某市發(fā)改委2019年內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

某市發(fā)改委2019年內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告根據(jù)xx市財(cái)政局的有關(guān)規(guī)定要求，我們組織開(kāi)展了對(duì)委內(nèi)各科室的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)組織情況（一）工作機(jī)制本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，是在我委內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組具體組織實(shí)施的。為順利完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)同意，由財(cái)審辦牽頭，從各科室選擇抽調(diào)4名業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、政治作風(fēng)正派的相關(guān)工作人員組成內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，專(zhuān)門(mén)從事此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍1、單位層面風(fēng)險(xiǎn)單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵崗位風(fēng)險(xiǎn)、制度體系風(fēng)險(xiǎn)和信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等。（1）組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門(mén)職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（2）運(yùn)行機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)：各部門(mén)運(yùn)行機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（3）關(guān)鍵崗位風(fēng)險(xiǎn)：崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（4）制度體系風(fēng)險(xiǎn)：部門(mén)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部崗位設(shè)置不健全、管理制度不完善、相關(guān)業(yè)務(wù)處理不合規(guī)等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（5）信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：信息系統(tǒng)的選型不科學(xué)、日常維護(hù)不及時(shí)、輸入系統(tǒng)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確和不完整等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2、業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)我市發(fā)改委業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序和方法1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作由財(cái)審辦牽頭組織，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組根據(jù)經(jīng)內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、委黨組辦公會(huì)審批通過(guò)的本年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作計(jì)劃具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。（2）各部室負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和科室內(nèi)部評(píng)估并提出,本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng),是在我單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下, 由財(cái)務(wù)部門(mén)具體組織實(shí)施的。為完成工作,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,財(cái)務(wù)部門(mén)從行政辦公室、 紀(jì)委監(jiān)察辦公室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組,專(zhuān)門(mén)監(jiān)督開(kāi)展并完成此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為:單位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。 單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面: 組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn):單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門(mén)職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn); 經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn):單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué),決策程序不合理 或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn); 人力資源風(fēng)險(xiǎn):單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等 導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。我單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括 預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、 建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。 2、本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的部門(mén)范圍 主責(zé)部門(mén):我單位班子成員領(lǐng)導(dǎo)小組。 配合部門(mén):財(cái)務(wù)科、行政辦公室、紀(jì)委監(jiān)察辦公室等相關(guān)部門(mén)。 (三)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序和方法 1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序 本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng), 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作計(jì) 劃, 明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和任務(wù); 其次組織召開(kāi)了由各部門(mén)負(fù)責(zé)人參 加的動(dòng)員會(huì), 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排, 要求各部門(mén)先進(jìn)行 自查,查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),研究整改措施,向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組匯報(bào)自查情況; 再次, 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各部門(mén)的自查情況, 選擇關(guān)鍵部門(mén)，尤其是財(cái)務(wù)部門(mén)的自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的部門(mén)進(jìn)行重點(diǎn)檢查, 對(duì)其他部門(mén)也進(jìn)行了快速檢查; 最后, 根據(jù)各部門(mén)自查情況和現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作底稿和收集到的資料, 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,組織編寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。 2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng), 采用了風(fēng)險(xiǎn)