人力資源管理預算制度.doc

人力資源管理預算制度制度名稱人力資源管理預算制度編 號執(zhí)行部門第1章 總則第1條 目的為合理安排人力資源管理活動資金，規(guī)范人力資源管理活動的費用支出，在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標的前提下，依據(jù)公司預算制度，特編制本制度。第2條 范圍人力資源管理預算的編制、執(zhí)行與調(diào)整均參照此制度執(zhí)行。第3條 職責人力資源部是人力資源管理預算的主要執(zhí)行部門，其他各職能部門負責本部門的人力資源規(guī)劃工作并提供相關(guān)數(shù)據(jù)，公司預算委員會負責預算的審查、核準等，具體工作職責如下表所示。人力資源管理預算中各部門職責部門具體工作職責人力資源部1根據(jù)公司人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及公司年度經(jīng)營計劃，編制年度人力資源管理預算，并報預算委員會審批2負責公司人力資源管理預算所需數(shù)據(jù)的收集和確認3按時進行各項費用的月度預算，編制費用預算表4及時預測變化的情況，對預算提出修改意見 各職能部門需向人力資源部提供真實詳細的歷史和預測數(shù)據(jù)，配合人力資源部完成本部門需求的申報工作預算委員會1負責審核人力資源管理年度預、決算報告及中長期預算、規(guī)劃2審定下達正式預算3根據(jù)預算執(zhí)行中遇到的問題，及時組織對預算進行調(diào)整第4條 作用公司實施人力資源預算管理的作用主要有以下4個方面。1人力資源管理預算是對公司整體人力資源活動的一系列量化的計劃安排，有利于人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及年度工作計劃的監(jiān)控執(zhí)行，并能夠及時對可能出現(xiàn)的變化做好準備。2可促進公司各類資源的有效配置，提高資源利用效率。3加強對費用支出的控制，有效降低人力資源管理成本。第2章 預算制度實施第5條 預算編制的時間1人力資源部除應在編訂年度經(jīng)營計劃書時，提送年度管理資金預算外，還應于每月日前將逐月預計接下來三個月的費用情況資料送會計部，以利于匯編。2人力資源部應于每月28日前編妥接下來三個月的各項費用預計表，并于次月日前編妥上月份實際費用與預計費用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱。該表一份自存，一份留存總經(jīng)理辦公室，一份送財務部。第6條 預算編制的依據(jù)1董事會確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃。2以往年度人力資源管理活動的實際費用情況及本年度預計的內(nèi)外部變化因素。第7條 預算編制的原則預算編制應遵循可行性、客觀性、科學性和經(jīng)濟性的原則。第8條 預算編制管理1人力資源管理費用構(gòu)成要素人力資源管理費用構(gòu)成要素如下圖所示。人力資源管理費用工資成本福利和保險其 他基礎(chǔ)成本計時成本計件工資職務工資獎 金津 貼加班工資補 貼補充養(yǎng)老保險基本養(yǎng)老保險醫(yī)療保險失業(yè)保險工傷保險生育保險職工福利費職工教育經(jīng)費職工住房基金其他費用人力資源管理費用構(gòu)成要素2人力資源管理費用預算編制人力資源管理費用預算編制項目如下表所示。人力資源管理費用項目活動項目費用項目招 聘廣告費、招聘會會務費、高校獎學金人才測評測評費培 訓教材費、講師勞務費、培訓費、差旅費公務出國護照費、簽證費調(diào) 研專題研究會議費、協(xié)會會員費勞動合同認證費辭 退補償費勞動糾紛法律咨詢費辦公業(yè)務辦公用品與設(shè)備費殘疾人安置殘疾人就業(yè)保證金薪酬水平市場調(diào)查調(diào)研費第9條 人力資源管理費用預算編制流程人力資源部應按照下圖中所示的流程進行人力資源管理費用的編制工作。上一年度費用預算上一年度費用結(jié)算當年費用預算當年已發(fā)生費用結(jié)算比較預算結(jié)算分析費用使用趨勢生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析最低工資標準工資指導線物價標準預測下一年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況下一年度預算結(jié) 束開 始各重要環(huán)節(jié)的說明如下表所示。人力資源預算編制流程關(guān)鍵節(jié)點說明任務概要人力資源預算編制流程人力資源部考察上一年度費用的預算決算情況對歷年預決算進行對比研究，分析費用的分布狀況及使用趨勢人力資源部同時對公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況進行分析人力資源部調(diào)查了解影響人力成本的因素及費用支出方向人力資源部根據(jù)公司發(fā)展目標及上一年經(jīng)營狀況，預測下一年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況人力資源部根據(jù)本部門規(guī)劃，預測當年可能發(fā)生的費用，并對當年已發(fā)生費用進行結(jié)算人力資源部根據(jù)上述各項數(shù)據(jù)編制下一年度人力資源管理預算人力資源部在進行實際預算時，應考慮各項可能變化的因素，留出預備費，以備發(fā)生預算外支出。