(jīng)審計的投資主體財務(wù)報表1、 投資主體應(yīng)提供最新年度或半年度（日歷年度或會計年度）、經(jīng)審計的財務(wù)報表。2、 投資主體成立時間較短、無法提供經(jīng)審計的財務(wù)報表的，應(yīng)提供投資主體控股股東、普通合伙人或?qū)嶋H控制人最新經(jīng)審計的財務(wù)報表。3、 本項附件應(yīng)提供原件掃描件或加蓋單位公章的復(fù)印件。二十、 關(guān)于投資主體投資決策文件1、 投資主體是境內(nèi)企業(yè)的，應(yīng)根據(jù)自身實際情況（如根據(jù)公司章程等公司治理制度），提供投資主體作出該項投資決策的有關(guān)文件。如董事會決議、投委會決議等。部分項目的投資決策權(quán)歸屬于投資主體控股股東或?qū)嶋H控制人，則應(yīng)提供投資主體控股股東或?qū)嶋H控制人作出該項投資決策的有關(guān)文件。2、 投

28、資主體是境內(nèi)事業(yè)單位、社會團體等非企業(yè)組織的，應(yīng)根據(jù)自身實際情況，提供投資主體作出該項投資決策的有關(guān)文件。3、 本項附件應(yīng)提供原件掃描件或加蓋單位公章的復(fù)印件。二十一、 關(guān)于具有法律約束力的投資協(xié)議或類似文件1、 投標(biāo)、并購、合資、合作等項目，投資主體應(yīng)提交具有法律約束力的投資協(xié)議或類似文件。2、 項目實施前無法取得上述協(xié)議或類似文件的，投資主體作出合理、充分的說明后可以不提供本項附件。比如：某項目的內(nèi)容是投資主體A在境外設(shè)立全資子公司a，不涉及對外簽署合作協(xié)議。投資主體A在申報材料中對該情況作出合理、充分的說明后，可以不提供本項附件。3、 本項附件應(yīng)提供原件掃描件或加蓋單位公章的復(fù)印件。二十二、 關(guān)于證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件投資主體應(yīng)結(jié)合項目中方投資額及其構(gòu)成，提供相應(yīng)的證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件。如果項目不僅涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等，還涉及投資主體通過其控制的境外企業(yè)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的，對于投資主體通過其控制的境外企業(yè)投入的部