鄖西縣山斟野葡萄酒業(yè)公司10000噸野葡萄系列酒擴能技術(shù)改造項目可行性研究報告

鄖西縣山斟野葡萄酒業(yè)公司10000噸野葡萄系列酒擴能技術(shù)改造項目可行性研究報告湖北省企業(yè)技術(shù)進步發(fā)展中心鄖西分部二OO三年十一月聯(lián)系人程子漢鄖西山斟酒業(yè)公司總經(jīng)理程子漢867198202530013339869956傳真867198687469可行性研究報告編制人員編制人員蘭瑞雙經(jīng)濟師程子漢經(jīng)濟師王新華釀酒專業(yè)工程師審核人彭錫鼎高級工程師審定人陳斌高級經(jīng)濟師目錄第一章總論111項目名稱112項目主辦單位及法人代表113項目提出的背景1第二章企業(yè)簡介221企業(yè)基本情況22220012002年企業(yè)效益指標2第三章市場分析231市場規(guī)模、市場結(jié)構(gòu)與劃分232影響市場因素分析333目前本項目產(chǎn)品市場狀況、產(chǎn)品所處發(fā)展階段、產(chǎn)品排名及品牌狀況434目標市場的設(shè)定535市場趨勢預(yù)測和市場機會636行政政策837潛在競爭對手情況和市場變化分析838本項目產(chǎn)品競爭優(yōu)勢9第四章產(chǎn)品方案及建設(shè)規(guī)模941現(xiàn)有產(chǎn)品及生產(chǎn)能力942改造后野葡萄系列酒生產(chǎn)能力943產(chǎn)品主要技術(shù)指標10第五章工藝技術(shù)方案1051工藝技術(shù)52生產(chǎn)工藝流程53設(shè)備選型第六章環(huán)境保護61產(chǎn)品主要污染概況62產(chǎn)品生產(chǎn)污染治理方案第七章項目實施進度第八章總投資估算及資金籌措81固定資產(chǎn)投資估算82資金籌措第九章財務(wù)評價91測算依據(jù)92數(shù)據(jù)測算93財務(wù)效益分析94經(jīng)濟效益分析95不確定性分析96社會效益分析97結(jié)論第一章總論11項目名稱10000噸野葡萄系列酒擴能技術(shù)改造。12項目主辦單位及法人代表項目主辦單位鄖西縣山斟野葡萄酒業(yè)公司法人代表程子漢13項目提出的背景鄖西縣地處鄂西北邊陲，位于綿延千里的秦巴山區(qū)，處于大陸性氣候與海洋性氣候的過渡地帶，海拔高差大，氣候垂直變化明顯，因而植被種類繁多，野生植物資源豐富，其中尤為野生葡萄資源為盛。據(jù)西北農(nóng)林科技大學葡萄酒學院的調(diào)查報告，鄖西縣境內(nèi)野葡萄品種多達7種，分布區(qū)域涵蓋全縣16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，分布面積達3100平方公里，主要品種有毛葡萄、樺葉葡萄、三裂葉葡萄、銹毛葡萄、九月寒葡萄、黃三裂葡萄、少毛復葉葡萄等，年產(chǎn)量在5000噸以上，是一種亟待開發(fā)的具有巨大的潛在經(jīng)濟價值和廣闊市場前景的綠色資源。鄖西縣于八十年代初期即開始著手開發(fā)利用這一野生資源，八十年代中期鄖西酒廠開發(fā)生產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)山葡萄酒曾獲得“湖北省優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品”稱號，暢銷國內(nèi)果酒市場，風靡一時。