第10條 人力資源管理預算審批人力資源部做好年度預算后，編制年度預算書，并在個工作日內(nèi)上報預算委員會進行核準、審批。第11條 人力資源管理預算執(zhí)行與控制1人力資源管理預算執(zhí)行（1）人力資源部在收到預算委員會批復的年度預算后，按照計劃實施。（2）人力資源部應建立全面預算管理簿，按時填寫預算執(zhí)行表，按預算項目詳細記錄預算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。填報單位： 填報人： 填報時間： 項目月度累計季度累計年度累計預算實際預算實際預算實際費用使用額培訓費用外派學習入職培訓業(yè)務培訓小計薪金費用員工工資保險總額福利費用其他小計總計2人力資源管理預算控制（1）預算控制的方法主要有金額管理、項目管理、數(shù)量管理。金額管理：從預算的金額方面進行管理。項目管理：從預算的項目方面進行管理。數(shù)量管理：對一些預算項目除進行金額管理外，還要從預算的數(shù)量方面進行管理。（2）在預算管理過程中，預算內(nèi)的項目由人力資源部經(jīng)理、總經(jīng)理進行控制，預算委員會、財務部進行監(jiān)督；預算外支出由主管財務的副總經(jīng)理和總經(jīng)理直接控制。（3）下達的預算目標是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標，一般情況不得超支。公司應根據(jù)預算執(zhí)行的情況對責任人進行獎懲。（4）費用預算如遇特殊情況確需超支時，必須由當事人提出申請，說明原因，經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理審批后納入預算外支出。如支出金額超過預備費，必須由預算委員會審核批準。（5）預算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨年度使用。（6）預算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預算缺乏科學性或準確性、突遇國家政策發(fā)生變化等）阻礙預算發(fā)揮作用時，應及時進行預算修正。第12條 預算修正權(quán)限與程序預算的修正權(quán)屬于預算委員會和公司董事會。當遇到特殊情況需要修正預算時，人力資源部必須提出預算修正分析報告，詳細說明修正原因以及今后發(fā)展趨勢的預測，提交預算委員會審核并報董事會批準，然后執(zhí)行。第13條 預算的執(zhí)行反饋與差異分析預算執(zhí)行過程中，人力資源部要及時檢查、追蹤預算的執(zhí)行情況，形成預算差異分析報告，于每月日將上月預算差異分析報告交財務部。1預算執(zhí)行情況反饋流程與上月預算比較匯總資金使用情況審批填寫資金使用月報表biao表bibi表人力資源部財務部預算委員會/總經(jīng)理開始進行預算執(zhí)行明細表審批通過結(jié)束2預算差異分析報告應包含的內(nèi)容（1）預算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。人力資源部預算執(zhí)行表填報單位： 填報人： 填報時間：項目月度累計季度累計年度累計預算實際差異率預算實際差異率預算實際差異率費用分攤額培訓費用外派學習入職培訓業(yè)務培訓小計薪金費用員工工資保險總額福利費用其他小計辦公費用辦公用品出差小計總計預算考核的原則預算考核原則具體內(nèi)容說明目標原則以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執(zhí)行者的業(yè)績激勵原則預算目標是對預算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù)，考核必須與激勵制度相配合時效原則預算考核是動態(tài)考核，每期預算執(zhí)行完畢應立即進行例外原則對阻礙預算執(zhí)行的重大因素，如市場變化等，考核時作特殊處理分級考核原則預算考核要根據(jù)部門結(jié)構(gòu)層次或預算目標的分解層次進行第3章附則第15條本管理制度由公司人力資源部擬訂并負責解釋，經(jīng)預算委員會批準后實施。編制人員審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期下面是贈送的合同范本，不需要的可以編輯刪除！教育機構(gòu)勞動合同范本 為大家整理提供，希望對大家有一定幫助。 一、_ 培訓學校聘請_ 籍_ (外文姓名)_ (中文姓名)先生/女士/小姐為_ 語教師，雙方本著友好合作精神，自愿簽訂本合同并保證認真履行合同中約定的各項義務。 二、合同期自_ 年_ 月_ 日起_ 年_ 月_ 日止。 三、受聘方的工作任務(另附件1 ) 四、受聘方的薪金按小時計，全部以人民幣支付。 五、社會保險和福利： 1.聘方向受聘方提供意外保險。(另附2 ) 2.