海南工藝品項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景我國傳統(tǒng)手工藝行業(yè)共有企業(yè)約5萬多家。其中私營企業(yè)約3.6萬家，約占總數(shù)的72%;集體、集體聯(lián)營和股份制合作企業(yè)約0.4萬家，約占總數(shù)的8%。全行業(yè)形成以私營企業(yè)為主體的多種所有制成分共同發(fā)展格局。大多數(shù)傳統(tǒng)手工藝企業(yè)人數(shù)在100人以下。在11大工藝品類大品類有:民族工藝及其它制品、雕塑工藝（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽紗刺繡工藝品（各類刺繡制品）、鍛冶工藝（銅器、金銀器、景泰藍(lán)等）、燒造工藝（陶瓷、玻璃料器等）、木作工藝（家具等）、探飾工藝（漆器等）、織染工藝（絲織、刺繡、印染等）、編扎工藝（竹、藤、棕、草等材料的編織扎制）、畫繪工藝（年畫、燙畫、鐵畫、內(nèi)

2、畫壺等）、剪刻工藝（剪紙、皮影等）中企業(yè)數(shù)量排在前三位的是民族工藝及其它制品、雕塑工藝品和抽紗刺繡工藝品。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資14520.21(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金4347.83萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資18868.04萬元，其中：固定資產(chǎn)投資14520.21萬元，占項目總投資的76.96%；流動資金4347.83萬元，占項目總投資的23.04%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資6231.13萬元，占項目總投資的33.02%；設(shè)備購置費(fèi)5717.4

3、1萬元，占項目總投資的30.30%；其它投資2571.67萬元，占項目總投資的13.63%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=14520.21+4347.83=18868.04（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷60.00%,計劃收入19774.80萬元，總成本17512.27萬元，利潤總額14045.10萬元，凈利潤10533.83萬元，增值稅575.55萬元，稅金及附加275.01萬元，所得稅3511.28萬元；第二年負(fù)荷80.00%,計劃收入26366.40萬元，總成本21757.87萬元，利潤總額1

4、9286.86萬元，凈利潤14465.14萬元，增值稅767.40萬元，稅金及附加298.03萬元，所得稅4821.72萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入32958.00萬元，總成本26003.47萬元，利潤總額6954.53萬元，凈利潤5215.90萬元，增值稅959.25萬元，稅金及附加321.05萬元，所得稅1738.63萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入32958.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=959.25萬元。（三）綜合總成

5、本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費(fèi)用26003.47萬元，其中：可變成本21228.01萬元，固定成本4775.46萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加321.05萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=6954.53（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=6954.5325.00%=1738.63（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=6954.53

6、（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=6954.5325.00%=1738.63（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額6954.53萬元，繳納企業(yè)所得稅1738.63萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=6954.53-1738.63=5215.90（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=36.86%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=43.64%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=27.64%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入32958.00萬元，總成本費(fèi)用26003.47萬元，稅金及附

7、加321.05萬元，利潤總額6954.53萬元，企業(yè)所得稅1738.63萬元，稅后凈利潤5215.90萬元，年納稅總額3018.93萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.12年。本期工程項目全部投資回收期5.12年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率36.86%，投資利稅率43.64%，全部投資回報率27.64%，全部投資回收期5.12年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險能力。維護(hù)規(guī)劃的權(quán)威性，嚴(yán)格按照建設(shè)程序進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計、施工；配

8、套設(shè)施既不能提高標(biāo)準(zhǔn)也不能降低質(zhì)量，要認(rèn)真做好“投資、質(zhì)量、進(jìn)度”的全過程控制，精心設(shè)計、精心施工，力爭創(chuàng)建優(yōu)良工程。充分抓住經(jīng)濟(jì)全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機(jī)遇，加快該項目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風(fēng)險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強(qiáng)與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準(zhǔn)確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。七、市場預(yù)測分析我國民間手工藝品植根社會最基層，構(gòu)筑了基礎(chǔ)雄厚的大眾文化底蘊(yùn)，并對其他文化藝術(shù)產(chǎn)生過深遠(yuǎn)的影響，傳統(tǒng)手工藝產(chǎn)品始終是代表中華民族的一大特色產(chǎn)業(yè)。隨著民間手工藝品行業(yè)競爭的不斷加劇，大型企業(yè)間并購整合與資本運(yùn)作