為了充分開發(fā)利用這一野生葡萄資源，致富于鄖西人民，山斟野葡萄酒業(yè)公司通過對葡萄酒市場和鄖西縣野葡萄醬資源進行充分調(diào)查論證，在充分利用鄖西酒廠現(xiàn)有閑置生產(chǎn)設(shè)施的基礎(chǔ)上，與中國葡萄酒學院合作進行工藝革新和技術(shù)改造，聯(lián)手開發(fā)出“野葡萄干紅酒”等野葡萄系列酒。第二章企業(yè)簡介21企業(yè)基本情況鄖西縣山斟野葡萄酒業(yè)公司組建于一九九九年初，注冊資本金為50萬元，公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額310萬元，其中固定資產(chǎn)62萬元，流動資產(chǎn)248萬元，流動負債79萬元，資產(chǎn)負債255?，F(xiàn)有職工31人，其中專業(yè)技術(shù)人員7人，管理人員6人。主要租賃鄖西縣酒廠果酒生產(chǎn)車間生產(chǎn)經(jīng)營“野葡萄干紅”酒及野葡萄系列酒。222004年2005年企業(yè)效益指標2004年公司實現(xiàn)銷售收入198萬元，實現(xiàn)利潤62萬元，稅金36萬元。2005年公司實現(xiàn)銷售收入260萬元，實現(xiàn)利潤78萬元，稅金52萬元。第三章市場分析31市場規(guī)模、市場結(jié)構(gòu)與劃分我國葡萄酒消費市場，自1989年以來，每年均呈上升趨勢，自1996年始，葡萄酒的消費更以兩位數(shù)的速度增長，截止2002年，全國年消費量已接近40萬噸，隨著我國經(jīng)濟發(fā)展水平的增長，人民物質(zhì)生活水平的提高，人們在酒類消費知識方面的日趨成熟，在未來5年10年內(nèi)，葡萄酒的消費將達到80萬噸左右，可見市場的空間很大。多年來，我國葡萄酒消費市場主要以經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)和城市為主，如廣東、山東、深圳、上海、北京等。近年來江蘇、浙江、福建西北各省的消費量急劇上升，消費群體由高收入階層逐步向中低收入階層擴展，消費品種以干型酒為主，在欠發(fā)達地區(qū)和城市以及低收入階層則以中低價位的甜型酒為主。產(chǎn)品消費群體主要以白領(lǐng)階層為主，他們以商務(wù)活動中心的消費為主要消費方式；其次以中老年階層為重要消費群體，他們主要以日常保健為目的的消費方式；青年消費群體是葡萄酒消費中的新興一族，他們的消費方式主要在娛樂場所；中低收入階層是中低檔葡萄酒的主要消費群體，他們多以重要節(jié)日為主要消費時間，以甜型酒為主，在人際交往中以禮品酒為主。32影響市場因素分析321國家政策國家政策的變化是影響市場的主要因素。而我國產(chǎn)業(yè)政策是“糧食酒向水果酒轉(zhuǎn)化，高度酒向低度酒轉(zhuǎn)化，蒸溜酒向釀造酒轉(zhuǎn)化，普通酒向優(yōu)質(zhì)酒轉(zhuǎn)化”。這一政策從稅收上已顯而易見，故葡萄酒的消費稅只征收10。322媒體的傾向性媒體的導向是影響市場的重要因素，因此，與媒體建立良好的合作關(guān)系，對企業(yè)的發(fā)展尤為重要。該項目有利于環(huán)境保護，有利于農(nóng)民脫貧致富，有利于下崗職工的再就業(yè)，符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策，符合主流媒體的宣傳方向，但應(yīng)把握好宣傳的真實性和投放的度，“成也蕭何，敗也蕭何”，前車之鑒，應(yīng)當吸取。323產(chǎn)品的質(zhì)量、產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)、市場定價及產(chǎn)品的形象包裝等因素。