Ha-To親子時光有限責任公司項目策劃書

1 子時光有限責任公司 項 目 策 劃 書 2 1 執(zhí)行總 結 司 子時光有限責任公司是一個新型的發(fā)展公司。屬于服務娛樂教育行業(yè)，既提供孩子家長一起交流培養(yǎng)親情的場所，又提供孩子娛樂學習的場所。讓孩子在玩中學，在學中玩，讓家長更好的與孩子交流互動增進感情。本公司利用互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)聯(lián)系起來，將親子之間的一系列活動結合起來，同時通過互聯(lián)網(wǎng)更方便的進行網(wǎng)上選擇預約等。幫助工作的家長節(jié)省大把時間與精力。本公司以服務家長與孩子為主體，本著為家長孩子提供方便舒適的親子交流場所和各 種活動達到增進親子間感情的目的為宗旨，幫助創(chuàng)建更和諧美好的親子世界?？偣镜刂烦醪皆O在江西省南昌市。 場 隨著經(jīng)濟的發(fā)展，生活節(jié)奏也變得越來越快。情感問題逐漸突出，特別是家長和子女之間的情感問題尤為突出，多數(shù)家長因繁忙的工作忽視了與子女間的交流溝通，而且溝通方式單一，效果不是特別明顯。往往孩童時期是孩子發(fā)育成長最關鍵的時期，影響著日后成年的方方面面。目前市場上缺乏類似的親子活動交流機構。隨著國家放開二胎政策的實施，市場上對親子活動機構的需求將越來越大。 針對上面出現(xiàn)的情況，我們結合移動互聯(lián)網(wǎng) 電子商務技術，推出了子時光。 子時光旨在給家長和子女提供娛樂學習的場所，搭建一個溫馨、活力、多彩的平臺以促進家長與子女間的感情。本公司提供的服務設施多樣，主要有手工制作、閱覽室、親子照拍攝、電 3 子雜志、百日宴 、 滿月宴 、周歲宴等板塊。 后期可以依據(jù)市場及客戶的需求拓展相應業(yè)務。迎合時代發(fā)展的本公司，勢必有廣闊的發(fā)展前景。 資與財務分析 股權規(guī)模和結構：第一年公司創(chuàng)建時，需融資 30萬元，為第一、二年研究開發(fā)費用和企業(yè)營銷渠道建立的費用，風險投資占總股本 40%，其他投資者、管理團隊入股， 占 60%。第三年初安排第二次融資 40 萬元，所融資金投向為拓展市場，拓展營銷渠道。此次融資后，風險投資所占股份為 60%，其他投資者、管理團隊占有 40%的股份。結構如下： 風險投資人60%其他投資者15%管理團隊20%預留股份5%圖 二次融資后股權結構圖 根據(jù)行業(yè)特性并結合公司具體情況，固定資產(chǎn)比例較低，其凈利潤與公司增長率相近，且呈現(xiàn)規(guī)模報酬遞增、邊際成本遞減的特征。據(jù)此估計公司的增長率呈現(xiàn)階段性特征：在種子期呈現(xiàn)較高增長率，之后為消費者廣泛接受，出現(xiàn)井噴式增長，之后增長趨于平穩(wěn)，逐步下降，最終保 持在相對穩(wěn)定的水平 。 資回報 根據(jù)市場前景分析，預計公司創(chuàng)辦當年開始盈利，可以看到第一年 4 至第五年的凈利潤依次為 221700、 341500、 378495、 580740、 762285（ 元 ） 。 0100000200000300000400000500000600000700000800000第一年 第二年 第三年 第四年 第五年凈利潤 圖 司凈利潤圖 從圖可知：第一年開始的十年內(nèi)預計凈利潤平平穩(wěn)增長，從第 2020年開始增長放慢，預計持續(xù)增長率平均為 10%。 出計劃 風險投資有下列退出渠道： 公司可爭取在 2020 年在二板市場上市 在第六年公司進入穩(wěn)定期時實行管理層收。 風險投資也可以通過向其他戰(zhàn)略投資者轉(zhuǎn)讓股權的方式退出。 織與人力資源 公司性質(zhì)是有限責任公司。 考慮到本公司的發(fā)展將以初期、中期、后期這種“三步走”的發(fā)展模式，所以本公司的組織構架將分為初期組織構架和中后期組織構架兩部分。當然，我們會根據(jù)市場的需要和公司的發(fā)展對組織構架進行調(diào)整，從而使公司更好的發(fā)展、更容易適應時代的需要。 5 期組織結構圖 公司初期創(chuàng)業(yè)團隊來自江西理工大學，各部門負責人均來自相關專業(yè)，具有豐富的專業(yè)知識。除此之外，考慮到后期業(yè)務拓展的需要，因此會面向江西各大高校招聘人員，師范類對孩子教育有一定研究的會優(yōu)先應聘。因此，職工的知識結構、年齡結構合理，朝氣蓬勃，能夠及時、高質(zhì)量地完成各項本職工作。 2 項目背景 業(yè)背景 隨著社會發(fā)展的速度越來越快，許多上班族奔波于工作，能與孩子相處的時間少之又少。能相處的時間里親子間的互動活動又單一匱乏，不知如何更好的進行親子交流，增進感情 等。 據(jù)媒體報道，都市白領平均每天陪伴孩子的時間不足 六成的人不同程度錯過了孩子成長的關鍵時刻。陪伴漸漸成為一個家董事會 客服部 財務部 宣傳部 采購部 技術部 6 庭的稀缺資源。爸爸媽媽總以為孩子會永遠相伴身邊，卻沒有想到孩子的成長只是一瞬間的事情。 因忙碌而忽略孩子，因游戲而拒絕孩子，因缺乏溝通而造成孩子的叛逆性格 目介紹 業(yè)定位 為了更好的方便家長與孩子之間的感情培養(yǎng)，活動交流等。本公司打造一個全新的“互聯(lián)網(wǎng) +”平臺，提供家長孩子的各種豐富的活動及場地，只需在網(wǎng)絡上預約就行。