9、日趨頻繁，一大批優(yōu)秀品牌迅速崛起，逐漸成為行業(yè)中的翹楚。近年來，隨著國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國民間手工藝品行業(yè)發(fā)展水平也得到了快速的提升，行業(yè)市場規(guī)模不斷擴(kuò)大。數(shù)據(jù)顯示，2011年我國民間手工藝品行業(yè)市場規(guī)模約約為4062億元，到2015年，我國民間手工藝品行業(yè)市場規(guī)模約達(dá)到5670億元，增長十分迅速。未來幾年，我國民間手工藝品行業(yè)仍將保持快速發(fā)展水平，數(shù)據(jù)顯示，預(yù)計到2020年，我國民間手工藝品行業(yè)市場規(guī)模將達(dá)到9992億元。目前，我國民間手工藝品行業(yè)形成以私營企業(yè)為主體的多種所有制成分共同發(fā)展格局。數(shù)據(jù)顯示，到2015年底，我國傳統(tǒng)手工藝行業(yè)共有企業(yè)約5萬多家。其中私營企業(yè)約3.6萬家，約占

10、總數(shù)的72%；集體、集體聯(lián)營和股份制合作企業(yè)約0.4萬家，約占總數(shù)的8%。我國民間手工藝品行業(yè)集中程度較低，企業(yè)規(guī)模普遍較小，企業(yè)市場競爭力較弱，隨著行業(yè)市場競爭不斷加劇，行業(yè)兼并重組趨勢日益明顯。近年來，我國民間手工藝品產(chǎn)業(yè)的發(fā)展得到了國家政策的大力支持，比如，十八大提出：“要增強(qiáng)文化整體實(shí)力和競爭力，推動文化產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展?！痹谑藢萌腥珪杏痔岢隽艘恍┬碌恼?。中國正在大力推進(jìn)以文化體制改革為重點(diǎn)、以創(chuàng)造先進(jìn)文化為核心內(nèi)容、以滿足人民群眾不斷增長的精神文化需求為目標(biāo)的文化建設(shè)和改革，這必將有力地推動中國文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和國家政策扶持力度的不斷加大，未來我國民間手工藝品行

11、業(yè)發(fā)展?jié)摿薮?。八、行業(yè)發(fā)展趨勢手工藝品，俗稱“民間手工藝品”，民間手工藝品植根社會最基層，在不同的民族，不同地域生生不息，構(gòu)筑了基礎(chǔ)雄厚的大眾文化底蘊(yùn)，并對其他文化藝術(shù)產(chǎn)生過深遠(yuǎn)的影響。手工制作工藝在我國民間有著悠久的制作歷史，幾千年來，傳統(tǒng)手工藝產(chǎn)品始終是代表中華民族的一大特色產(chǎn)業(yè)。近年來,隨著國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,我國民間手工藝品行業(yè)發(fā)展水平也得到了快速的提升,行業(yè)市場規(guī)模不斷擴(kuò)大。數(shù)據(jù)顯示,2015年,我國民間手工藝品行業(yè)市場規(guī)模約達(dá)到5670億元,增長迅速。未來幾年,我國民間手工藝品行業(yè)仍將保持快速發(fā)展水平,預(yù)計到2020年,我國民間手工藝品行業(yè)市場規(guī)模將達(dá)到9992億元。國內(nèi)民間手工