產(chǎn)品的質(zhì)量是企業(yè)在市場中的立足之本，只有可靠的質(zhì)量才能贏得消費者的信賴與忠誠；合理的結(jié)構(gòu)及科學的定價才能滿足不同消費群體的需求，從而為企業(yè)在市場中的發(fā)展擴大份額；產(chǎn)品的包裝上乘才能激發(fā)消費者的購買欲望。324營銷網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)與維護及經(jīng)銷商的選擇建設(shè)一個良好的營銷網(wǎng)絡(luò)并對其健康地維護，對于產(chǎn)品迅速占領(lǐng)市場顯得尤為重要。選擇好的經(jīng)銷商，對產(chǎn)品的銷售、推廣和市場維護就更為重要。33目前本項目產(chǎn)品市場狀況、產(chǎn)品所處發(fā)展階段（空白/新開發(fā)/高成長/成熟/飽和）、產(chǎn)品排名及品牌狀況自從野葡萄干紅酒產(chǎn)品于2000年5月29日通過了鑒定后，山斟公司按照生產(chǎn)工藝的要求，對生產(chǎn)車間進行了改造，添置了相關(guān)設(shè)備，并于年底進行了小批量生產(chǎn)，共計10噸干紅酒，投放在鄖西縣和十堰市城區(qū)兩個市場，市場反映較好，當年實現(xiàn)銷售收入29萬元。2001年至2002年，公司把工作的重點放在原料收購和系列產(chǎn)品的開發(fā)上。2002年初正式組建市場開發(fā)隊伍，市場定位在十堰市城區(qū)，通過一年的努力，大中型商場超市的鋪貨率達100，大中型酒店鋪貨率達80，全年實現(xiàn)銷售收入260萬元。2002年7月份，干紅產(chǎn)品在上海市試銷，由于不能提供市場支持，截止年底，只銷售了伍噸酒，實現(xiàn)收入11萬元。綜上所述，由于山斟公司的實力太弱，無法開發(fā)更多的市場，無力對經(jīng)銷商提供有力的市場支持，致使產(chǎn)品無法大規(guī)模進入市場，仍處在市場開發(fā)階段。產(chǎn)品在行業(yè)內(nèi)的排名在最后的序列內(nèi)，更無品牌的知名度，但是，由于山斟公司在假貨充斥市場的環(huán)境中，堅持做好產(chǎn)品，做真產(chǎn)品，因此，企業(yè)的形象在業(yè)內(nèi)受到了贊譽，先后被國家經(jīng)貿(mào)委認定為“2001年國家級重點新產(chǎn)品”，被湖北省政府授予“九五科技創(chuàng)新優(yōu)秀項目”，被湖北省消費者協(xié)會評為“湖北省消費者滿意商品”，被中國第二屆國際農(nóng)業(yè)博覽會評為“湖北省名優(yōu)酒”等榮譽。34目標市場的設(shè)定341湖北市場該市場是葡萄酒品牌競爭最弱的市場，有利于新品牌進入。鑒于我公司的生產(chǎn)規(guī)模，在兩年內(nèi)只有2千噸左右，不宜做更多的市場；其次，產(chǎn)品的賣點在于“神農(nóng)架”和“野生”，省內(nèi)市場認知度高；其三，武漢市和鄖西縣是對口扶貧關(guān)系，使產(chǎn)品進入武漢市場成本較低，可享受許多優(yōu)惠政策，比如廣告費、進店費等可以減免。342江浙市場該市場是一個較成熟的葡萄酒消費市場，有利地產(chǎn)品在這一市場的推廣。這一市場經(jīng)濟發(fā)達，消費水平高，更加崇尚大自然純天然、無污染的綠色飲品。這一市場信用環(huán)境較好，相對市場風險較小。以江浙一帶中小發(fā)達城市為首選目標，對上海市場形成包圍和輻射，然后擇機進入上海市場。35市場趨勢預(yù)測和市場機會351市場趨勢預(yù)測中國酒類市場的現(xiàn)狀是白酒的消費逐年萎縮，從每年的幾千萬噸降至2千多萬噸，白酒讓出的市場份額，大部分已被啤酒取代。