同時在網(wǎng)絡平臺上推出電子雜 志閱讀，結合聲音動畫幫助孩子家長共同閱讀。以及在線預定孩子百日宴，滿月宴的酒席等，我們幫助解決一切難題。 司服務項目 手工制作： 本公司有各種手工活動如蛋糕烘焙，陶器制作（陶吧），模具制作等。公司會將各種手工品的圖片發(fā)布到公司網(wǎng)站上，客戶可在網(wǎng)上根據(jù)需要預定想要制作的物品及材料，并預約好時間，在線支付后。我們這里會同步更新信息，盡快為客戶安排。節(jié)省雙方時間。 閱覽室： 為了讓孩子更加享受閱讀帶來的樂趣。我們提供閱覽室方便孩子家長閱讀，里面有各式各樣的圖書，讓孩子在知識的海洋里徜徉。同時我們會 在網(wǎng)站上定時推薦好書，供孩子家長參考。 親子照拍攝： 把快樂留在心里，把記憶留在照片里。本公司專門提 7 供親子照拍攝。如客戶有需求，在線上預定好想要拍攝的風格，拍攝的場景，預約好時間?？蛻舭磿r間到達，我們的專業(yè)攝影師會提供最好的服務。照片將以客戶選擇的方式送達。 電子雜志： 我們會在網(wǎng)站上每天推送不同的電子雜志，通過聲音與動畫視頻相結合，讓家長和孩子一起享受另一番閱讀天地。解決許多家長一天疲憊后無暇陪孩子閱讀的難題。 百日宴 、 滿月宴 、周歲宴 的在線預約： 許多家長想在孩子百日紀念日或滿月時有個美好的紀念，又忙于 工作無法很好顧及到這些。我們將提供這一服務?？蛻粼诰€上預約相關類型及需要。我們將幫助客戶達到想要的效果。 易方式 客戶通過網(wǎng)上下單，選擇需要提供的服務內(nèi)容。下單后，客戶通過網(wǎng)絡銀行或第三方支付平臺付款，辦了電子會員卡的客戶可直接使用電子會員卡支付。 合服務及優(yōu)點 市場有關信息證明，人們更愿意接受全面的一條龍式的服務，我們有如下的優(yōu)點： *服務全面，節(jié)省顧客時間 *符合客戶需求，客戶體驗最重要，我們時刻注重客戶體驗 *將互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)結合，發(fā)展最優(yōu)的商業(yè)模式 8 3 市場機會 標市場 短期的目標市場定位為江西省南昌市地區(qū)的居民區(qū)。 我公司的服務對象 家長孩子 分布范圍很廣，但公司成立之初，經(jīng)濟實力有限，目標市場不宜過廣，因此，有重點的將目標市場定位在公司比較熟悉的南昌市居民居住比較密集的地區(qū)。 在公司有一定發(fā)展后，我公司將進行目標市場拓展，主要從兩方面進行拓展。 （ 1） 區(qū)域拓展 當公司在江西省南昌市占有率穩(wěn)定后，公司的服務將進行地區(qū)拓展，目標市場依江西市場 全國市場 國際市場方向依次進行區(qū)域拓展。 （ 2） 業(yè)務拓 展 在公司進行區(qū)域拓展的同時，還將進行業(yè)務拓展，因為公司成立初期不可能全部考慮到市場的需要。因此隨著市場的拓展，業(yè)務將朝著多樣化、地域特色化、人性化、體系化發(fā)展。 9 場細分 據(jù)最近調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，都市白領平均每天陪伴孩子的時間不足 六成的人不同程度錯過了孩子成長的關鍵時刻。江西省擁有 4400萬多的人口，南昌市作為江西的省會城市，擁有將近 500 萬的人口，是全國 35 個特大城市之一。優(yōu)越的地理位置，發(fā)達的經(jīng)濟，吸引著越來越多的人口在此定居生活。新一代的 80 后、 90 后家 長們尤其注重對孩子的教育培養(yǎng)，但苦于工作壓力，時間精力往往不夠。 國家目前放開二胎的政策將會使得市場需求越來越大。因此環(huán)境總體來看還是很有利。 *年輕，充滿活力，專業(yè)知識豐富，充滿創(chuàng)新意識的團隊。 *新穎，全面，人性化的服務模式。 *高效、創(chuàng)新、執(zhí)行力強的組織形式。 務渠道的分析 本公司采用線上線下的服務渠道，線下為本，線上為輔。 線下依托線上進行宣傳下單，線上充分發(fā)揮快捷迅速的優(yōu)勢為客戶提供便捷的渠道。同時客戶還可以通過我們的電子平臺進行反饋，我們將依據(jù)建議及時完善我們的服 務。 10 爭分析 競爭對手：根據(jù)市場調(diào)查，現(xiàn)在社會上對公司存在競爭的主要集中于游樂場、大超市的兒童活動中心、各類面向兒童的景區(qū)，他們的服務給本公司帶來了一定的潛在威脅，因此我們的業(yè)務模式要與時俱進，不斷開拓創(chuàng)新。 爭優(yōu)勢 我們公司的服務不是一成不變的，每個季度我們公司都會派遣專業(yè)的人員去市場調(diào)研。進入社區(qū)深入調(diào)研，將客戶的信息反饋回來，營銷策劃部依據(jù)反饋回來的信息相應進行更新改進。同時我們公司將追蹤世界最先進的兒童研究科研成果。將相應的對兒童有益的理論進行研究分析，開發(fā)出新的服務模式。我們公司 的服務相對于游樂場等機構有以下優(yōu)勢，一個是類型多樣，另一個是整合力強，最后一個是方便快捷，按照需要，按照體驗來設計的服務。 4 公司戰(zhàn)略 司概述 于服務娛樂教育行業(yè)，既提供孩子家長一起交流培養(yǎng)親情的場所，又提供孩子娛樂學習的場所。讓孩子在玩中學，在學中玩，讓家長更好的與孩子交流互動增進感情。