每年聘方向受聘期滿的教師提供一張_ 至_ 的來回機票(金額不超過人民幣_ 元整)或教師憑機票報銷_ 元人民幣。 六、聘方的義務： 1.向受聘方介紹中國有關(guān)法律、法規(guī)和聘方有關(guān)工作制度以及有關(guān)外國專家的管理規(guī)定。 2.對受聘方提供必要的工作條件。 3.對受聘方的工作進行指導、檢查和評估。 4.按時支付受聘方的報酬。 七、受聘方的義務： 1.遵守中國的法律、法規(guī)，不干預中國的內(nèi)部事務。 2.遵守聘方的工作制度和有關(guān)外國專家的管理規(guī)定，接受聘方的工作安排、業(yè)務指導、檢查和評估。未經(jīng)聘方同意，不得兼任與聘方無關(guān)的其他勞務。 3.按期完成工作任務，保證工作質(zhì)量。 4.遵守中國的宗教政策，不從事與專家身份不符的活動。 5.遵守中國人民的道德規(guī)范和風俗習慣。 八、合同的變更、解除和終止： 1.雙方應信守合同，未經(jīng)雙方一致同意，任何一方不得擅自更改、解除和終止合同。 2.經(jīng)當事人雙方協(xié)商同意后，可以變更、解除和終止合同。在未達成一致意見前，仍應當嚴格履行合同。 3.聘放在下述條件下，有權(quán)以書面形式通知受聘方解除合同： a 、受聘方不履行合同或者履行合同義務不符合約定條件，經(jīng)聘方指出后，仍不改正的。 b 、根據(jù)醫(yī)生診斷，受聘放在病假連續(xù)30天不能恢復正常工作的。 4.受聘方在下述條件下，有權(quán)以書面形式通知聘方解除合同： a 、聘方未經(jīng)合同約定提供受聘方必要的工作條件。 b 、聘方未按時支付受聘方報酬。 九、本合同自雙方簽字之日起生效，合同期滿后即自行失效。當事人以方要求簽訂新合同，必須在本合同期滿90天前向另一方提出，經(jīng)雙方協(xié)商同意后簽訂新合同。受聘方合同期滿后，在華逗留期間的一切費用自理。 十、仲裁： 當事人雙方發(fā)生糾紛時，盡可能通過協(xié)商或者調(diào)解解決。若協(xié)商、調(diào)解無效，可向國家外國專家局設(shè)立的外國文教專案局申請仲裁。 本合同于_ 年_ 月_ 日在_ 簽訂，一式兩份，每份都用中文和_ 文寫成，雙方各執(zhí)一份，兩種文本同時有效。 聘方(簽章)_ 受聘方(簽章)_ 簽訂時間： 年 月 日二手房屋買賣合同范本由應屆畢業(yè)生合同范本 賣方：_(簡稱甲方) 身份證號碼：_ 買方：_(簡稱乙方) 身份證號碼：_ 根據(jù)中華人民共和國經(jīng)濟合同法、中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法及其他有關(guān)法律、法規(guī)之規(guī)定，甲、乙雙方在平等、自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，就乙方向甲方購買房產(chǎn)簽訂本合同，以資共同信守執(zhí)行。 第一條乙方同意購買甲方擁有的座落在_市_區(qū)_擁有的房產(chǎn)(別墅、寫字樓、公寓、住宅、廠房、店面)，建筑面積為_平方米。(詳見土地房屋權(quán)證第_號)。 第二條上述房產(chǎn)的交易價格為：單價：人民幣_元/平方米，總價：人民幣_元整(大寫：_佰_拾_萬_仟_佰_拾_元整)。本合同簽定之日，乙方向甲方支付人民幣_元整，作為購房定金。 第三條付款時間與辦法： 1、甲乙雙方同意以銀行按揭方式付款，并約定在房地產(chǎn)交易中心繳交稅費當日支付 首付款(含定金)人民幣_拾_萬_仟_佰_拾_元整給甲方，剩余房款人 民幣_元整申請銀行按揭(如銀行實際審批數(shù)額不足前述申請額度，乙方應在 繳交稅費當日將差額一并支付給甲方)，并于銀行放款當日付給甲方。 2、甲乙雙方同意以一次性付款方式付款，并約定在房地產(chǎn)交易中心繳交稅費當日支 付首付款(含定金)人民幣_拾_萬_仟_佰_拾_元整給甲方，剩余房款 人民幣_元整于產(chǎn)權(quán)交割完畢當日付給甲方。 第四條甲方應于收到乙方全額房款之日起_天內(nèi)將交易的房產(chǎn)全部交付給乙方使用，并應在交房當日將_等費用結(jié)清。 第五條稅費分擔甲乙雙方應遵守國家房地產(chǎn)政策、法規(guī)，并按規(guī)定繳納辦理房地產(chǎn)過戶手續(xù)所需繳納的稅費。經(jīng)雙方協(xié)商，交易稅費由_方承擔，中介費及代辦產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)費由_方承擔。 第六條違約責任甲、乙雙方合同簽定后，若乙方中途違約，應書面通知甲方，甲方應在_日內(nèi)將乙方的已付款不記利息)返還給乙方，但購房定金歸甲方所有。若甲方中途違約，應書面通知乙方，并自違約之日起_日內(nèi)應以乙方所付定金的雙倍及已付款返還給乙方。 第七條本合同主體 1.甲方是_共_人，委托代理人_即甲方代表人。 2.乙方是_，代表人是_。 第八條本合同如需辦理公證，經(jīng)國家公證機關(guān)_公證處公證。 第九條本合同一式份。甲方產(chǎn)權(quán)人一份，甲方委托代理人一份，乙方一份,廈門市房地產(chǎn)交易中心一份、_公證處各一份。 第十條本