葡萄酒的消費從1996年興起以來，每年均有兩位數(shù)速度的增長，年消費量已達40萬噸，預(yù)計在2010年前，年消費量可以翻一番。目前，國內(nèi)葡萄酒企業(yè)主要以張裕、長城、王朝三家為第一集團軍，它們的年銷量已達1012萬噸；以威龍、通化、新天、云南紅、西夏王、野力、白洋河酒、豐收、寧城等品牌為第二集團軍，其年銷量已近10萬噸；年產(chǎn)量在1500噸至3000噸的60多個廠家為第三集團，年銷量也在10萬噸左右；其余是年產(chǎn)在1500噸以下規(guī)模的地方品牌約有十幾家，年銷量在2萬噸左右。另外，充斥市場的假洋酒、假野山葡萄酒每年也有幾萬噸的銷量。入世后，真正的洋酒品牌也將進入中國市場，競爭會更趨激烈，市場的重新洗牌已經(jīng)開始，市場將逐步向強勢品牌集中，洋酒品牌也將占有一席之地。352市場機會入世后，中國成為國際葡萄酒局（OIV）的成員，中國獨特的酒種野生葡萄酒和山葡萄酒就得到了國際認可，這為產(chǎn)品今后在國際市場的發(fā)展有了通行證。同時更能促進在國內(nèi)市場的發(fā)展。目前，國內(nèi)外葡萄酒企業(yè)都是用種植葡萄品種作為原料，困擾它們的一個問題是產(chǎn)品的化學殘留；而野生葡萄卻不存在這一問題，它的純天然、無污染的品質(zhì)，是今后的消費主流。中國現(xiàn)階段的葡萄酒市場，是一個不斷發(fā)展和成熟的消費市場。在這樣一個發(fā)展的階段，雖然競爭激烈，但卻給每個葡萄酒企業(yè)提供了極大的發(fā)展空間，孕育著巨大的商機，從攻城掠地到占山為王，從市場洗牌到市場整合，很好把握商機的企業(yè)就能順勢而進。2002年12月1日，CCTV臺在新聞30分的“質(zhì)檢報告”中，曝光了通化地區(qū)大肆生產(chǎn)假野生山葡萄酒的事件，全國市場一片嘩然，到處喊打。從2000年至2002年，全國的葡萄酒市場被通化地區(qū)偽劣產(chǎn)品占去三分之一多，其主要消費群體是低收入階層和農(nóng)村市場。曝光后這些偽劣產(chǎn)品被逐出市場，但這一廣大的市場空間卻需要真正的野葡萄產(chǎn)品去填補，進而滿足市場和這批消費群體的需求，這就為我們企業(yè)提供了千載難逢的市場機會。36行業(yè)政策我國在酒類產(chǎn)業(yè)的政策是限止白酒生產(chǎn)，支持葡果酒的發(fā)展，并從稅收政策上體現(xiàn)出來，葡果酒的消費稅率是10，白酒的征收率是33，從2002年起，每瓶白酒又增收05元。37潛在競爭對手情況和市場變化分析多年來，以通化葡萄酒股份公司為代表的通化地區(qū)174家葡酒企業(yè)，打著野生葡萄酒的旗號，以假冒和偽劣的產(chǎn)品占據(jù)了中國近五分之一的市場份額。通化股份公司2001年上市，實力較強，上市后擬發(fā)展十萬畝葡萄種植基地，生產(chǎn)規(guī)模擴大至年產(chǎn)2萬噸，原定于2005年達到其技改目標。葡萄品種主要以“雙優(yōu)”、“公釀一號”和“公釀二號”等為主，這些品種均為野生葡萄經(jīng)人工種植后的改良品種。其優(yōu)點是果實增大，產(chǎn)量提高，出汁率提高；其缺點是人工管理帶來的農(nóng)藥和化肥的殘留不能解決。2002年12月1日中央電視臺一套在新聞30分節(jié)目中曝光了“通化假野生山葡萄酒”事件，在全國激起了一片批評之聲，通化地區(qū)的產(chǎn)品受到商家抵制，消費者對通化產(chǎn)品近而遠之，通化產(chǎn)品的銷售急劇下滑，并且引起了通化市政府高度重視，迅速關(guān)閉了近百家小企業(yè)，保留了數(shù)十家生產(chǎn)葡萄酒企業(yè)，并進行整頓。