本公司利用互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)聯(lián)系起來，將親子之間的一系列活動結合起來，同時通過互聯(lián)網(wǎng)更方便的進行網(wǎng)上選擇預約等。幫助工作的家長節(jié)省大把時間與精力。本公司以服務 家長與孩子為主體， 11 本著為家長孩子提供方便舒適的親子交流場所和各種活動達到增進親子間感情的目的為宗旨，幫助創(chuàng)建更和諧美好的親子世界。總公司地址初步設在江西省南昌市。 司 使命 在利用互聯(lián)網(wǎng)的方便快捷同時，專門為家長孩子提供交流活動場所，培養(yǎng)增進親子間的感情 。 司目標 為親子間一系列活動交流中心開拓新市場，打造全國知名品牌 。 司理念 繼承優(yōu)良傳統(tǒng)，創(chuàng)新開拓市場，品質(zhì)贏得信任 。 司精神 陽光 活力 激情 司形象 整體系統(tǒng) 司標志 12 志的意義 兩個單詞前面兩個字母的組合，意為一起玩耍，代表家長孩子一起玩耍。中文可翻譯為哈兔，嘻嘻哈哈的兔子代表的是溫馨與活力。 司象征圖像 兔子代表年輕、代表活力，象征我公司富有活力的工作團隊會給廣大家長孩子創(chuàng)造舒適的學習娛樂交流空間及提供各種有意義的親子間的活動；希望所有孩子能像小兔子一樣健康快樂的成長。同時也象征著我公司會蓬勃發(fā)展。 司 戰(zhàn)略 1） 第一年 13 *租賃房屋，完成室內(nèi)裝扮布置，購買所需設備，招聘相關人員 *試營業(yè) *加大宣傳，服務推廣到南昌各戶家庭，初步建立公司形象 第二年 *擴大宣傳力度，努力提高公司形象 *增加資本投入 3） 第三年 *進一步提高公司形象，發(fā)展更完善的公司體系。提出公司的品牌，增加無形資產(chǎn) *建立江西省的網(wǎng)絡點，將服務推向全省 第四年 *加大公司的宣傳力度，將服務推廣到全國范圍 *同時，勇于創(chuàng)新，擴大服務對象，過大拓展服務范圍 *形成該行業(yè)的主導公司 *積極創(chuàng)新改革，根據(jù)客戶需求專門定制 *拓寬服務范圍，增加其他服務項目 *發(fā)展成全國連鎖的親子活動中心公司 14 5 市場營銷 銷策略 銷渠道 自建 創(chuàng)新 營銷策略； 優(yōu)化傳統(tǒng) 渠道 作為一個新興公司，我們必須建立自己的營銷渠道，根據(jù)公司的服務客戶的特點，初期主要采取在南昌市不同地區(qū)的各戶家庭進行建立營銷渠道，在各個地區(qū)建立分支機構，一方面可以更貼近廣大家庭，充分了解家長孩子的需求，另一方面也有利于及時調(diào)整公司的策略。 市場創(chuàng)新主要指不改變現(xiàn)有產(chǎn)品，或?qū)ΜF(xiàn)有產(chǎn)品不做大的根本性的變革而尋找新的市場機會，擴大 產(chǎn)品銷售 。市場創(chuàng)新有兩個基本方向：一是縱向創(chuàng)新，即對現(xiàn)有市場的挖掘和深化，提高產(chǎn)品的 市場滲透率 ；二是橫向創(chuàng)新，即開拓新的市場，擴大產(chǎn)品的 銷售量 。 同時優(yōu)化傳統(tǒng)渠道，傳承傳統(tǒng)渠道的優(yōu)點。 員卡制度 電子會員卡，又可稱之為手機會員卡，把會員卡相關信息通過短信或彩信的方式，發(fā)送到會員手機里，會員持該手機就能到指定地點進行交易，商家工作人員通過萬券商家后臺系統(tǒng)進行會員身份的驗證，驗證通過后，會員即可享受服務，完成該筆交易。 1、從商家角度來看： 15 （ 1）系統(tǒng)通過上網(wǎng)瀏覽器訪問，不需要安裝，永久免費升 級，終生維護。 （ 2）支持跨門店，滿足連鎖商家使用需求。 （ 3）電子會員卡發(fā)卡成本低，一張電子會員卡成本僅一條短信或彩信的費用。 （ 4）商家依據(jù)客戶會員等級的不同，任意設制不同種類的會員卡，進行會員分類管理。 （ 5）客戶不到商家店面，也能夠方便申請、領取會員卡。 （ 6）商家以電子會員卡為載體，對客戶開展積分、折扣、儲值等營銷活動。 （ 7）商家通過電腦、二維碼識別儀、手機等設備高效、安全地進行會員身份驗證。 （ 8）對于特殊會員卡，商家可設定交易密碼，電子會員卡交易時，錄入交易密碼，核實會員身份。 （ 9）通過對 系統(tǒng)電子會員卡使用、消費明細以及相關統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)進行分析，鎖定優(yōu)質(zhì)客戶群，開展進一步營銷活動。 2、從會員角度來看： （ 1）無需攜帶：會員卡保存在手機中 （ 2）無需記憶：打開短信或彩信查看即可 （ 3）刷卡識別：刷手機識別會員身份 16 （ 4）自助查詢余額、積分和消費記錄 廣策略 碑營銷 口碑是目標，營銷是手段，產(chǎn)品是基石。但事實上，口碑營銷一詞的走俏來源于網(wǎng)絡，其產(chǎn)生背景是博客、論壇這類互動型網(wǎng)絡應用的普及，并逐漸成為各大網(wǎng)站流量最大的頻道，甚至超過了新聞頻道的流量。不斷循環(huán) 口碑營銷的過程，難以實現(xiàn)真正的口碑營銷是 產(chǎn)品定位 、傳播因子、傳播渠道的方式。 1、產(chǎn)品定位：很多營銷人員希望口碑營銷能夠超越傳統(tǒng)營銷方法，但是如果營銷的產(chǎn)品消費者不喜歡，很容易產(chǎn)生負面的口碑效果，結果不但沒有起到促進作用，甚至導致產(chǎn)品提前退出市場。 本公司將不斷提高品質(zhì)，傳播良好口碑。 