12、藝術(shù)品企業(yè)主要分布在江浙一代，以及華南華中等地。數(shù)據(jù)顯示，華東地區(qū)民間手工藝品企業(yè)數(shù)量占比達(dá)37.9%，其次是華南華中地區(qū)，分別占比19.3%、17.6%。像山西剪紙、濰坊風(fēng)箏、江西景德鎮(zhèn)瓷器、廣州粵繡、蘇州的蘇繡、自貢的竹扇、徐州新沂的剪紙等等，經(jīng)過多年發(fā)展，都形成了各自地區(qū)的優(yōu)勢。目前，國內(nèi)民間手工藝品行業(yè)集中度低，大多為小型企業(yè)，占比達(dá)84.3%，規(guī)模較大的企業(yè)占比非常少，且發(fā)展具備一定規(guī)模的企業(yè)前景也仍然不樂觀，競爭力弱，兼并重組趨勢日益明顯。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入5699.507599.337056.526785.12271

13、40.482主營業(yè)務(wù)收入4651.136201.505758.545537.0622148.222.1特色手工藝品(A)1534.872046.501900.321827.237308.912.2特色手工藝品(B)1069.761426.351324.461273.525094.092.3特色手工藝品(C)790.691054.26978.95941.303765.202.4特色手工藝品(D)558.14744.18691.02664.452657.792.5特色手工藝品(E)372.09496.12460.68442.961771.862.6特色手工藝品(F)232.56310.08287.

14、93276.851107.412.7特色手工藝品(.)93.02124.03115.17110.74442.963其他業(yè)務(wù)收入1048.371397.831297.991248.064992.26上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元27140.48完成主營業(yè)務(wù)收入萬元22148.22主營業(yè)務(wù)收入占比81.61%營業(yè)收入增長率（同比）29.75%營業(yè)收入增長量（同比）萬元6222.64利潤總額萬元6364.68利潤總額增長率12.74%利潤總額增長量萬元719.42凈利潤萬元4773.51凈利潤增長率20.36%凈利潤增長量萬元807.63投資利潤率40.54%投資回報率30.41%財

15、務(wù)內(nèi)部收益率29.08%企業(yè)總資產(chǎn)萬元41375.51流動資產(chǎn)總額占比萬元37.47%流動資產(chǎn)總額萬元15502.62資產(chǎn)負(fù)債率28.10%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米51485.7377.19畝1.1容積率1.561.2建筑系數(shù)61.64%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝188.111.4基底面積平方米31735.801.5總建筑面積平方米80317.741.6綠化面積平方米5304.22綠化率6.60%2總投資萬元18868.042.1固定資產(chǎn)投資萬元14520.212.1.1土建工程投資萬元6231.132.1.1.1土建工程投資占比萬元33.02%2.1.2設(shè)備投資萬元

16、5717.412.1.2.1設(shè)備投資占比30.30%2.1.3其它投資萬元2571.672.1.3.1其它投資占比13.63%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比76.96%2.2流動資金萬元4347.832.2.1流動資金占比23.04%3收入萬元32958.004總成本萬元26003.475利潤總額萬元6954.536凈利潤萬元5215.907所得稅萬元1.568增值稅萬元959.259稅金及附加萬元321.0510納稅總額萬元3018.9311利稅總額萬元8234.8312投資利潤率36.86%13投資利稅率43.64%14投資回報率27.64%15回收期年5.1216設(shè)備數(shù)量臺（套）13617年

17、用電量千瓦時505608.3218年用水量立方米27291.6919總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤64.4720節(jié)能率21.33%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤19.2622員工數(shù)量人697區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元156550.56同期產(chǎn)值萬元140253.14同比增長11.62%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家619規(guī)上企業(yè)家49從業(yè)人數(shù)人30950前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元75535.07去年同期63082.57萬元。1、xxx有限責(zé)任公司（AAA）萬元18506.092、xxx投資公司萬元16617.723、xxx有限責(zé)任公司萬元9819.564、xxx科技公司萬元8308.865、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元5287.