“通化假酒事件”使消費者們提出了一個問題誰的產(chǎn)品是真正的野生山葡萄酒這就給山斟公司帶來了一次重大的市場機會，山斟公司應(yīng)該盡快宣傳自己，搶占市場。38本項目產(chǎn)品競爭優(yōu)勢381技術(shù)優(yōu)勢項目產(chǎn)品的技術(shù)優(yōu)勢主要依靠西北農(nóng)林科技大學葡萄酒學院，該學院已與山斟公司共同組建了技術(shù)聯(lián)合研發(fā)中心，是產(chǎn)品研發(fā)的技術(shù)支持，為不斷開發(fā)適應(yīng)市場需求的新產(chǎn)品提供了保證。382產(chǎn)品優(yōu)勢本項目產(chǎn)品“野葡萄干紅酒”在利用野生葡萄釀制干紅酒方面填補了國內(nèi)空白，在白藜蘆醇和SOD等營養(yǎng)物質(zhì)的保存和提高上，處于國內(nèi)領(lǐng)先水平，從原料的采摘到產(chǎn)品加工的全過程都做到了無污染，保證了其純天然的品質(zhì)，是葡萄酒中的佳品，也是葡萄酒消費中的主流產(chǎn)品。第四章產(chǎn)品方案及建設(shè)規(guī)模41現(xiàn)有產(chǎn)品及生產(chǎn)能力企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品野葡萄干紅酒、利口酒、紅葡萄酒，年生產(chǎn)能力為500噸。42改造后野葡萄系列酒生產(chǎn)能力達到10000噸，其中750ML瓶裝干紅酒4000噸；750ML瓶裝高級紅酒1500噸；750ML瓶裝紅雙喜酒2500噸；1000ML瓶裝紅雙喜酒1000噸；750ML瓶裝極品干紅酒500噸；750ML瓶裝利口酒500噸。43產(chǎn)品主要技術(shù)指標目前我國的葡萄酒主要產(chǎn)品如張裕、王朝、長城等品牌，均采用人工栽培的葡萄釀造而成，“山斟”牌野葡萄干紅酒、利口酒、紅葡萄酒與之相比，品質(zhì)獨特，其所含的人體抗衰老物質(zhì)SOD和軟化心腦血管物質(zhì)白藜露醇均比人工栽培的葡萄品質(zhì)高，其中SOD含量為18萬個活力單位/毫升，在99年全國葡萄酒檢評會上受到與會專家的一致好評。經(jīng)檢測，各項指標均達到設(shè)計要求感觀指標色澤澄清透明，呈深寶石紅色；口感入口醇厚，回味悠長。理化指標酒精度1012；總酸58G/L6G/L。衛(wèi)生標準符合GB2757和GB2758標準。第五章工藝技術(shù)方案51工藝技術(shù)本項目引進中國葡萄酒學院最新研制的發(fā)酵技術(shù)，采用了微生物降酸法及先進的生產(chǎn)加工設(shè)備。其主導產(chǎn)品“野葡萄干紅”酒在葡萄酒市場中屬國內(nèi)首創(chuàng)，其生產(chǎn)工藝的先進性在全國也是獨樹一幟的。52生產(chǎn)工藝流程干紅山葡萄酒釀造工藝流程充分成熟的山葡萄原料除梗破碎蔗糖SO2蔗糖SO2除去4060皮渣酒精發(fā)酵酒精發(fā)酵蔗糖SO2（浸漬時間34D）（加強浸漬）酒精發(fā)酵分酒分酒分酒蔗糖后發(fā)酵后發(fā)酵后發(fā)酵皂土皂土澄清澄清倒罐倒罐貯酒下膠貯藏冷凍下膠CACO3過濾冷凍勾兌過濾裝瓶為單品種山葡萄干紅酒的釀造；為調(diào)酸調(diào)色型山葡萄干紅酒的釀造53設(shè)備選型表51單位萬元序號設(shè)備名稱規(guī)格型號數(shù)量單價金額1不銹鋼貯罐50噸5045萬元/只2252不銹鋼發(fā)酵罐30噸10只6萬元/只603微膜過濾機8臺8萬元/臺644灌裝自動線12頭4條50萬元/條2005自動貼標機4臺8萬元/臺326自動打碼機4臺5萬元/臺207酒泵16臺03萬元/臺488檢測化驗設(shè)備套40萬元/套409運輸車輛825萬元/輛20010冷凍設(shè)備臺415