2、傳播因子：傳播因子具有很強的持續(xù)性、故事性 ，能夠吸引消費者持續(xù)關注，并且容易引伸和擴散 3、傳播渠道：營銷模型決定著傳播渠道，傳播渠道的選擇主要由產(chǎn)品目標用戶群特征決定，除了傳統(tǒng)媒體和網(wǎng)絡媒體，最具有影響力和最適合口碑營銷的渠道是博客、論壇和人際交互。 口碑傳播其中一個最重要的特征就是可信度高，因為在一般情況下，口碑傳播 都發(fā)生在朋友、親戚、同事、同學等關系較為密切的群體 之間，在口碑傳播過程之前，他們之間已經(jīng)建立了一種長期穩(wěn)定的關系。相對 17 于純粹的 廣告 、 促銷 、 公關 、商家推薦、家裝公司推薦等等而言，可信度要更高。 合理有效地運用親子雜志，傳單，親情報等傳統(tǒng)方式。 另外，可舉辦相關的活動，免費邀請家長孩子來參加，體驗本公司的產(chǎn)品。 子雜志營銷 通過電子雜志營銷的方式，推廣公司的產(chǎn)品，并每天不斷更新新鮮內(nèi)容，以吸引顧客。 利用電子雜志為載體的一種營銷方式 ,電子雜志是一種非常好的媒體表現(xiàn)形式，它兼具了平面與互聯(lián)網(wǎng)兩者 的特點，且融入了圖像，文 字，聲音等相互動態(tài)結合來呈現(xiàn)給讀者，是很享受的一種閱讀方式。電子雜志作為一種網(wǎng)絡營銷方式，傳播的是一種智慧與文化，在網(wǎng)絡信息化的今天，看電子書的人越來越多。商家可以 品牌聯(lián)播 將自己的電子產(chǎn)品通過互聯(lián)網(wǎng)在各大網(wǎng)站上發(fā)表，吸引讀者的關注。產(chǎn)品最終的目的是要實現(xiàn)利潤、創(chuàng)造價值，因此就要通過一系列的推廣 方式將自己的產(chǎn)品推銷出去，畢竟按商業(yè)界的一句話來說就是 :你不出聲，怎么讓別人知道你呢 ?電子雜志也要通過自我營銷才能在雜志爆滿的社會求得生存和發(fā)展。 18 這種網(wǎng)速瓶頸的突破和多種方式的融合體現(xiàn)充分迎合了網(wǎng)絡人群的休閑閱讀心境，使得讀者得以在自由的時間內(nèi)以一種主動閱讀的心態(tài)接觸電子雜志的廣告，由此，企業(yè)采用電子雜志營銷則可以達成企業(yè)理念、產(chǎn)品屬性與目標顧客態(tài)度的契合。 6 生產(chǎn)管理策略 司地址選擇及布局 在公司設立初期，公司將設在紅谷灘新區(qū)，這主要是考慮以下幾點： *紅谷灘新區(qū)是一個新發(fā)展的經(jīng)濟娛樂教 育綜合的蓬勃之地 。 *紅谷灘新區(qū)交通發(fā)達，交通立體現(xiàn)代化，方便出行。公車與地鐵線密集。 地理優(yōu)勢明顯。 *紅谷灘新校區(qū)高等教育非常發(fā)達，擁有眾多學校。家長對孩子的教育及親子活動有更高需求。 *紅谷灘新區(qū)有許多較大旅游景點，如秋水廣場、萬達文化旅游城、鳳凰洲市民公園。適合家長帶孩子旅游游玩 ，同時旅游業(yè)可以帶動周圍產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 *紅谷灘新區(qū)是 一個毗鄰 紅谷灘 其地理優(yōu)勢明顯，加之房價仍處價值洼地，除了該區(qū)域的原始居民、大學城老師，越來越多的購房者選擇在這里置業(yè)安家。本公司將利用這一優(yōu)勢 加大宣傳，提高品質(zhì)服務。 19 公司所處環(huán)境如下圖所示： 圖 司所處環(huán)境示意圖 7 管理體系 司性質(zhì) 有限責任公 司 織 考慮到本公司的發(fā)展將以初期、中期、后期這種“三步走”的發(fā)展模式，所以本公司的組織構架將分為初期組織構架和中后期組織構架兩部分。當然，我們會根據(jù)市場的需要和公司的發(fā)展對組織構架進行調(diào)整，從而使公司更好的發(fā)展、更容易適應時代的需要。 期組織構架 20 團隊董事會： 就是我們創(chuàng)業(yè)初期時，所有參加人員組成的部門。他們是為公司的未來發(fā)展獻計獻策，提出公司的經(jīng)營計劃和發(fā)展計劃，并且制定公司章程和人員管理制度。 客戶部： 顧名思義就是和客戶打交道的部門，負責收集客戶線上的預約訂單，以及突發(fā)狀況的緊急訂單。同時客戶部也負責顧客在網(wǎng)上對服務進行的評價，處理客戶提出的意見和建議以及公司成立初期會員制度的相關事宜。 財務部： 財務部是就是接收、出納資金的部門。在本公司中，財務部主要負責接受客戶支付的線上資金、收取本公司的廣告費用、納稅、以及工作人員的工資支出、活動產(chǎn) 品的采購、場地設備的支付和其他資金的收付結轉(zhuǎn)。還肩負著財務分析、風險分析等職責。 宣傳部： 宣傳部負責推廣宣傳本公司，通過多種手段進行宣傳，增加 子時光的知名度。同時還接受廣告的投放，以及負責線上活動的宣傳。 采購部： 采購部負責活動產(chǎn)品和設備的采購，直接聯(lián)系生產(chǎn)廠商，用相對低廉的價格買到優(yōu)質(zhì)的商品，給消費者帶來好的商品體驗。 董事會 客服部 財務部 宣傳部 采購部 技術部 21 技術部： 在公司發(fā)展初期，技術部負責公司網(wǎng)站的建設和維護，并且有開拓創(chuàng)新、技術研發(fā)的職能。還對各種親子活動的設計，設計各種有趣 有意義的活動。對各種酒席氛圍環(huán)境的設計，對活動室的布 置改革創(chuàng)新。 