18、456、xxx投資公司萬元4909.787、xxx有限責(zé)任公司萬元377.688、xxx科技公司萬元3096.949、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元2945.8710、xxx投資公司萬元2266.05區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元58464.391.1同期增加值萬元50662.381.2增長率15.40%2行業(yè)凈利潤萬元14191.112.12016年凈利潤萬元12869.422.2增長率10.27%3行業(yè)納稅總額萬元17274.283.12016納稅總額萬元14843.003.2增長率16.38%42017完成投資萬元54502.614.12016行業(yè)投資萬元14.5

19、1%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值181976.03206790.94234989.712利潤總額45625.7551847.4458917.543凈利潤18563.1821094.5223971.044納稅總額14152.7116082.6318275.725工業(yè)增加值56841.7364592.8773400.996產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率9.00%12.00%14.49%7企業(yè)數(shù)量7439061160土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程22437.2122437.2156711.8156711

20、.814839.731.1主要生產(chǎn)車間13462.3313462.3334027.0934027.093000.631.2輔助生產(chǎn)車間7179.917179.9118147.7818147.781548.711.3其他生產(chǎn)車間1794.981794.983289.283289.28290.382倉儲工程4760.374760.3715343.8515343.85952.312.1成品貯存1190.091190.093835.963835.96238.082.2原料倉儲2475.392475.397978.807978.80495.202.3輔助材料倉庫1094.891094.893529.09

21、3529.09219.033供配電工程253.89253.89253.89253.8917.733.1供配電室253.89253.89253.89253.8917.734給排水工程291.97291.97291.97291.9715.864.1給排水291.97291.97291.97291.9715.865服務(wù)性工程3014.903014.903014.903014.90187.125.1辦公用房1648.531648.531648.531648.5393.595.2生活服務(wù)1366.371366.371366.371366.37101.306消防及環(huán)保工程850.52850.52850.5

22、2850.5259.396.1消防環(huán)保工程850.52850.52850.52850.5259.397項目總圖工程126.94126.94126.94126.9426.627.1場地及道路硬化8842.451377.621377.627.2場區(qū)圍墻1377.628842.458842.457.3安全保衛(wèi)室126.94126.94126.94126.948綠化工程3782.07132.37合計31735.8080317.7480317.746231.13節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤64.471.1年用電量千瓦時505608.321.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤62.141.3年用水量

23、立方米27291.691.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤2.332年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤19.263節(jié)能率21.33%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元15697.951.1完成比例83.20%2完成固定資產(chǎn)投資萬元11429.242.1完成比例72.81%3完成流動資金投資萬元4268.713.1完成比例27.19%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人4741.2人均年工資萬元4.821.3年工資額萬元2757.122工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人1052.2人均年工資萬元6.722.3年工資額萬元674.943企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人283.2人均年

24、工資萬元6.563.3年工資額萬元183.794品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人564.2人均年工資萬元5.624.3年工資額萬元308.595其他人員工資5.1平均人數(shù)人345.2人均年工資萬元5.835.3年工資額萬元263.456職工工資總額萬元4187.89固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元6231.135717.41188.1114520.211.1工程費(fèi)用萬元6231.135717.4124201.591.1.1建筑工程費(fèi)用萬元6231.136231.1333.02%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元5717.415717

25、.4130.30%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元2571.672571.6713.63%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1335.911335.911.3預(yù)備費(fèi)萬元1235.761235.761.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元737.65737.651.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元498.11498.112建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元14520.2114520.21流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元24201.5915751.5516853.0424201.5924201.5924201.591.1應(yīng)收賬款萬元7260.484356.295808.387260.487

26、260.487260.481.2存貨萬元10890.726534.438712.5710890.7210890.7210890.721.2.1原輔材料萬元3267.221960.332613.773267.223267.223267.221.2.2燃料動力萬元163.3698.02130.69163.36163.36163.361.2.3在產(chǎn)品萬元5009.733005.844007.785009.735009.735009.731.2.4產(chǎn)成品萬元2450.411470.251960.332450.412450.412450.411.3現(xiàn)金萬元6050.403630.244840.32605