萬元/臺6011冷凍罐10噸415萬元/只6012破碎機臺28萬元/噸1613壓榨機2臺6萬元/臺1214供水系統(tǒng)套140萬元/套4015供電系統(tǒng)套160萬元/套6016合計合計11810938010000噸擴改土建工程投資概算表表52單位萬元序號工程項目建筑結(jié)構(gòu)工程量M2單位造價萬元/M2總造價金額萬元1灌裝車間混泥24008001922原料倉庫混泥土1500600903成品倉庫磚混20006001204發(fā)酵車間混凝土20008001605原料加工車間混凝土500600306辦公設(shè)施生活磚混20006001207技術(shù)中心磚混1000800808露天酒貯存庫混凝土40004001609公用配套設(shè)施磚區(qū)道路及綠化2306012011合計1117第六章環(huán)境保護61產(chǎn)品主要污染概況生產(chǎn)中主要污染源來自于原酒的發(fā)酵生產(chǎn)和產(chǎn)成品生產(chǎn)，其污染物為廢水及設(shè)備噪音。612廢水在發(fā)酵過程產(chǎn)生于野葡萄分選后的清洗和發(fā)酵窖池、罐的清洗，污染呈微酸性，PH值在6568之間，按年產(chǎn)63000噸野葡萄原汁、10000噸野葡萄酒計算，原料加工在3150050400噸，廢水排放為原料量的1/10，即在31505040噸。在產(chǎn)成品生產(chǎn)中廢水主要產(chǎn)生于包裝工藝中的洗瓶環(huán)節(jié)，廢水呈中性主要污染是清洗的灰份，在工業(yè)化大生產(chǎn)中，瓶子的使用基本為標準新瓶，包裝采用的是塑料包裝捆扎。廢水排量為103，即年產(chǎn)1萬噸野葡萄系列酒，廢水量為3000噸。在室內(nèi)衛(wèi)生的打掃清洗、公共場所的清洗及生產(chǎn)中的容器、器具的清洗、年廢水排放量在10002000噸，廢水呈中性。613噪音噪音污染主要源于設(shè)備，在野葡萄酒生產(chǎn)的整個環(huán)節(jié)，其噪音最大的是28萬大卡的壓縮機，噪音值為78分貝，其它設(shè)備噪音很小。62產(chǎn)品生產(chǎn)污染治理方案621廢水治理。在廢水方面，主要為清洗用水和冷卻循環(huán)水，無有害成份，基本類同于生活廢水，在排放上，管管相通、管溝相通，不留存污死角，與城市排水網(wǎng)絡(luò)相通。622噪音治理。在噪音污染方面，根據(jù)不同設(shè)備和特點，采取不同的減振、消聲措施，設(shè)置隔聲室，減少噪音的擴散和工人的接觸時間。623環(huán)境綠化。按有關(guān)規(guī)定，廠區(qū)綠化面積不低于有效面積的15，以利凈化空氣和美化環(huán)境，在廠房的四周通道兩邊植樹、種花草，以利美化環(huán)境。第七章項目實施進度本項目新征土地60畝,廠區(qū)總面積39960平方米，主要建設(shè)罐裝車間和原料、成品倉庫，以及其他設(shè)施。項目建設(shè)周期18個月。項目實施進度計劃表表71第一年第二年序號項目123456789101112123456789101112第三年第四年以后1項目前期工作XX2工藝設(shè)計XX3土建工程XXXXXXXXXX4設(shè)備購置XXXXXXXXX5設(shè)備安裝調(diào)試XXXXX6竣工投產(chǎn)XX7建設(shè)周期XXXXXXXXXXXXXXXXXX8投產(chǎn)期XXXXXXX9達產(chǎn)期X第八章總投資估算及資金籌措81固定資產(chǎn)投資估算項目固定資產(chǎn)總投資288680萬元，其構(gòu)成項目如下（1）建筑工程1117萬元（2）設(shè)備購置118臺（套）109380萬元（3）安裝工程費106萬元（4）備品備件及工器具家具購置費40萬元（5）基本預(yù)備費180萬元（6）漲價預(yù)備金160萬元（7）工程其他費用190萬元投資估算表表81序號工程或費用名稱估算價值占投資比例建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其他費用總值（）12345678總估算1117113380106530288680100第一部分工程費用11171133801062356808170一廠區(qū)工程11171093801062316808030二備品備件及工器其家具購置費404014第二部分工程其他費用19019066第一、二部分合計11171133801061902546828830第三部分基本預(yù)備費18018062三基本預(yù)備費18018062靜態(tài)部分合計11171133801063702726809450第四部分動態(tài)部分16016055四漲價預(yù)備金160160五項目總投資1117113380106530288680100六占投資比例（）387393037183010082資金籌措本項目固定資產(chǎn)投資288680萬元，其中招商引資288680萬元,流動資金投資4000萬元，全部招商引資。資金籌措及分年投資計劃表82分年投資計劃序號項目資金合計第一年第二年第三年第四年1固定資產(chǎn)投資288680150013868011招商引資288680150013868012地方財政配套/13企業(yè)自籌/2流動資金投資4000800280040021招商引資400080028004003項目總投資68868015002186802800400第九章財務(wù)評價91測算依據(jù)1產(chǎn)量根據(jù)項目產(chǎn)品工藝特點，本項目建成投產(chǎn)后，第一年達到設(shè)計能力的20，第二年達到70,第三年及以后每年全部達產(chǎn)。（2）產(chǎn)品價格根據(jù)目前水平測算，野葡萄酒各品種加權(quán)平均銷價為30000元/噸。（3）銷售稅金及附加本項目產(chǎn)品屬高消費產(chǎn)品，年銷售稅金及附加按綜合稅率25計算。（4）折舊。本項目固定資產(chǎn)折舊年限13年，殘值率3，固定資產(chǎn)綜合折舊率為75。（5）管理費用技術(shù)轉(zhuǎn)讓費根據(jù)協(xié)議按銷售收入的17提取，其它管理費按銷售收入46計算。（6）利率本項目為招商引資項目,不計算利率。92數(shù)據(jù)測算（1）銷售收入、利潤及稅金該項目建成達產(chǎn)后年銷售收入為30000萬元，銷售稅金及附加為7500萬元，新增利潤總額為608877萬元，可供分配利潤407948萬元。（2）總成本費用本項目年均總成本費用為1641123萬元，其中固定成本146376萬元，可變成本為1494747萬元，經(jīng)營成本1619583萬元。93財務(wù)效益分析（1）投資利潤率正常年份利潤總額608877100100884全部投資688680（2）投資利稅率正常年份利稅總額60887775001001001973全部投資6886803成本利潤率正常年份利稅總額1358877100100839正常年份經(jīng)營成本1619583（4）銷售利潤率正常年份利潤總額608877100100203銷售收入30000（5）投資回收期及財務(wù)凈現(xiàn)值本項目投資回收期為4年，財務(wù)凈現(xiàn)值為2879374萬元。（6）內(nèi)部收益率本項目全部投資的內(nèi)部收益率為2437。9