22 后期組織構架 后期組織架圖 秘書處： 秘書處是為董事會提供協(xié)助的部門，董事長不可能面面俱董事會 秘書處 總 經(jīng) 理 法律顧問 總經(jīng)理 采購部經(jīng)理 財務總監(jiān) 研發(fā)部經(jīng)理 行政部經(jīng)理 宣傳部經(jīng)理 采購部 財務部 宣傳部 網(wǎng)絡研發(fā)部 產(chǎn)品研發(fā)部 人力部 客服部 23 到，所以需要秘書處的幫助，從而來更好的管理公司。 法律顧問： 隨著公司的發(fā)展，難免會遇到經(jīng)濟等方面的糾紛，所以增加了法律顧問，協(xié)助企業(yè)完善對內(nèi)的勞動合同和規(guī)章制度，為對外的經(jīng)營活動提供法律支持，最大程度預防和避免法律糾紛的發(fā)生。 總經(jīng)理： 負責公司的日常經(jīng)營管理工作，對董事會負責，向董事會提交公司的發(fā)展方案，聘任或者解聘除由董事會聘任或者解聘以外的管理人員，協(xié)調(diào)個部門之間的關系。 采購部及采購經(jīng)理： 根據(jù)公司的需要，為公司采購日常用品，購買各種公司經(jīng)營所需的物品，并對過時、破損的物品進行處理。 財務總監(jiān)及財務部： 建立完善的財務制度，分析財務狀況，為公司發(fā)展籌措資金，并對公司的經(jīng)營活動提供分析與決策。 研發(fā)部經(jīng)理及網(wǎng)絡研發(fā)部和產(chǎn)品研發(fā)部： 負責網(wǎng)絡產(chǎn)品的研發(fā)，對網(wǎng)絡系統(tǒng)的維護；對親子活動產(chǎn)品的創(chuàng)新，對酒席布置的設計。對公司所轄產(chǎn)品的創(chuàng)新。 行政部經(jīng)理： 協(xié)助總經(jīng)理做公司各部門管理工作，負責各項規(guī)章 制度的制定與執(zhí)行，幫助公司更好的理解各項法律規(guī)規(guī)范，處理各種法律問題、根據(jù)雇傭方的反應對員工進行績效考核，完善公司激勵機制及各項后勤服務，為公司其他部門提供切實可行的服務。 人力資源部： 根據(jù)各部門的需要，招聘員工并對員工進行培訓，為公司培養(yǎng)合格的人才，建立員工考核制度，對員工進行考核，獎優(yōu)罰劣，為員工提供舒適與和諧的工作環(huán)境。 宣傳部經(jīng)理及宣傳部： 負責對公司的宣傳，通過網(wǎng)絡及人工宣傳，對公司的產(chǎn)品進行宣傳，擴大公司的認知力，讓更多的人知道公司的宗 24 旨和產(chǎn)品。 8 投 資與財務分析 金來源及股本結構 公 司總部設在南昌 ，前兩年享受免交所得稅的優(yōu)惠稅收政策。 股權規(guī)模和結構：第一年公司創(chuàng)建時，需融資 30萬元，為第一、二年研究開發(fā)費用和企業(yè)營銷渠道建立的費用，占總股本 40%，技術、管理等無形資產(chǎn)入股，占 60%。此時股權結構作擬作如 圖 風險投資人60%其他投資者15%管理團隊20%預留股份5%風險投資人40%其他投資者20%管理團隊30%預留股份10%圖 權結構圖 圖 二次融資后股權結構圖 第三年初安排第三次融資 40萬元 ，所融資金投向為拓展市場，拓展營銷渠道。此次融資后，風險投資所占股份為 60%，管理和技術人員占有 40%的股份。結構如 圖 合 本公司的服務項目 ，經(jīng)市場有效調(diào)查得知， 客戶選擇偏好本公司活動項目的比例分別為：手工制作占 30%，閱覽室占 30%，親子照拍攝 25 占 15%，電子雜志訂閱占 15%，百日宴、滿月酒、周歲酒預約占 10%。 圖 例圖 所以平均價格估計： 表 目 價格范圍 概率（ %） 手工制作 依照價目表 30% 閱覽室 10元 /每小時 （不限人數(shù)） 30% 親子照拍攝 依照價目表 15% 電子雜志訂閱 1元 /每篇 15% 百日宴 、滿月酒、周歲宴預定 依照價目表 10% 6寸 8寸 10寸 12寸 16寸 18寸 16寸雙層 黑森林系 98 148 178 228 348 428 608 慕斯類 98 148 178 228 348 428 608 冰淇淋類 96 146 176 226 346 426 606 蛋糕尺寸 蛋糕種類 26 照片分類 價格（元） 白天寶寶照 529 影樓主題寫真 999 親子母子照 699 親子父子照 699 清新運動照 599 根據(jù)行業(yè)特性并結合公司具體情況，我們得出：固定資產(chǎn)比例較低，公司費用主要用于研發(fā)和服務，其凈利潤與公司增長率相近，且呈現(xiàn)規(guī)模報酬遞增、邊際成本遞減的特征。據(jù)此估計公司的增長率呈現(xiàn)階段性特征：在種子期呈現(xiàn)較高增長率，之后為消費者廣泛接受，出現(xiàn)井噴式增長，之后增 長趨于平穩(wěn)，逐步下降，最終保持在相對穩(wěn)定的水平。 算分析 （ 1）主要財務假設 財務報表是基于以下財務假設編制的 : 項 目 基本假設 銷售額 基于對公司服務競爭力、營銷能力以及市場需求量分析為：第一年營銷 ，逐年增長 50%或 30%，然后進入市場成熟期，凈利潤每年保持 10%左右的速度增長。 價格 按平均單位服務價 200 元 /人 健康水果類 68 118 138 178 288 366 368 伯爵類 78 118 138 178 288 366 368 芝士乳汁類 108 158 188 248 358 436 698 27 薪資 公司高級管理人員年薪 5 萬元，培訓師年薪 4 萬，包括各種福利和社會保險在內(nèi)，人員后期會增加，工資也會逐步提高。 