27、0.406050.406050.402流動負(fù)債萬元19853.7611912.2615883.0119853.7619853.7619853.762.1應(yīng)付賬款萬元19853.7611912.2615883.0119853.7619853.7619853.763流動資金萬元4347.832608.703478.264347.834347.834347.834鋪底流動資金萬元1449.26869.571159.421449.261449.261449.26總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元18868.04129.94%129.94%100.0

28、0%2項目建設(shè)投資萬元14520.21100.00%100.00%76.96%2.1工程費(fèi)用萬元11948.5482.29%82.29%63.33%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元6231.1342.91%42.91%33.02%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元5717.4139.38%39.38%30.30%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1335.919.20%9.20%7.08%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1335.919.20%9.20%7.08%2.3預(yù)備費(fèi)萬元1235.768.51%8.51%6.55%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元737.655.08%5.08%3.91%2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元498.11

29、3.43%3.43%2.64%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元14520.21100.00%100.00%76.96%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動資金萬元4347.8329.94%29.94%23.04%7鋪底流動資金萬元1449.289.98%9.98%7.68%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元19774.8026366.4032958.0032958.0032958.001.1萬元19774.8026366.4032958.0032958.0032958.002現(xiàn)價增加值萬元6327.948437.2510546.5610546.5

30、610546.563增值稅萬元575.55767.40959.25959.25959.253.1銷項稅額萬元5273.285273.285273.285273.285273.283.2進(jìn)項稅額萬元2588.423451.224314.034314.034314.034城市維護(hù)建設(shè)稅萬元40.2953.7267.1567.1567.155教育費(fèi)附加萬元17.2723.0228.7828.7828.786地方教育費(fèi)附加萬元11.5115.3519.1819.1819.189土地使用稅萬元205.94205.94205.94205.94205.9410稅金及附加萬元275.01298.03321.0

31、5321.05321.05折舊及攤銷一覽表序號項目運(yùn)營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值6231.136231.13當(dāng)期折舊額4984.90249.25249.25249.25249.25249.25凈值1246.235981.885732.645483.395234.154984.902機(jī)器設(shè)備原值5717.415717.41當(dāng)期折舊額4573.93304.93304.93304.93304.93304.93凈值5412.485107.554802.624497.704192.773建筑物及設(shè)備原值11948.54當(dāng)期折舊額9558.83554.17554.17554.1

32、7554.17554.17建筑物及設(shè)備凈值2389.7111394.3710840.2010286.039731.869177.694無形資產(chǎn)原值1335.911335.91當(dāng)期攤銷額1335.9133.4033.4033.4033.4033.40凈值1302.511269.111235.721202.321168.925合計：折舊及攤銷10894.74587.57587.57587.57587.57587.57總成本費(fèi)用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元17749.0810649.4514199.2617749.0817749.0817749.0

33、82外購燃料動力費(fèi)萬元1269.07761.441015.261269.071269.071269.073工資及福利費(fèi)萬元4187.894187.894187.894187.894187.894187.894修理費(fèi)萬元66.5039.9053.2066.5066.5066.505其它成本費(fèi)用萬元2143.361286.021714.692143.362143.362143.365.1其他制造費(fèi)用萬元696.12417.67556.90696.12696.12696.125.2其他管理費(fèi)用萬元452.16271.30361.73452.16452.16452.165.3其他銷售費(fèi)用萬元1435.

34、92861.551148.741435.921435.921435.926經(jīng)營成本萬元25415.9015249.5420332.7225415.9025415.9025415.907折舊費(fèi)萬元554.17554.17554.17554.17554.17554.178攤銷費(fèi)萬元33.4033.4033.4033.4033.4033.409利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元26003.4717512.2721757.8726003.4726003.4726003.4710.1可變成本萬元21228.0112736.8116982.4121228.0121228.0121228.0110.2固定成本萬元4775.464775.464775.464775.464775.464775.4611盈虧平衡點(diǎn)43.02%43.02%利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元32958.0019774.8026366.403