總部房租 擬選定南昌 ，每年各項費用（包括租金、 水電、物業(yè)、保險等）預計 10萬元。 折舊 公司前兩年辦公設備年折舊 1 萬元，以后增加到 6 萬元。 日常費用 公司總部：交通費 360 元 /人；辦公費 240 元 /人；業(yè)務招待費第一年按 2000 元 /月，以后各年考慮公司業(yè)務擴張及其他因素進行增加；其他費用按相應比率或額度估計。 銷售費用 廣告費、保險費等 稅率 所得稅按兩免三減半計算（前兩年 0，以后按 25%計） ,其他稅費按銷售額 5%計。 應收賬款 考慮到各種不可預測的情況，預計當年銷售收入 80%為現(xiàn)金銷售， 20%形成應收賬款，預計在第二年收回 15%，其余 5%為壞賬。 壞帳準備 按當年銷售額的 5%計提。 增長率 預計公司五年內(nèi)銷售額以 50%、 50%、 30%、 30%、 30%的速度增長。五年以后進入穩(wěn)定發(fā)展期，各項財務指標增長固定為 10%。 市場開發(fā)費用 為了保持技術上的競爭力，公司準備將當期銷售額的 為市場開發(fā)投入。 利潤分配 第二年以前不考慮利潤分配，第三年開始分配當年利潤的 20%，留存80%。 28 負債 第二年以前只考慮商業(yè)應收項目負債，每年年末應付賬款為當年銷售額的 10%。第三年開始通過負債渠道融通現(xiàn)金，當年償還。 (2) 不同情形下的銷售 風險 由于產(chǎn)品的生產(chǎn)周期較短，我們將一年作為一個生產(chǎn)周期來加以核算。根據(jù)相關資料預計公司的銷售量波動為 15%。在不同情形下的第一生產(chǎn)周期各年的銷售預測為：（單位 :人 /元） 表 售量 概率 2006 2007 2008 2009 2010 樂觀 15% 2875 般 60% 2500 3750 5625 觀 25% 2125 權后結果 售收入 492500 738750 1108125 1662188 2160844 (3) 預計的財務報表 在正常情況下，第一年到第五年預計的財務結果可通過下面的預計損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表和費用預算表來顯示。我們也可以通過這些表來了解財務計劃是建立在哪些假設基礎之上的。 表 計損益表 單位：（元） 項 目 2017 2018 2019 2020 2021 29 一、主營業(yè)務收入 492500 738700 1108100 1662200 2160800 減：主營業(yè)務成本 122375 208545 317835 501770 676280 主營業(yè)務稅金及附加 24625 36935 55405 83110 108040 二、主營業(yè)務利潤 34550 493200 734860 1077320 1376480 加：其他業(yè)務利潤 0 0 0 0 0 減：經(jīng)營費用 16800 24900 37600 56300 73400 管理費用 106000 125800 191600 245700 285700 財務費用 1000 1000 1000 1000 1000 三、營業(yè)利潤 221700 341500 504660 774320 1016380 加：營業(yè)外凈收支 0 0 0 0 0 四、利潤總額 221700 341500 504660 774320 1016380 減：所得稅 0 0 126165 193580 254095 五、凈利潤 221700 341500 378495 580740 762285 凈利潤增長率 六、利潤分配 凈利潤 221700 341500 378495 580740 762285 上期未分配利潤 0 221700 563200 753356 1067277 可供分配的利潤 221700 563200 941695 1334096 1829562 分紅 0 0 188339 266819 365912 未分配利潤 221700 563200 753356 463650 30 預計公司創(chuàng)辦當年開始盈利，可以看到第一年至第五年的凈利潤依次為 221700、 341500、 378495、 580740、 762285元 。 0100000200000300000400000500000600000700000800000第一年 第二年 第三年 第四年 第五年凈利潤 圖 潤增長趨勢圖 從圖可知：第一年開始的十年內(nèi)預計凈利潤平平穩(wěn)增長，從第 2020年開始增長放慢，預計持續(xù)增長率平均為 10%。 表 單位：（元） 資產(chǎn) 第 一 年初 第 一 年末 第 二 年末 第三年末 第 四 年末 第 五 年末 貨幣資金 300000 418150 500095 1088597 1455955 2112934 應收賬款 98500 147700 221600 332400 432100 存貨 100000 100000 200000 200000 200000 流動資產(chǎn)合計 300000 616650 947795 1510197 1988355 2745034 固定資產(chǎn)原價 10000 60000 110000 160000 210000 減：累計折舊 1000 2000 12000 22000 32000 固定資產(chǎn)合計 9000 58000 98000 138000 178000 專有技術 開辦費 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計 資產(chǎn)總計 300000 325650 705795 1508197 2126355 2923034 31 流動負債 47238 55855 65816 200000 390000 長期負債 56713 86720 89025 159078 369384 負債合計 103950 142575 154841 359078 759384 股本 300000 300000 300000 700000 700000 700000 留存收益 221700 563220 753356 1067277 1463650 股東權益合計 300000 521700 863220 1453356 1767277 2163650 負債和股東權益 300000 625650 1005795 1508197 2126355 2923034 表 計現(xiàn)金流量表 項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物期初余額 300000 708050 918400 14071037 1575661 加：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物流入 703000 730250 1412303 1531658 2027679 減：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物流出 324950 519900 923600 1363100 1759500 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物期末余額 708050 918400 1407103 1575661 1843840 現(xiàn)金流入 銷售商品收到的現(xiàn)金 394000 664800 1496000 1978000 吸收投資所收到的現(xiàn)金 300000 存款收到的利息 9000 65450 15003 35658 49679 32 貸款收到的現(xiàn)金 其他的現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流入合計 703000 730250 1412303 1531658 2027679 現(xiàn)金流出 購買服裝等必要設備支付的現(xiàn)金 172400 258500 387800 581800 756300 支付 給職工的現(xiàn)金 98000 14500 22200 33200 43200 支付的各項稅費 24650 36900 261800 支付日常費用的現(xiàn)金 600 600 900 900 900 還款支付的現(xiàn)金 分配紅利和支付利息 87300 133200 174300 購建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 10000 50000 50000 50000 50000 其它的現(xiàn)金流出 19300 28900 43100 64600 84200 現(xiàn)金流出合計 324950 519900 923600 1363100 1759500 現(xiàn)金凈流量 378050 210350 488703 168558 268179 貨幣資金、總資產(chǎn)、現(xiàn)金流量增長趨勢可用下圖來顯示： 33 資產(chǎn)、現(xiàn)金 現(xiàn)金流量增長趨勢05000001000000150000020000002500000300000035000001 2 3 4 5 6年份金額貨幣資金資產(chǎn)總計現(xiàn)金流量圖 幣資金、總資產(chǎn)、現(xiàn)金流量增長趨勢圖 表 本費用預算表： （單位：元） 費用項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 薪資 90000 90000 180000 180000 180000 折舊費 1000 1000 100000 10000 10000 無形資產(chǎn)攤銷 - - - - - 遞延資產(chǎn)攤銷 - - - - - 技術開發(fā)費 1230 1850 2770 4150 5400 壞帳損失 2460 3700 5550 8300 1,0800 租賃費 10 10 10 10 10 其他 6 6 9 9 9 不可預見費 25 37 55 83 108 管理費用合計 106000 125800 191600 245700 285700 薪資及提成 9800 14500 22200 33200 43200 倉儲費 500 800 2200 3300 4300 運輸費 1000 1500 2200 3300 4300 保險費 1000 1500 2600 4900 6500 保管費 2500 3700 5500 8300 10800 業(yè)務招待費 2000 2500 2900 3300 4300 營銷費用合計 16800 24900 37600 56300 73400 薪酬及福利 1,72400 2,58500 3,87800 5,81800 7,56300 生產(chǎn)成本合計 1,72400 2,58500 3,87800 5,81800 7,56300 34 投資決策分析 投資決策指標是評價一個投資方案是否可行的標準，流動資金是評價方案是否可行時必須計算的一個基礎性指標，我們從預計營業(yè)現(xiàn)金凈流量可以得出如下： （ 1） 投資回收期 當年的現(xiàn)金流量現(xiàn)值 尚未回收的投資值的年數(shù)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正動態(tài)投資回收期累計 1得出投資回收期為 ，該方案可行。 （ 2） 投資凈現(xiàn)值 12 1. 1 1 F N C F N C V C Ck k k k 我們考慮目前資金成本比較低，以及資金機會成本和投資的風險性因素，在 k 10%時，此時公司 425458（元）遠大于零，計算期內(nèi)贏利能力很強，投資方案可行。 （ 3） 內(nèi)部報酬率 1 01n r 可得出這個項目的內(nèi)部報酬率 r 報酬率較高。其中由于服務是有很大市場且實行優(yōu)質(zhì)、低價服務策略，成本較低，營銷行情看好，使得利潤很高，投資具有可行性。 35 （ 4） 現(xiàn)金指數(shù) 原始投資未來的現(xiàn)金流量現(xiàn)值和假設公司折現(xiàn)率 i=10%，此時公司 1 充分反映了這個項目的成本效益良好；從而說明這個方案是個極好的投資項目。 （ 5） 盈虧平衡分析 固定成本 /（年產(chǎn)品銷售收入年可變成本年銷售稅金）100% 各年盈虧平衡點如下表 表 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 單價（元 /人） 200 200 200 200 200 單位變動成本 獻毛率 定成本 余臨界點銷量 計銷量 2500 3800 5700 8400 11000 盈虧臨界點作業(yè)率（） 由計算公司平衡點越來越低，這表明公司的產(chǎn)品適應市場變化能力 36 大，抗風險能力強。 （ 6） 敏感性分析 利潤受到各因素有影響，并且影響的程度不 一樣。有的因素微小變動，會導致利潤發(fā)生很大變化，表明利潤對該因素的變動十分敏感，這類因素為敏感因素。 表 敏 感 性 分 析 表 單位 :元 單價上升 1%，利潤將增加 52300元；單位變動成本降低 1%，利潤將 增加 37600元；服務人數(shù)上升 1%，利潤將增加 23400元，固定成本降低 1%，利潤將增加 潤對單價的變動較敏感，其次是單位變動成本，銷售量次之，固定成本對利潤的影響最小，公司具有可靠的風險承擔能力。 同時，根據(jù)我們設計的滾動投資方案，整個投資周期內(nèi)分 2次投資。在第一期投資以后，以后每次追加投資都將考慮當時的經(jīng)營情況和市場發(fā)展的趨勢，所以給投資留下了一個實物期權。 影響利潤變動的有關因素 變動程度 影 響 程 度 絕對（元） 相對數(shù)（ %） 單價（元） +1% 52300 務人數(shù)（人） +1% 23400 位變動成本（元） 37600 定成本（元） 37 要財務指標分析： 從財務現(xiàn)金流量表以及相關報表來看公司現(xiàn)金增長平緩，表現(xiàn)為銷售增長幅度平衡，根據(jù)服務業(yè)的一般發(fā)展過程，其基 本吻合。相關比率 如下表： 表 目（ %） 第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 資產(chǎn)負債率 中：流動比率 售利潤率 產(chǎn)報酬率 資產(chǎn)收益率 據(jù)行業(yè)特性并結合公司 具體情況，固定資產(chǎn)比例較低，其凈利潤與公司增長率相近，且呈現(xiàn)規(guī)模報酬遞增、邊際成本遞減的特征；并且第三年增加投資，所以第三年到第五年的資產(chǎn)報酬率不是很高。據(jù)此估計公司的增長率呈現(xiàn)階段性特征：在種子期呈現(xiàn)較高增長率，之后為消費者廣泛接受，出現(xiàn)井噴式增長，之后增長趨于平穩(wěn)，逐步下降，最終保持在相對穩(wěn)定的水平，綜合經(jīng)濟效益非?？捎^。 9 機遇與風險 遇 *當今中國家庭，父母越來越希望孩子有個美好值得回憶的童年，需要某種介質(zhì)留住童年 *家庭生活條件越來越好，在孩子的身上花費也越來越大， 38 *當今生活節(jié)奏越來 越快，父母陪伴小孩的時間越來越少啦，因此急需一個場所來提高父母與孩子共處的質(zhì)量來抵消減少的時間 *目前親子娛樂節(jié)目火熱，大人小孩也跟多注意到親子活動上來，目前市場只有一些游樂園供娛樂，缺少各種提供娛樂，動手實踐，增加大人小孩感情的場所 *目前國家放開二胎政策的出臺，使得市場對親子活動的需求越來越大。 險 險 市場風險分析： *我們行業(yè)是屬于一個新興行業(yè)，知道了解的人少，市場不成熟，但是潛力大。 *沒有準確的摸清市場對產(chǎn)品或服務的容納程度。 *活動器材的價格受其成本、質(zhì)量 和聲譽、消費者收入等的影響。 *市場營銷策略的滯后性 *公司剛剛成立，市場條件反應冷淡，應對條件不成熟，沒有品牌效應，管理等各方面并不